TANGERANG SELATAN
OLEH:
KELOMPOK 1
1. Astrid Amelia Haryanto 1302170312 (08)
2. Fahmi Rijal Kurniawan 1302170992 (14)
3. Irwan 1302171162 (23)
4. Meitha Anindya Widiastuti 1302170714 (26)
5. Prima Damayanti 1302170820 (29)
6. Rizky Purnama Yudha 1302170995 (33)
7. Violita Mayang Kayani 1302170095 (36)
2020
AUDIT PROGRAM
EO Existance or Occurance
C Completeness
VA Valuation or Allocation
RO Right an Obligation
Presentation and
PD Disclosure
1. Existence or Occurance
- Melakukan uji fisik dan observasi terkait dengan inventory opname
- Melakukan vouching catatan atas inventory schedule ke bukti uji fisik
- Melakukan vouching harga per unit ke faktur pembelian sesuai metode pembelian
2. Completeness
- Mencocokkan atau tracing hasil inventory opname dengan schedule persediaan terkait
unit dan harga/unit
- Melakukan tracing laporan penerimaan barang setelah tanggal neraca ke catatan kas
keluar (cash voucher), agar memastikan inventory dicatat pada periode yang tepat
- Melakukan uji cut-off atas penerimaan terakhir inventory ke dokumen penerimaan
inventory (inventory logs)
3. Right and Obligation
- Melakukan reviu persediaan atas barang konsinyasi
- Melakukan review persediaan yang dijaminkan sebagai utang
A. Cremes
1. #H84 Hand Creme
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan
2. #60 Face Creme
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
B. Lotions
1. #L612 Moisturizing
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 ditemukan kesalahan pencatatan sebesar 8928. Maka dari itu diajukan
adjustment
COGS 1000
#A603 Lemon
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di working
paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance pada C1 tidak
ditemukan kesalahan.
3. #A608 Lemon
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di working
paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance pada C1 tidak
ditemukan kesalahan.
4. #R315 Apple
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di working
paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance pada C1 tidak
ditemukan kesalahan.
5. #R320 Apple
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di working
paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance pada C1 tidak
ditemukan kesalahan.
6. #Q291 Magnolia
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di working
paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance pada C1 tidak
ditemukan kesalahan.
D. Colognes
1. #E801 L'Eau de Pomme
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
2. #E802 L'Eau de Abricot
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
3. #E803 L'Eau de Teint
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan
4. #E804 L'Eau de Chevrefeuelle
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
5. #E805 L'Eau de Jasmin
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
6. #E806 L'Eau de Citron
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
7. #E807 L'Eau de Rose
Setelah dilakukan perhitungan cost/unit dari data beginning balance di
working paper 2002, pembelian pada voucher register dan ending balance
pada C1 tidak ditemukan kesalahan.
Apple Blossom Cologne Company C-3
Inventory Observation Memo
December 31, 2003
Kami mendatangi lokasi untuk memantau instruksi atas inventory yang dimiliki oleh
perusahaan. Lokasi ini ditutup hari ini untuk perhitungan inventory. Kami melakukan review
atas instruksi untuk inventory dan instruksi tersebut merupakan instruksi yang memadai.
Kami juga memperhatikan pegawai yang melakukan perhitungan inventory. Kami mencatat
test counts untuk melihat harga ending inventory klien (skedul C-2).
Penyimpanan inventory milik klien cukup baik dan inventarisasinya rapi dan teratur
sehingga memudahkan perhitungan yang akurat. Pabrik klien menjadi dua bagian yaitu
gudang utama dan shipping dock. Semua inventory diterima dari vendor dalam 24 botol per
case.
Menurut pendapat kami, klien melaksanakan inventarisasi atas inventory dengan baik
dari sisi prosedur dan perhitungan yang akurat. Pegawai inventory dari klien tampak
kompeten dan memiliki pengendalian yang baik dalam seluruh prosedur. Karena pabrik di
tutup, berarti tidak terdapat masalah terkait cutoff inventory. Pengiriman inventory diterima
terakhir pada tanggal 30 Desember 2003 dari Fruit Scents Inc berupa 100 case #A601 Lemon
Oil dengan harga $11.080 dan telah masuk dalam perhitungan inventory. Kami tidak