Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam contoh kita.
Pertama, seluruh siklus, dari waktu pengambilan datadapodikdasmen yang akan dilakukan sampai kita mencairkan dana BOS, memakan waktu 90 hari Ini disebut siklus operasi. Seperti yang kami gambarkan, siklus operasi di Sekolah adalah lamanya waktu yang diperlukan tahap pendataan dapodikdasmen untuk pencairan dana BOS sampai mencairkannya. Siklus ini memiliki dua komponen yang berbeda. Bagian pertama adalah tahap pendataan dapodikdasmen. Periode ini, rentang 14 hari dalam contoh kita, disebut periode persediaan Bagian kedua adalah waktu yang dibutuhkan untuk mencairkan, 45 hari di contoh kita Ini disebut periode piutang usaha. Berdasarkan definisi kami, siklus operasi jelas hanya jumlah persediaan dan periode piutang: Siklus operasi 5 Periode persediaan 1 Periode piutang (26,4) 105 hari 5 60 hari 1 45 hari Apa siklus operasi yang dijelaskan adalah bagaimana sebuah produk bergerak melalui aset lancar akun. Produk ini memulai kehidupan sebagai persediaan, diubah menjadi piutang bila ada dijual, dan akhirnya dikonversi menjadi uang tunai saat kami mengumpulkan dari penjualan. Perhatikan itu, masing-masing Langkahnya, aset tersebut bergerak mendekati kas. Siklus Kas Hal kedua yang perlu diperhatikan adalah arus kas dan kejadian lainnya yang terjadi tidak disinkronisasi. Misalnya, kita sebenarnya tidak membayar persediaan sampai 30 hari setelah kita mendapatkannya. Periode 30 hari intervensi disebut hutang dagang periode. Selanjutnya, kami menghabiskan uang pada Hari 30, tapi kami tidak mengumpulkan sampai hari 105. Entah bagaimana, kita harus mengatur untuk membiayai $ 1.000 untuk 105 2 30 5 75 hari. Periode ini disebut siklus kas Siklus kas, oleh karena itu, adalah jumlah hari yang berlalu sebelum kita mengumpulkan uang tunai dari penjualan, diukur dari saat kita benar-benar membayar persediaan