JURNAL UMUM

PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Tanggal Keterangan Debit Kredit
2-Jan-18 Kas Rp 800,000,000
Modal Rp 800,000,000
3-Jan-18 Sewa Dibayar dimuka Rp 60,000,000
Kas Rp 60,000,000
4-Jan-18 Kas Rp 200,000,000
Utang Bank Rp 200,000,000
5-Jan-18 Beban Iklan Rp 600,000
Kas Rp 600,000
8-Jan-18 Perlengkapan Rp 25,000,000
Kas Rp 25,000,000
9-Jan-18 Kas Rp 28,000,000
Pendapatan jasa Rp 28,000,000
10-Jan-18 Kas Rp 15,000,000
Piutang Jassa Rp 20,000,000
Pendapatan jasa Rp 35,000,000
15-Jan-18 Kas Rp 1,100,000
Pendapatan Jasa Rp 1,100,000
19-Jan-18 Kas Rp 48,000,000
Pendaatan jasa Rp 48,000,000
23-Jan-18 Prive Rp 3,400,000
Kas Rp 3,400,000
25-Jan-18 Beban Listrik Rp 250,000
Kas Rp 250,000
29-Jan-18 Beban Air Rp 350,000
Kas Rp 350,000
30-Jan-18 Beban Gaji Rp 25,000,000
Kas Rp 25,000,000
Total Rp 1,226,700,000 Rp 1,226,700,000
 BUKU BESAR
PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Kas
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2-Jan-18 Setoran Modal JU Rp 800,000,000
3-Jan-18 Sewa Toko JU Rp 60,000,000
4-Jan-18 Utang Bank JU Rp 200,000,000
5-Jan-18 Beban Iklan JU Rp 600,000
8-Jan-18 Perlengkapan JU Rp 25,000,000
9-Jan-18 Pendapatan Jasa JU Rp 28,000,000
10-Jan-18 Pendapatan Jasa JU Rp 15,000,000
15-Jan-18 Pendapatan Jasa JU Rp 1,100,000
19-Jan-18 Pendapatan Jasa JU Rp 48,000,000
23-Jan-18 Prive JU Rp 3,400,000
25-Jan-18 Beban Listrik JU Rp 250,000
29-Jan-18 Beban Air JU Rp 350,000
30-Jan-18 Beban Gaji JU Rp 25,000,000

Piutang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
10-Jan-18 Pendapatan JU Rp 20,000,000

Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
8-Jan-18 Kas JU Rp 25,000,000

Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
3-Jan-18 Kas JU Rp 60,000,000

Utang Bank
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
4-Jan-18 Kas JU Rp 200,000,000

Modal
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2-Jan-18 Kas JU Rp 800,000,000

Prive
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
23-Jan-18 Kas JU Rp 3,400,000

Pendapatan Jasa
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
9-Jan-18 Kas JU Rp 28,000,000
10-Jan-18 JU Rp 35,000,000
15-Jan-18 JU Rp 1,100,000
19-Jan-18 JU Rp 48,000,000

Beban Iklan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
JU Rp 600,000
Beban Listrik
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
JU Rp 250,000
Beban Air
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
JU Rp 350,000
Beban Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
JU Rp 25,000,000
 NERACA
PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Keterangan Debit
Saldo Kas Rp 977,500,000
Rp 800,000,000 Piutang Rp 20,000,000
Rp 740,000,000 Perlengkapan Rp 25,000,000
Rp 940,000,000 Sewa Dibayar dimuka Rp 60,000,000
Rp 939,400,000 Utang Bank
Rp 914,400,000 Modal
Rp 942,400,000 Prive Rp 3,400,000
Rp 957,400,000 Pendapatan Jasa
Rp 958,500,000 Beban Iklan Rp 600,000
Rp 1,006,500,000 Beban Listrik Rp 250,000
Rp 1,003,100,000 Beban Air Rp 350,000
Rp 1,002,850,000 Beban Gaji Rp 25,000,000
Rp 1,002,500,000 Total Saldo Rp 1,112,100,000
Rp 977,500,000
LAPORAN LABA RUGI
PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Rp 20,000,000 Nama Akun
Pendapatan

Beban-Beban :
Rp 25,000,000 Beban Iklan Rp 600,000
Beban Listrik Rp 250,000
Beban Air Rp 350,000
Beban Gaji Rp 25,000,000
Rp 60,000,000 Total Beban
Laba Bersih

Rp 200,000,000

Rp 800,000,000

Rp 3,400,000
Rp 28,000,000
Rp 63,000,000
Rp 64,100,000
Rp 112,100,000

Rp 600,000

Rp 250,000

Rp 350,000

Rp 25,000,000
A LAPORAN PERUBAHAN MODAL
SERVICE PT NUSANTARA SERVICE
018 JANUARI 2018
Kredit Nama Akun
Modal Awal

Laba Bersih Rp 85,900,000

Prive Rp 3,400,000
Rp 200,000,000 Penambahan Modal
Rp 800,000,000 Modal Akhir

Rp 112,100,000 NERACA KEUANGAN

PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Aktiva
Aktiva Lancar
Rp 1,112,100,000 Kas Rp 977,500,000
Piutang Rp 20,000,000
A RUGI Perlengkapan Rp 25,000,000
SERVICE Sewa Dibayar Dimuk Rp 60,000,000
018 Total Aktiva Rp 1,082,500,000
Saldo
Rp 112,100,000

Rp 26,200,000
Rp 85,900,000
 AN MODAL
SERVICE
018
Saldo
Rp 800,000,000

Rp 82,500,000
Rp 882,500,000

RACA KEUANGAN
USANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Pasiva
Pasiva Lancar
Utang Bank Rp 200,000,000

Equitas
Modal Rp 882,500,000
Total Pasiva Rp 1,082,500,000
 NERACA KEUANGAN
PT NUSANTARA SERVICE
JANUARI 2018
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Pasiva Lancar
Kas Rp 977,500,000 Utang Bank
Piutang Rp 20,000,000
Perlengkapan Rp 25,000,000 Equitas
Sewa Dibayar Dimuka Rp 60,000,000 Modal
Total Aktiva Rp 1,082,500,000 Total Pasiva

JURNAL UMUM
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Tanggal Keterangan
1-Feb-18 Utang Bank
Beban Bunga
Kas
2-Feb-18 Kas
Piutang
Pendapatan Jasa
5-Feb-18 Beban Bensin
Kas
6-Feb-18 Perlengkapan
Kas
12-Feb-18 Beban Listrik
Kas
13-Feb-18 Beban Air
Kas
14-Feb-18 Beban Iklan
Kas
15-Feb-18 Kas
Piutang Jasa
23-Feb-18 Kas
Pendapatan Jasa
26-Feb-18 Piutang Jasa
Pendapatan Jasa
27-Feb-18 Kas
Pendapatan Jasa
28-Feb-18 Beban Gaji
Kas
 JURNAL PENYESUAIAN
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Tanggal Keterangan
Beban Perlengkapan
Perlengkapan
Beban Sewa
Sewa Dibayar Dimuka
 Pasiva

Rp 200,000,000

Rp 882,500,000
Rp 1,082,500,000

L UMUM
TARA SERVICE PT NU
ARI 2018 F
Debit Kredit Kas
Rp 3,333,333 Tanggal Keterangan
Rp 120,000 1-Feb-18 Saldo Awal
Rp 3,453,333 1-Feb-18
Rp 10,000,000 2-Feb-18
Rp 20,000,000 5-Feb-18
Rp 30,000,000 6-Feb-18
Rp 250,000 12-Feb-18
Rp 250,000 13-Feb-18
Rp 850,000 14-Feb-18
Rp 850,000 15-Feb-18
Rp 330,000 23-Feb-18
Rp 330,000 27-Feb-18
Rp 200,000 28-Feb-18
Rp 200,000
Rp 220,000 Piutang
Rp 220,000 Tanggal Keterangan
Rp 20,000,000 1-Feb-18 saldo awal
Rp 20,000,000 2-Feb-18
Rp 78,000,000 15-Feb-18
Rp 78,000,000 26-Feb-18
Rp 23,000,000
Rp 23,000,000 Perlengkapan
Rp 37,000,000 Tanggal Keterangan
Rp 37,000,000 1-Feb-18 saldo awal
Rp 25,000,000 6-Feb-18
Rp 25,000,000 28-Feb-18
Rp 218,303,333 Rp 218,303,333 Sewa Dibayar Dimuka
Tanggal Keterangan
ENYESUAIAN Saldo Awal
TARA SERVICE
ARI 2018
Debit Kredit Utang Bank
Rp 4,400,000 Tanggal Keterangan
Rp 4,400,000 Saldo Awal
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Modal
Tanggal Keterangan

Pendapatan Jasa
Tanggal Keterangan
2-Feb-18
23-Feb-18
26-Feb-18
27-Feb-18

Beban Iklan
Tanggal Keterangan
14-Feb-18

Beban Listrik
Tanggal Keterangan
12-Feb-18

Beban Air
Tanggal Keterangan
13-Feb-18

Beban Gaji
Tanggal Keterangan
28-Feb-18

Beban Bunga
Tanggal Keterangan
Beban Perlengkapan
Tanggal Keterangan

Beban Sewa
Tanggal Keterangan

Beban Bensin
Tanggal Keterangan
5-Feb-18
 BUKU BESAR
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 977,500,000 Rp 977,500,000
JU Rp 3,453,333 Rp 974,046,667
JU Rp 10,000,000 Rp 984,046,667
JU Rp 250,000 Rp 983,796,667
JU Rp 850,000 Rp 982,946,667
JU Rp 330,000 Rp 982,616,667
JU Rp 200,000 Rp 982,416,667
JU Rp 220,000 Rp 982,196,667
JU Rp 20,000,000 Rp 1,002,196,667
JU Rp 78,000,000 Rp 1,080,196,667
JU Rp 37,000,000 Rp 1,117,196,667
JU Rp 25,000,000 Rp 1,092,196,667

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
JU Rp 20,000,000 Rp 40,000,000
JU Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
JU Rp 23,000,000 Rp 43,000,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
JU Rp 850,000 Rp 25,850,000
JP Rp 4,400,000 Rp 21,450,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
JP Rp 10,000,000 Rp 50,000,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
JU Rp 3,333,333 Rp 196,666,667

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 882,500,000 Rp 882,500,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
JU Rp 78,000,000 Rp 108,000,000
JU Rp 23,000,000 Rp 131,000,000
JU Rp 37,000,000 Rp 168,000,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 220,000 Rp 220,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 330,000 Rp 330,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 200,000 Rp 200,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 25,000,000 Rp 25,000,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 120,000 Rp 120,000

Ref Debit Kredit Saldo

JP Rp 4,400,000 Rp 4,400,000

Ref Debit Kredit Saldo

JP Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Ref Debit Kredit Saldo

JU Rp 250,000 Rp 250,000
 NERACA
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Keterangan Debit Kredit
Kas Rp 1,092,196,667
Piutang Rp 43,000,000
Perlengkapan Rp 21,450,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 50,000,000
Utang Bank Rp 196,666,667
Modal Rp 882,500,000
Pendapatan Jasa Rp 168,000,000
Beban Iklan Rp 220,000
Beban Listrik Rp 330,000
Beban Air Rp 200,000
Beban Gaji Rp 25,000,000
Beban Bunga Rp 120,000
Beban Perlengkapan Rp 4,400,000
Beban Sewa Rp 10,000,000
Beban Bensin Rp 250,000
Rp 1,247,166,667 Rp 1,247,166,667

LAPORAN LABA RUGI

PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Nama Akun Saldo
Pendapatan Rp 168,000,000

Beban-Beban :
Beban Iklan Rp 220,000
Beban Listrik Rp 330,000
Beban Air Rp 200,000
Beban Gaji Rp 25,000,000
Beban Bensin Rp 250,000
Beban Bunga Rp 120,000
Beban Perlengkapan Rp 4,400,000
Beban Sewa Rp 10,000,000
Total Beban Rp 40,520,000
Laba Bersih Rp 127,480,000
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Nama Akun Saldo
Modal Awal Rp 882,500,000

Laba Bersih Rp 127,480,000

Prive
Penambahan Modal Rp 127,480,000
Modal Akhir Rp 1,009,980,000

NERACA KEUANGAN
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Pasiva Lancar
Kas Rp 1,092,196,667 Utang Bank Rp 196,666,667
Piutang Rp 43,000,000
Perlengkapan Rp 21,450,000 Equitas
Sewa Dibayar Dimuka Rp 50,000,000 Modal Rp 1,009,980,000
Total Aktiva Rp 1,206,646,667 Total Pasiva Rp 1,206,646,667
 NERACA KEUANGAN
PT NUSANTARA SERVICE
FEBRUARI 2018
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Pasiva Lancar
Kas Rp 1,092,196,667 Utang Bank Rp 196,666,667
Piutang Rp 43,000,000
Perlengkapan Rp 21,450,000 Equitas
Sewa Dibayar Dimuka Rp 50,000,000 Modal Rp 1,009,980,000
Total Aktiva Rp 1,206,646,667 Total Pasiva Rp 1,206,646,667

JURNAL UMUM
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Tanggal Keterangan Debit
1-Mar-18 Utang Bank Rp 3,333,333
Beban Bunga Rp 120,000
Kas
2-Mar-18 Kas Rp 10,000,000
Piutang Jasa
4-Mar-18 Beban Listrik Rp 250,000
Kas
5-Mar-18 Beban Air Rp 350,000
Kas
6-Mar-18 Beban Gaji Rp 25,000,000
Kas
7-Mar-18 Prive Rp 12,000,000
Kas
8-Mar-18 Kas Rp 32,000,000
Pendapatan Jasa
20-Mar-18 Piutang Jasa Rp 132,000,000
Pendapatan Jasa
21-Mar-18 Kas Rp 11,500,000
Piutang Jasa
28-Mar-18 Beban Iklan Rp 340,000
Kas
29-Mar-18 Peralatan Rp 67,000,000
Utang Dagang
Total Saldo Rp 293,893,333

JURNAL PENYESUAIAN
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Tanggal Keterangan Debit
21-Mar-18 Piutang Jasa Rp 11,500,000
Pendapatan Jasa
29-Mar-18 Beban Perlengkapan Rp 6,600,000
Perlengkapan
29-Mar-18 Beban Sewa Rp 15,000,000
Sewa Dibayar Dimuka
 BUKU BESAR
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Kas
Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 Saldo Awal JU Rp 1,092,196,667
Kredit 1-Mar-18 JU
2-Mar-18 JU Rp 10,000,000
4-Mar-18 JU
Rp 3,453,333 5-Mar-18 JU
6-Mar-18 JU
Rp 10,000,000 7-Mar-18 JU
8-Mar-18 JU Rp 32,000,000
Rp 250,000 21-Mar-18 JU Rp 11,500,000
28-Mar-18 JU
Rp 350,000
Piutang
Rp 25,000,000 Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 Saldo Awal JU Rp 43,000,000
Rp 12,000,000 2-Mar-18 JU
20-Mar-18 JU Rp 132,000,000
Rp 32,000,000 21-Mar-18 JU
21-Mar-18 JP Rp 11,500,000
Rp 132,000,000
Perlengkapan
Rp 11,500,000 Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 Saldo Awal JU Rp 21,450,000
Rp 340,000 29-Mar-18 JP

Rp 67,000,000 Perlatan
Rp 293,893,333 Tanggal Keterangan Ref Debit
29-Mar-18 JU Rp 67,000,000

Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit
Kredit 1-Mar-18 Saldo Awal JU Rp 50,000,000
JP
Rp 11,500,000
Utang Bank
Rp 6,600,000 Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 Saldo Awal JU
Rp 15,000,000 1-Mar-18 JU Rp 3,333,333

Utang Dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit
29-Mar-18 JU

Modal
Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 Saldo Awal JU

Pendapatan Jasa
Tanggal Keterangan Ref Debit
8-Mar-18 JU
20-Mar-18 JU
21-Mar-18 JP

Prive
Tanggal Keterangan Ref Debit
7-Mar-18 JU Rp 12,000,000

Beban Bunga
Tanggal Keterangan Ref Debit
1-Mar-18 JU Rp 120,000

Beban Listrik
Tanggal Keterangan Ref Debit
4-Mar-18 JU Rp 250,000

Beban Air
Tanggal Keterangan Ref Debit
5-Mar-18 JU Rp 350,000

Beban Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debit
6-Mar-18 JU Rp 25,000,000

Beban Iklan
Tanggal Keterangan Ref Debit
 28-Mar-18 JU Rp 340,000

Beban Sewa
Tanggal Keterangan Ref Debit
29-Mar-18 JP Rp 15,000,000

Beban Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref Debit
29-Mar-18 JP Rp 6,600,000
RVICE NERACA
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Kredit Saldo Keterangan
Rp 1,092,196,667 Kas
Rp 3,453,333 Rp 1,088,743,334 Piutang
Rp 1,098,743,334 Perlengkapan
Rp 250,000 Rp 1,098,493,334 Peralatan
Rp 350,000 Rp 1,098,143,334 Sewa Dibayar Dimuka
Rp 25,000,000 Rp 1,073,143,334 Utang Bank
Rp 12,000,000 Rp 1,061,143,334 Utang Dagang
Rp 1,093,143,334 Modal
Rp 1,104,643,334 Pendpatan Jasa
Rp 340,000 Rp 1,104,303,334 Prive
Beban Bunga
Beban Listrik
Kredit Saldo Beban Air
Rp 43,000,000 Beban Gaji
Rp 10,000,000 Rp 33,000,000 Beban Iklan
Rp 165,000,000 Beban Sewa
Rp 11,500,000 Rp 153,500,000 Beban Perlengkapan
Rp 165,000,000

LAPORAN LABA RUGI

Kredit Saldo PT NUSANTARA SERVICE
Rp 21,450,000 MARET 2018
Rp 6,600,000 Rp 14,850,000 Nama Akun
Pendapatan

Kredit Saldo Beban-Beban :

Rp 67,000,000 Beban Bunga
Beban Listrik
Beban Air
Kredit Saldo Beban Gaji
 Rp 50,000,000 Beban Iklan
Rp 15,000,000 Rp 35,000,000 Beban Sewa
Beban Perlengkapan

Kredit Saldo Total Beban

Rp 196,666,667 Rp 196,666,667 Laba Bersih
Rp 193,333,334

Kredit Saldo
Rp 67,000,000 Rp 67,000,000

Kredit Saldo
Rp 1,009,980,000 Rp 1,009,980,000

Kredit Saldo
Rp 32,000,000 Rp 32,000,000
Rp 132,000,000 Rp 164,000,000
Rp 11,500,000 Rp 175,500,000

Kredit Saldo
Rp 12,000,000

Kredit Saldo
Rp 120,000

Kredit Saldo
Rp 250,000

Kredit Saldo
Rp 350,000

Kredit Saldo
Rp 25,000,000

Kredit Saldo
 Rp 340,000

Kredit Saldo
Rp 15,000,000

Kredit Saldo
Rp 6,600,000
 NERACA
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Debit Kredit
Rp 1,104,303,334
Rp 165,000,000
Rp 14,850,000
Rp 67,000,000
Rp 35,000,000
Rp 193,333,334
Rp 67,000,000
Rp 1,009,980,000
Rp 175,500,000
Rp 12,000,000
Rp 120,000
Rp 250,000
Rp 350,000
Rp 25,000,000
Rp 340,000
Rp 15,000,000
Rp 6,600,000
Rp 1,445,813,334 Rp 1,445,813,334

LAPORAN LABA RUGI

PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Saldo
Rp 175,500,000

Rp 120,000
Rp 250,000
Rp 350,000
Rp 25,000,000
Rp 340,000
Rp 15,000,000
Rp 6,600,000

Rp 47,660,000
Rp 127,840,000
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Nama Akun Saldo
Modal Awal Rp 1,009,980,000

Laba Bersih Rp 127,840,000

Prive Rp 12,000,000
Penambahan Modal Rp 115,840,000
Modal Akhir Rp 1,125,820,000

NERACA KEUANGAN
PT NUSANTARA SERVICE
MARET 2018
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Pasiva Lancar
Kas Rp 1,104,303,334 Utang Bank
Piutang Rp 165,000,000 Utang Dagang
Perlengkapan Rp 14,850,000 Equitas
Peralatan Rp 67,000,000 Modal
Sewa Dibayar Dimuka Rp 35,000,000
Total Aktiva Rp 1,386,153,334 Total Pasiva
Pasiva

Rp 193,333,334
Rp 67,000,000

Rp 1,125,820,000

Rp 1,386,153,334