Praktek Manajemen Risiko Dalam Perusahaan

Manajemen Risiko Perbankan

Manajemen Risiko dalam operasional bank meliputi identifikasi risiko,pengukuran dan
penilaian, dan tujuannya adalah untuk meminimalkan efek negatif risiko terhadap hasil keuangan
dan modal bank. Bank wajib membentuk unit organisasi khusus untuk tujuan manajemen risiko.
Risiko bank yang terbesar dalam operasinya adalah risiko pasar (risiko suku bunga, risiko valuta
asing, risiko dari perubahan harga pasar sekuritas, derivatif keuangan dan komoditas), risiko
kredit, risiko likuiditas, risiko eksposur, risiko investasi , risiko operasional, risiko hukum, risiko
strategis. Risiko ini sangat interindependen. Peristiwa yang mempengaruhi satu area risiko dapat
memiliki konsekuensi untuk berbagai kategori risiko lainnya.
1. Manajemen Risiko Kredit
Risiko kredit didefinisikan sebagai potensi dari bank peminjam atau pihak counter yang
akan gagal memenuhi kewajibannya sesuai dengan syarat yang disepakati. Tujuan dari
manajemen risiko kredit adalah untuk memaksimalkan tingkat pengembalian kepada
bank dengan menjaga risiko pemberian kredit supaya berada di parameter yang dapat
diterima
2. Risiko Kredit
Kesepakatan yang baru berlanjut dengan rasio kecukupan modal minimum sebesar 8%
dari risiko aset tunggu. Atur pilihan untuk memperkirakan modal sebagaimana diusulkan dalam
dokumen termasuk pendekatan standar. Dalam pendekatan ini, risiko preferensial beban di
kisaran 0%, 20%, 50%, 100%, dan 150% diperkirakan akan ditetapkan atas dasar penilaian
kredit eksternal.
3. Manajemen Risiko Pasar
Bank dihadapkan pada risiko pasar melalui kegiatan perdagangan mereka dan neraca
mereka. Dua jenis risiko yang dianggap risiko pasar untuk bank seperti risiko suku bunga
dan risiko valuta asing. Bank menghadapi risiko valuta asing karena adanya fluktuasi
nilai tukar dan suku bunga adalah risiko yang paling umum dihadapi semua bank dalam
mengelola semua produk-produk keuangan yang dikeluarkan oleh bank dengan tingkat
bunga sensitif.
4. Risiko Operasional
 Risiko operasional didefinisikan sebagai “risiko kerugian yang dihasilkan dari cukupnya
atau kegagalan proses internal, orang dan sistem atau dari peristiwa eksternal.” Definisi
ini mencakup risiko hukum, tapi mengecualikan risiko strategis dan risiko reputasi. Di
sisi lain, Reserve Bank of India telah mendefinisikan risiko operasional, sebagai „risiko
apapun, yang tidak dikategorikan sebagai pasar atau risiko kredit, atau risiko kerugian
yang timbul dari berbagai jenis kesalahan manusia dan kesalahan teknis.
5. Manajemen Risiko Liquiditas
Potensial risiko liquiditas. adalah ketidakmampuan untuk memenuhi kewajiban bankir
saat mereka jatuh tempo. Ini muncul ketika bank tidak dapat menghasilkan uang untuk
memenuhi penarikan dana, komitmen kredit atau peningkatan aset. Hal tersebut berasal
dari ketidaksesuaian pola aktiva dan kewajiban. Pengukuran dan pengelolaan kebutuhan
likuiditas sangat penting bagi pengoperasian yang efektif untuk bank-bank komersial
karena hal ini dapat menjadi sebab dan akibat dari risiko likuiditas terutama terkait
dengan aset dan kewajiban bank. Bank harus terus memantau posisi likuiditas dalam
jangka panjang dan terus menerus setiap hari. Ada dua pendekatan yang berhubungan
dengan kedua analisis situasi yaitu
1) Pendekatan Fundamental:
Pendekatan ini digunakan dalam jangka panjang. Dalam pendekatan ini bank
mencoba untuk mengelola risiko likuiditas dengan mengendalikan posisi aset-
kewajiban. Sebuah cara yang bijaksana untuk mengatasi situasi ini bisa dengan
mengatur jatuh tempo aset dan kewajiban atau dengan melakukan diversifikasi dan
memperluas sumber-sumber dana.
2) Pendekatan Teknis:
Pendekatan ini berfokus pada posisi kewajiban bank dalam jangka pendek. Likuiditas
dalam jangka pendek ini terutama terkait dengan arus kas yang timbul akibat
transaksi operasional. Bank harus mengetahui persyaratan dan uang tunai arus kas
masuk dan menyesuaikan keduanya untuk memastikan tingkat yang aman untuk
posisi likuiditas. Manajemen risiko akan dilakukan secara proaktif dan kualitas kredit
akan meningkat, yang menyebabkan sektor keuangan yang lebih kuat. Masa depan
akan melihat perubahan struktural di sektor perbankan ditandai oleh konsolidasi dan
 perubahan di dalam sektor. Bank-bank yang lebih kecil tidak memiliki sumber daya
yang cukup untuk menahan persaingan yang ketat dari sektor ini.
Pendekatan Three Line Defense
Model 3LD adalah model pertahanan internal organisasi perusahaan yang secara
sederhana dapat diringkas sebagai berikut:
1. Pertahanan lapis pertama:
Pertahanan lapis pertama dilaksanakan oleh unit atau komponen atau fungsi bisnis yang
melakukan aktivitas operasional perusahaan sehari-hari, terutama yang merupakan garis depan
atau ujung tombak organisasi. Dalam hal ini mereka diharapkan untuk:
 Memastikan adanya lingkungan pengendalian (control environment) yang kondusif di
unit bisnis mereka.
 Menerapkan kebijakan manajemen risiko yang telah ditetapkan sewaktu menjalankan
peran dan tanggung jawab mereka terutama dalam mengejar pertumbuhan perusahaan.
Mereka diharapkan secara penuh kesadaran mempertimbangkan faktor risiko dalam
keputusan-keputusan dan tindakan-tindakan yang dilakukannya.
 Mampu menunjukkan adanya pengendalian internal yang efektif di unit bisnis mereka,
dan juga adanya pemantauan dan transparansi terhadap efektifitas pengendalian internal
tersebut
2. Pertahanan lapis kedua
Pertahanan lapis kedua dilaksanakan oleh fungsi-fungsi manajemen risiko dan kepatuhan,
terutama fungsi-fungsi manajemen risiko dan kepatuhan yang sudah terstruktur misal:
departemen atau unit manajemen risiko dan kepatuhan. Dalam hal ini, mereka diharapkan untuk:
 Bertanggung jawab dalam mengembangkan dan memantau implementasi manajemen
risiko perusahaan secara keseluruhan.
 Melakukan pengawasan terhadap bagaimana fungsi bisnis dilaksanakan dalam koridor
kebijakan manajemen risiko dan prosedur-prosedur standard operasionalnya yang telah
ditetapkan oleh perusahaan.
 Memantau dan melaporkan risiko-risiko perusahaan secara menyeluruh kepada organ
yang memiliki akuntabilitas tertinggi di perusahaan.
3. Pertahanan lapis ketiga
 Pertahanan lapis ketiga dilaksanakan oleh auditor baik auditor internal maupun auditor
eksternal. Peran auditor internal jauh lebih intens dalam model 3LD ini karena mereka adalah
bagian internal perusahaan yang bersifat independen terhadap fungsi-fungsi lainnya. Dalam hal
ini, auditor internal diharapkan untuk:
 Melakukan reviu dan evaluasi terhadap rancang bangun dan implementasi manajemen
risiko secara keseluruhan, dan
 Memastikan bahwa pertahanan lapis pertama dan lapis kedua berjalan sesuai dengan
yang diharapkan.
Untuk perusahaan publik di Indonesia, konteks penerapan model 3LD harus dilihat dari
kacamata bentuk struktur governance di Indonesia yang menganut ‘two-board system’ yaitu
keberadaan direksi perusahaan yang memiliki akuntabilitas eksekutif (executive
accountability) dan dewan komisaris yang memiliki akuntabilitas pengawasan (oversight
accountability).

Bank Indonesia 2003, Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Direktorat Penelitian
dan Pengaturan Perbankan Bank Indonesia
Supandi, Maz. 2010. Manajemen Risiko Perbankan Umum dan Perbankan Syariah.
http://www.academia.edu/5517593/Manajemen_Ri siko_Perbankan (16 November 2014)
Ivan Lanin, Proxsis Banking, Finance, and GRC Director