Rules : Soal dikerjakan pada lembar jawaban yang disediakan oleh TA SKA, harap tidak
lupa menulis Nama, jadwal praktikum, jadwal kelas, No. modul, nama TA, dan nama
Dosen pada lembar jawaban
Ex : SIA1_Bambang_120110170066_Farid
1.e
2.d
3.i
4.g
5.c
6.j
7.h
8.f
9.b
10.a
CASE A
1. Custody dan bagian pencatatan tidak dipisahkan sehingga bisa terjadi fraud. Solusi : bagian
2. invoice dikirimkan ke pelanggan sebelum barang dikirim. Solusi : invoice dikirimkan setelah
3. Credit memo penjualan tidak di otorisasi oleh manajer kredit sehingga memukinkan memo
kredit tidak valid dan tidak akurat. Credit memo harus di otorisasi oleh manajer kredit dan
konfigurasi sistem untuk memblokir memo kredit jika tidak ada dokumentasi yang sesuai
4. kredit harus diperiksa sebelum pengiriman barang supaya tidak terjadi kegagalan penagihan
piutang.
CASE B
a. 1. Chyntia yang membuka semua email dan menyiapkan list donasi baik kas maupun cek.
Chyntia bisa saja menyalahgunakan sumbangan uang tunai anonym. Control : email harus
dibuka oleh chyntia dan anggota staf lainnya. penggunaan lockboxes juga akan
meminimalisir masalah tersebut, tetapi akan menghabiskan biaya untuk
mengimplementasikannya.
2. tiap pekerja mempunya akses penih ke sistem akuntansi. Control : ada pembatasan akses
jadi hanya akuntan dan manajer perusahaan yang mempunyai akses penuh ke sistem
akuntansi
b. File back-up harus tetap terjaga di tempat yang aman. File baik yang on-site maupun off-site
harus mempunyai password dan terenskripsi untuk menjaga dari perubahan dan
pengungkapan yang tidak sah. Back up mingguan harus di simpan secara off-site.