A.

DATA-DATA KEUANGAN AWAL PERIODE

Pabrik Bag Roth
NERACA SALDO
Per 31 Jan 2021
No. Akun

1-111
1-112
1-121
1-131
1-132
1-133
1-134
1-141
1-151
1-152
1-161
1-162
1-163
1-164

1-211
1-221

2-101
2-101-1
2-101-2
2-101-3
2-101-4
2-101-5
2-101-6
2-101-7
2-101-8
2-102
2-111
2-112
2-113
2-121
2-121-1
2-121-2
2-121-3
2-121-4
2-121-5
2-121-6
2-121-7
2-121-8
2-122
2-123
2-125
2-126
2-201
2-201-1
2-201-2
2-201-3
2-201-4
2-201-5
2-201-6
2-201-7
2-201-8
2-202
2-202-1
2-202-2
2-202-3
2-202-4
2-202-5
2-202-6
2-202-7
2-202-8

3-101
3-102
3-103

4-100
4-101
4-102
4-103
4-201
4-202
4-203
4-301

5-101
5-102
5-103
5-104
5-105
5-106
5-107
5-201
5-202
5-203
5-301
5-302
5-303
5-401

6-101
6-101-1
6-101-2
6-101-3
6-101-4
6-101-5
6-101-6
6-101-7
6-101-8
6-102
6-103
6-104
6-105
6-106
6-107
6-108
6-109
6-110
6-201
6-202
6-202-1
6-202-2
6-202-3
6-202-4
6-202-5
6-202-6
6-202-7
6-202-8
6-203
6-203-1
6-203-2
6-203-3
6-203-4
6-203-5
6-203-6
6-203-7
6-203-8
6-204
6-204-1
6-204-2
6-204-3
6-204-4
6-204-5
6-204-6
6-204-7
6-204-8
6-301
A. DATA-DATA KEUANGAN AWAL PERIODE
Pabrik Bag Roth
NERACA SALDO

Nama Akun
ASET
ASET LANCAR
Kas di Tangan
Kas di Bank
Piutang Karyawan
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Pembantu
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Barang Jadi
Perlengkapan Toko
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
PPN Masukan
Uang Muka PPH 22
Uang Muka PPH 23
Uang Muka PPH 25

ASET TETAP
Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS
Utang Gaji
Utang Gaji - Junaedi
Utang Gaji - Suhendar
Utang Gaji - Esih
Utang Gaji - Sunarya
Utang Gaji - Gusnandar
Utang Gaji - Yuli
Utang Gaji - Juleha
Utang Gaji - Juminten
Utang Usaha
PPN Keluaran
Utang PPN
Utang Pajak Final
PPH 21 Terutang
PPH 21 Terutang - Junaedi
PPH 21 Terutang - Suhendar
PPH 21 Terutang - Esih
PPH 21 Terutang - Sunarya
PPH 21 Terutang - Gusnandar
PPH 21 Terutang - Yuli
PPH 21 Terutang - Juleha
PPH 21 Terutang - Juminten
PPH 22 Terutang
PPH 23 Terutang
PPH 25 Terutang
PPN Terutang
Titipan Jaminan Hari Tua
Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi
Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar
Titipan Jaminan Hari Tua - Esih
Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya
Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar
Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli
Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha
Titipan Jaminan Hari Tua - Juminten
Titipan Jaminan Pensiun
Titipan Jaminan Pensiun - Junaedi
Titipan Jaminan Pensiun - Suhendar
Titipan Jaminan Pensiun - Esih
Titipan Jaminan Pensiun - Sunarya
Titipan Jaminan Pensiun - Gusnandar
Titipan Jaminan Pensiun - Yuli
Titipan Jaminan Pensiun - Juleha
Titipan Jaminan Pensiun - Juminten
EKUITAS
Modal
Saldo Laba/Rugi
Ikhtisar Laba Rugi
PENJUALAN
Penjualan
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Pendapatan Bunga
HARGA POKOK PENJUALAN
Biaya Bahan Baku
Biaya Bahan Pembantu
Biaya Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Langsung
Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik
Beban Penyusutan Peralatan Toko - BOP
Beban Konsumsi - BOP
Beban Listrik dan Air - BOP
BOP Dibebankan
BOP Sesungguhnya
Selisih BOP
Harga Pokok Penjualan
BEBAN
Beban Gaji
Beban Gaji - Junaedi
Beban Gaji - Suhendar
Beban Gaji - Esih
Beban Gaji - Sunarya
Beban Gaji - Gusnandar
Beban Gaji - Yuli
Beban Gaji - Juleha
Beban Gaji - Juminten
Beban Listrik dan Air
Beban Pulsa dan Internet
Beban Konsumsi
Beban Transportasi
Beban Perlengkapan Toko
Beban Penyusutan Peralatan Toko
Beban Sewa
Beban Administrasi Bank
Beban Jasa
Beban Lain - Lain
Beban Tunjangan Lainnya
Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi
Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar
Beban Tunjangan Lainnya - Esih
Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya
Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar
Beban Tunjangan Lainnya - Yuli
Beban Tunjangan Lainnya - Juleha
Beban Tunjangan Lainnya - Juminten
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juleha
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juminten
Beban Jaminan Kematian
Beban Jaminan Kematian - Junaedi
Beban Jaminan Kematian - Suhendar
Beban Jaminan Kematian - Esih
Beban Jaminan Kematian - Sunarya
Beban Jaminan Kematian - Gusnandar
Beban Jaminan Kematian - Yuli
Beban Jaminan Kematian - Juleha
Beban Jaminan Kematian - Juminten
Beban Pajak Final
 Pabrik Bag Roth
Neraca Saldo
28 Februari 2021
No. Akun Nama Akun
1-111 Kas di Tangan
1-112 Kas di Bank
1-121 Piutang Karyawan
1-131 Persediaan Bahan Baku
1-132 Persediaan Bahan Pembantu
1-141 Perlengkapan Toko
1-151 Sewa Dibayar Dimuka
1-211 Peralatan Toko
1-221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
2-101 Utang Gaji
3-101 Modal
TOTAL
 brik Bag Roth
Neraca Saldo
Februari 2021
Debet Kredit
100,000,000
11,500,000
400,000
1,500,000
500,000
2,185,000
33,000,000
8,860,000
5,002,083
3,750,000
149,192,917
157,945,000 157,945,000
 Pabrik Bag Roth
Jurnal Umum
Per 31 Maret 2021

Tanggal Keterangan No Akun

Utang Gaji 2-101
2 Maret 2021 Kas Ditangan 1-111
(membayar Utang Gaji)
Persediaan Bahan Baku - Rotan 1-131
PPN Masukan 1-161
Kas di Tangan 1-111
4 Maret 2021
Kas di Tangan 1-111
PPh 22 Terutang
(Membeli persediaan bahan baku)
Persediaan Bahan Pembantu - Lem 1-132
PPN Masukan 1-161
12 Maret 2021
Kas di Tangan 1-132
(Membeli persediaan bahan pembantu)
BDP- Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-106
Utang Gaji 2-101
(Mencatat BTKL )
BDP - Biaya Bahan Baku 5-105
Persediaan Bahan Baku 1-131
(Mencatat pemakaian BB )
19 Maret 2021 BOP Sesungguhnya 5-302
Persediaan Bahan Pembantu 1-132
(Mencatat pemakaian BP )
Persediaan Barang dalam Proses 1-133
BDP- Biaya Bahan Baku 5-105
BDP- Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-106
(Mencatat pengolahan bahan tas mentah menjadi bahan tas setengah jadi)
BDP- Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-106
Utang Gaji 2-101
(Mencatat BTKL)
BOP Sesungguhnya 5-302
Persediaan Bahan Pembantu 1-132
20 Maret 2021
(Mencatat pemakaian BP)
Persediaan Barang Jadi 1-134
Persediaan Barang dalam Proses 1-133
BDP- Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-106
(Mencatat pengolahan bahan setengah jadi Tas menjadi barang jadi)
Kas Ditangan 1-111
Penjualan Produk - Tas 4-101

27 Maret 2021
 PPN Keluaran 2-111
27 Maret 2021 (Mencatat Penjualan Tas)
Harga Pokok Penjualan 5-401
Persediaan Barang Jadi- Tas 1-134
(mencatat Harga Pokok Penjualan)
Beban Jasa 6-110
PPN Masukan 1-161
30 Marer 2021 PPH 23 terutang 2-123
Kas di Tangan 1-111
(Pembayaran jasa service)
Beban Gaji - Junaedi 6-101-1
Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi 6-202-1
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Junaedi 6-203-1
Beban Jaminan Kematian (JK) - Junaedi 6-204-1
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi 2-201-1
Utang Gaji - Junaedi 2-101-1
PPH 21 Terutang - Junaedi 2-121-1
(Pembayaran gaji karyawan Junaedi)
Beban Gaji - Suhendar 6-101-2
Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar 6-202-2
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Suhendar 6-203-2
Beban Jaminan Kematian (JK) - Suhendar 6-204-2
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar 2-201-2
Utang Gaji - Suhendar 2-101-2
PPH 21 Terutang - Suhendar 2-121-2
(Pembayaran gaji karyawan Suhendar)
Beban Gaji - Esih 6-101-3
Beban Tunjangan Lainnya - Esih 6-202-3
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Esih 6-203-3
Beban Jaminan Kematian (JK) - Esih 6-204-3
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Esih 2-201-3
Utang Gaji - Esih 2-101-3
PPH 21 Terutang - Esih 2-121-3
(Pembayaran gaji karyawan Esih)
Beban Gaji - Sunarya 6-101-4
Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya 6-202-4
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Surnarya 6-203-4
Beban Jaminan Kematian (JK) - Sunarya 6-204-4
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya 2-201-4
Utang Gaji - Sunarya 2-101-4
PPH 21 Terutang - Sunarya 2-121-4
(Pembayaran gaji karyawan Sunarya)
Beban Gaji - Gusnandar 6-101-5

31 Maret 2021
 Beban Tunjangan Lainnya - Gusnantar 6-202-5
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Gusnandar 6-203-5
Beban Jaminan Kematian (JK) - Gusnandar 6-204-5
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar 2-201-5
Utang Gaji - Gusnandar 2-101-5
PPH 21 Terutang - Gusnandar 2-121-5
(Pembayaran gaji karyawan Gusnandar)
Beban Gaji - Yuli 6-101-6
Beban Tunjangan Lainnya - Yuli 6-202-6
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Yuli 6-203-6
Beban Jaminan Kematian (JK) - Yuli 6-204-6
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli 2-201-6
Utang Gaji - Yuli 2-101-6
PPH 21 Terutang - Yuli 2-121-6
(Pembayaran gaji karyawan Yuli)
Beban Gaji - Juleha 6-101-7
Beban Tunjangan Lainnya - Juleha 6-202-7
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Juleha 6-203-7
Beban Jaminan Kematian (JK) - Juleha 6-204-7
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha 2-201-7
Utang Gaji - Juleha 2-101-7
PPH 21 Terutang - Juleha 2-121-7
(Pembayaran gaji karyawan Juleha)
Beban Gaji - Juminten 6-101-8
Beban Tunjangan Lainnya - Juminten 6-202-8
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) - Juminten 6-203-8
Beban Jaminan Kematian (JK) - Juminten 6-204-8
31 Maret 2021
Titipan Jaminan Hari Tua - Juminten 2-201-8
Utang Gaji - Juminten 2-101-8
PPH 21 Terutang - Juminten 2-121-8
(Pembayaran gaji karyawan Juminten)
Beban Pajak Final 6-301
31 Maret 2021 Utang Pajak Final 2-113
(Mencatat perhitungan PPH Final dari Peredaran Bruto)
Utang Pajak Final 2-113
31 Maret 2021 Kas di Tangan 1-111
(Pembayaran PPH Final)
Uang Muka PPH 25 1-164
31 Maret 2021 PPH 25 Terutang 2-125
(Mencatat perhitungan PPH Pasal 25)
PPH 25 Terutang 2-125
31 Maret 2021 Kas di Tangan 1-111
(Pembayaran PPH Pasal 25)
 PPN Keluaran 2-111
PPN Masukan 1-161
31 Maret 2021
PPN Terutang (Kurang Bayar) 2-126
(Mencatat perhitungan PPN Terutang)
PPN Terutang (Kurang Bayar) 2-126
31 Maret 2021 Kas di Tangan 1-111
(Pembayaran PPN Terutang ke kas negara)
PPH 22 Terutang 2-122
31 Maret 2021 Kas di Tangan 1-111
Pembayaran PPh 22 Terutang ke kas negara)
Total
 Debit Kredit
3,750,000
3,750,000

5,000,000
50,000
5,050,000
12,500
12,500

2,500,000
250,000
2,750,000

650,000
650,000

3,500,000
3,500,000

1,500,000
1,500,000

4,150,000
3,500,000
650,000
setengah jadi)
175,000
175,000

500,000
500,000

4,325,000
4,150,000
175,000

121,000,000
110,000,000
 11,000,000

4,325,000
4,325,000

1,700,000
170,000
34,000
1,836,000

6,222,000
1,600,000
14,400
18,000
100,000
7,625,430
128,970

Rp7,259,000
Rp1,500,000
Rp16,800
Rp21,000
Rp150,000
Rp8,531,963
Rp114,838

Rp5,185,000
Rp0
Rp12,000
Rp15,000
Rp0
Rp5,205,567
Rp6,433

Rp6,222,000
Rp1,800,000
Rp14,400
Rp18,000
Rp150,000
Rp7,785,640
Rp118,760

Rp5,703,500
Rp1,500,000
Rp13,200
Rp16,500
Rp100,000
Rp7,036,710
Rp96,490

Rp7,259,000
Rp0
Rp16,800
Rp21,000
Rp0
Rp7,169,995
Rp126,805

Rp1,500,000
Rp0
Rp0
Rp0
Rp0
Rp1,425,000
Rp75,000

Rp950,000
Rp0
Rp0
Rp0
Rp0
Rp947,500
Rp2,500

Rp550,000
Rp550,000

Rp550,000
Rp0 Rp550,000

Rp600,000
Rp600,000

Rp600,000
Rp600,000
Rp11,000,000
Rp470,000
Rp10,530,000

Rp10,530,000
Rp10,530,000

Rp12,500
Rp12,500

224,297,600 224,297,600
 Pabrik Bag Roth
Buku Besar
Per 31 Maret 2021

Kas Ditangan
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal
2 Posting JU
2 Posting JU
4 Posting JU
12 Posting JU
27 Posting JU
30 Posting JU
31 Posting JU
31 Posting JU
31 Posting JU
31 Posting JU

Kas di Bank
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

Piutang Karyawan
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

Persediaan Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal
4 Posting JU
19 Posting JU

Persediaan Bahan Pembantu

Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal
12 Posting JU
19 Posting JU
20 Posting JU

Persediaan Barang dalam Proses - Tas

Tanggal Keterangan Ref
19 Posting JU
20 Posting JU
Persediaan Barang Jadi - Tas
Tanggal Keterangan Ref
20 Posting JU
27 Posting JU

Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

PPN Masukan
Tanggal Keterangan Ref
4 Posting JU
12 Posting JU
30 Posting JU
31 Posting JU

Uang Muka PPH 25

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting

Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal

Utang Gaji
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo Awal
2 Posting JU
19 Posting JU
20 Posting JU

Utang Gaji - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
Utang Gaji - Suhendar
Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Juleha

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Utang Gaji - Juminten

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPN Keluaran
Tanggal Keterangan Ref
30 Posting JU
31 Posting JU

Utang Pajak Final

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
PPH 21 Terutang - Suhendar
Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Juleha

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 21 Terutang - Juminten

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

PPH 22 Terutang
Tanggal Keterangan Ref
2 Posting JU
31

PPH 23 Terutang
Tanggal Keterangan Ref
30 Posting JU

PPH 25 Terutang
Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
31 Posting JU

PPN Terutang
 Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Modal
Tanggal Keterangan Ref
31 Saldo Awal JU

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref
27 Posting JU

BDP - Biaya Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref
19 Posting JU
 19 Posting ju

BDP - Biaya Tenaga Kerja Langsung

Tanggal Keterangan Ref
19 Posting JU
19 Posting JU
20 Posting JU
20 Posting JU

BOP Sesungguhnya
Tanggal Keterangan Ref
19 Posting JU
20 Posting JU

Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref
27 Posting JU

Beban Gaji - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
Beban Gaji - Yuli
Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Juleha

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Gaji - Juminten

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jasa
Tanggal Keterangan Ref
30 Posting JU

Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting Ju

Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi

 Tanggal Keterangan Ref
31 Posting Ju

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
Beban Jaminan Kematian - Sunarya
Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Pajak Final

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Tanggal Keterangan Ref

31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Esih

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Sunarya

 Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Yuli

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Juleha

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Jaminan Kematian - Juminten

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU

Beban Pajak Final

Tanggal Keterangan Ref
31 Posting JU
 Pabrik Bag Roth
Buku Besar
Per 31 Maret 2021

1-111
Debet Kredit Saldo
Rp 100,000,000
Rp 3,750,000 Rp 96,250,000
Rp 5,050,000 Rp 91,200,000
Rp 12,500 Rp 91,212,500
Rp 2,750,000 Rp 88,462,500
Rp 121,000,000 Rp 209,462,500
Rp 1,836,000 Rp 207,626,500
Rp 550,000 Rp 207,076,500
Rp 600,000 Rp 206,476,500
Rp 10,530,000 Rp 195,946,500
Rp 12,500 Rp 195,934,000

1-112
Debet Kredit Saldo
Rp 11,500,000

1-121
Debet Kredit Saldo
Rp 400,000

1-131
Debet Kredit Saldo
Rp 1,500,000
Rp 5,000,000 Rp 6,500,000
Rp 3,500,000 Rp 3,000,000

1-132
Debet Kredit Saldo
Rp 500,000
Rp 2,500,000 Rp 3,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 500,000 Rp 1,000,000

1-133
Debet Kredit Saldo
Rp 4,150,000 Rp 4,150,000
Rp 4,150,000 Rp -
 1-134
Debet Kredit Saldo
Rp 4,325,000 Rp 4,325,000
Rp 4,325,000 Rp -

1-141
Debet Kredit Saldo
Rp 2,185,000

1-151
Debet Kredit Saldo
Rp 33,000,000

1-161
Debet Kredit Saldo
Rp 50,000 Rp 50,000
Rp 250,000 Rp 300,000
Rp 170,000 Rp 470,000
Rp 470,000 Rp -

1-164
Debet Kredit Saldo
Rp 600,000 Rp 600,000

1-211
Debet Kredit Saldo
Rp 8,860,000

1-221
Debet Kredit Saldo
Rp 5,002,083

2-101
Debet Kredit Saldo
Rp 3,750,000
Rp 3,750,000 Rp -
Rp 650,000 Rp 650,000
Rp 175,000 Rp 825,000

2-101-1
Debet Kredit Saldo
Rp 7,625,430 Rp 7,625,430
 2-101-2
Debet Kredit Saldo
Rp 8,531,963 Rp 8,531,963

2-101-3
Debet Kredit Saldo
Rp 5,205,567 Rp 5,205,567

2-101-4
Debet Kredit Saldo
Rp 7,785,640 Rp 7,785,640

2-101-5
Debet Kredit Saldo
Rp 7,036,710 Rp 7,036,710

2-101-6
Debet Kredit Saldo
Rp 7,169,995 Rp 7,169,995

2-101-7
Debet Kredit Saldo
Rp 1,425,000 Rp 1,425,000

2-101-8
Debet Kredit Saldo
Rp 947,500 Rp 947,500

2-111
Debet Kredit Saldo
Rp 11,000,000 Rp 11,000,000
Rp 11,000,000 Rp -

2-113
Debet Kredit Saldo
Rp 550,000 Rp 550,000
Rp 550,000 Rp -

2-121-1
Debet Kredit Saldo
Rp 128,970 Rp 128,970
 2-121-2
Debet Kredit Saldo
Rp 114,838 Rp 114,838

2-121-3
Debet Kredit Saldo
Rp 6,433 Rp 6,433

2-121-4
Debet Kredit Saldo
Rp 118,760 Rp 118,760

2-121-5
Debet Kredit Saldo
Rp 96,490 Rp 96,490

2-121-6
Debet Kredit Saldo
Rp 126,805 Rp 126,805

2-121-7
Debet Kredit Saldo
Rp 75,000 Rp 75,000

2-121-8
Debet Kredit Saldo
Rp 2,500 Rp 2,500

2-122
Debet Kredit Saldo
Rp 12,500 Rp 12,500
Rp 12,500 Rp -

2-123
Debet Kredit Saldo
Rp 34,000 Rp 34,000

2-125
Debet Kredit Saldo
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 600,000 Rp -

2-126
 Debet Kredit Saldo
Rp 10,530,000 Rp 10,530,000
Rp 10,530,000 Rp -

2-201-1
Debet Kredit Saldo
Rp 100,000 Rp 100,000

2-201-2
Debet Kredit Saldo
Rp 150,000 Rp 150,000

2-201-3
Debet Kredit Saldo
Rp - Rp -

2-201-4
Debet Kredit Saldo
Rp 150,000 Rp 150,000

2-201-5
Debet Kredit Saldo
Rp 100,000 Rp 100,000

2-201-6
Debet Kredit Saldo
Rp - Rp -

2-201-7
Debet Kredit Saldo
Rp - Rp -

3-101
Debet Kredit Saldo
Rp 149,192,917 Rp 149,192,917

4-100
Debet Kredit Saldo
Rp 110,000,000 Rp 110,000,000

5-105
Debet Kredit Saldo
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
 Rp 3,500,000 Rp -

5-106
Debet Kredit Saldo
Rp 650,000 Rp 650,000
Rp 650,000 Rp -
Rp 175,000 Rp 175,000
Rp 175,000 Rp -

5-302
Debet Kredit Saldo
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 500,000 Rp 2,000,000

5-401
Debet Kredit Saldo
Rp 4,325,000 Rp 4,325,000

6-101-1
Debet Kredit Saldo
Rp 6,222,000 Rp 6,222,000

6-101-2
Debet Kredit Saldo
Rp 7,259,000 Rp 7,259,000

6-101-3
Debet Kredit Saldo
Rp 5,185,000 Rp 5,185,000

6-101-4
Debet Kredit Saldo
Rp 6,222,000 Rp 6,222,000

6-101-5
Debet Kredit Saldo
Rp 5,703,500 Rp 5,703,500
 6-101-6
Debet Kredit Saldo
Rp 7,259,000 Rp 7,259,000

6-101-7
Debet Kredit Saldo
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

6-101-8
Debet Kredit Saldo
Rp 950,000 Rp 950,000

6-110
Debet Kredit Saldo
Rp 1,700,000 Rp 1,700,000

6-202-1
Debet Kredit Saldo
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000

6-202-2
Debet Kredit Saldo
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

6-202-4
Debet Kredit Saldo
Rp 1,800,000 Rp 1,800,000

6-202-5
Debet Kredit Saldo
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

6-203-1
 Debet Kredit Saldo
Rp 14,400 Rp 14,400

6-203-2
Debet Kredit Saldo
Rp 16,800 Rp 16,800

6-203-3
Debet Kredit Saldo
Rp 12,000 Rp 12,000

6-203-4
Debet Kredit Saldo
Rp 14,400 Rp 14,400

6-203-5
Debet Kredit Saldo
Rp 13,200 Rp 13,200

6-203-6
Debet Kredit Saldo
Rp 16,800 Rp 16,800

6-204-1
Debet Kredit Saldo
Rp 18,000 Rp 18,000

6-204-2
Debet Kredit Saldo
Rp 21,000 Rp 21,000

6-204-3
Debet Kredit Saldo
Rp 15,000 Rp 15,000
 6-204-4
Debet Kredit Saldo
Rp 18,000 Rp 18,000

6-204-5
Debet Kredit Saldo
Rp 16,500 Rp 16,500

6-204-6
Debet Kredit Saldo
Rp 21,000 Rp 21,000

6-301
Debet Kredit Saldo
Rp 550,000 Rp 550,000

Debet Kredit Saldo

Rp0 Rp0

6-204-1
Debet Kredit Saldo
Rp18,000 Rp18,000

6-204-2
Debet Kredit Saldo
Rp21,000 Rp21,000

6-204-3
Debet Kredit Saldo
Rp15,000 Rp15,000

6-204-4
Debet Kredit Saldo
Rp18,000 Rp18,000

6-204-5
Debet Kredit Saldo
Rp16,500 Rp16,500

6-204-6
Debet Kredit Saldo
Rp21,000 Rp21,000

6-204-7
Debet Kredit Saldo
Rp0 Rp0

6-204-8
Debet Kredit Saldo
Rp0 Rp0

6-301
Debet Kredit Saldo
Rp550,000 Rp550,000
 Pabrik Bag Roth
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Per 31 Maret 2021

Nomor Akun Nama Akun Debit

1-111 Kas Ditangan Rp 195,934,000
1-112 Kas di Bank Rp 11,500,000
1-121 Piutang Karyawan Rp 400,000
1-131 Persediaan Bahan Baku Rp 3,000,000
1-132 Persediaan Bahan Pembantu Rp 1,000,000
1-133 Persediaan Barang dalam Proses Rp -
1-134 Persediaan Barang Jadi Rp -
1-141 Perlengkapan Toko Rp 2,185,000
1-151 Sewa Dibayar Dimuka Rp 33,000,000
1-161 PPN Masukan Rp -
1-164 Uang Muka PPH 25 Rp 600,000
1-211 Peralatan Toko Rp 8,860,000
1-221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
2-101 Utang Gaji
2-101-1 Utang Gaji - Junaedi
2-101-2 Utang Gaji - Suhendar
2-101-3 Utang Gaji - Esih
2-101-4 Utang Gaji - Sunarya
2-101-5 Utang Gaji - Gusnandar
2-101-6 Utang Gaji - Yuli
2-101-7 Utang Gaji - Juleha
2-101-8 Utang Gaji - Juminten
2-111 PPN Keluaran
2-113 Utang Pajak Final
2-121-1 PPH 21 Terutang - Junaedi
2-121-2 PPH 21 Terutang - Suhendar
2-121-3 PPH 21 Terutang - Esih
2-121-4 PPH 21 Terutang - Sunarya
2-121-5 PPH 21 Terutang - Gusnandar
2-121-6 PPH 21 Terutang - Yuli
2-121-7 PPH 21 Terutang - Juleha
2-121-8 PPH 21 Terutang - Juminten
2-122 PPH 22 Terutang
2-123 PPH 23 Terutang
2-125 PPH 25 Terutang
2-126 PPN Terutang
2-201-1 Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi
2-201-2 Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar
2-201-3 Titipan Jaminan Hari Tua - Esih
2-201-4 Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya
2-201-5 Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar
2-201-6 Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli
2-201-7 Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha
2-201-8 Titipan Jaminan Hari Tua - Juminten
3-101 Modal
3-102 Saldo Laba/Rugi
4-101 Penjualan
5-105 BDP - Biaya Bahan Baku Rp -
5-106 BDP - Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp -
5-302 BOP Sesungguhnya Rp 2,000,000
5-401 Harga Pokok Penjualan Rp 4,325,000
6-101-1 Beban Gaji - Junaedi Rp 6,222,000
6-101-2 Beban Gaji - Suhendar Rp 7,259,000
6-101-3 Beban Gaji - Esih Rp 5,185,000
6-101-4 Beban Gaji - Sunarya Rp 6,222,000
6-101-5 Beban Gaji - Gusnandar Rp 5,703,500
6-101-6 Beban Gaji - Yuli Rp 7,259,000
6-101-7 Beban Gaji - Juleha Rp 1,500,000
6-101-8 Beban Gaji - Juminten Rp 950,000
6-110 Beban Jasa Rp 1,700,000
6-202-1 Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi Rp 1,600,000
6-202-2 Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar Rp 1,500,000
6-202-3 Beban Tunjangan Lainnya - Esih Rp -
6-202-4 Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya Rp 1,800,000
6-202-5 Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar Rp 1,500,000
6-202-6 Beban Tunjangan Lainnya - Yuli Rp -
6-202-7 Beban Tunjangan Lainnya - Juleha Rp -
6-202-8 Beban Tunjangan Lainnya - Juminten Rp -
6-203-1 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi Rp 14,400
6-203-2 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar Rp 16,800
6-203-3 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih Rp 12,000
6-203-4 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya Rp 14,400
6-203-5 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar Rp 13,200
6-203-6 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli Rp 16,800
6-203-7 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juleha Rp -
6-203-8 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juminten Rp -
6-204-1 Beban Jaminan Kematian - Junaedi Rp 18,000
6-204-2 Beban Jaminan Kematian - Suhendar Rp 21,000
6-204-3 Beban Jaminan Kematian - Esih Rp 15,000
6-204-4 Beban Jaminan Kematian - Sunarya Rp 18,000
6-204-5 Beban Jaminan Kematian - Gusnandar Rp 16,500
6-204-6 Beban Jaminan Kematian - Yuli Rp 21,000
6-204-7 Beban Jaminan Kematian - Juleha Rp -
6-204-8 Beban Jaminan Kematian - Juminten Rp -
6-301 Beban Pajak Final Rp 550,000
TOTAL Rp 311,951,600
 Kredit

Rp 5,002,083
Rp 825,000
Rp 7,625,430
Rp 8,531,963
Rp 5,205,567
Rp 7,785,640
Rp 7,036,710
Rp 7,169,995
Rp 1,425,000
Rp 947,500
Rp -
Rp -
Rp 128,970
Rp 114,838
Rp 6,433
Rp 118,760
Rp 96,490
Rp 126,805
Rp 75,000
Rp 2,500
Rp -
Rp 34,000
Rp -
Rp -
Rp 100,000
Rp 150,000
Rp -
Rp 150,000
Rp 100,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 149,192,917
Rp -
Rp 110,000,000

Rp 311,951,600
 Pabrik Bag Roth
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 31 Maret 2021
Tanggal

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31
31

31

31
TOTAL
 Pabrik Bag Roth
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 31 Maret 2021
Keterangan
Beban Penyusutan Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
(Penyesuaian untuk pengakuan penyusutan peralatan produksi dan peralatan non produksi
Beban Perlengkapan Toko
Perlengkapan Toko
(Penyesuaian untuk perlengkapan yang terpakai = 2.185.000 - 1.185.000 = 1.000.000
Beban Gaji
Utang Gaji
(Penyesuaian untuk pengakuan gaji karyawan non produksi)
PPH 23 Terutang
Kas di Tangan
(Penyesuaian pembayaran jasa service)
Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi
Utang Gaji - Junaedi
PPH 21 Terutang - Junaedi
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Junaedi)
Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar
Utang Gaji - Suhendar
PPH 21 Terutang - Suhendar
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Suhendar)
Titipan Jaminan Hari Tua - Esih
Utang Gaji - Esih
PPH 21 Terutang - Esih
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Esih)
Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya
Utang Gaji - Sunarya
PPH 21 Terutang - Sunarya
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Sunarya)
Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar
Utang Gaji - Gusnandar
PPH 21 Terutang - Gusnandar
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Gusnandar)
Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli
Utang Gaji - Yuli
PPH 21 Terutang - Yuli
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Yuli)
Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha
Utang Gaji - Juleha
PPH 21 Terutang - Juleha
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Juleha)
Titipan Jaminan Hari Tua - Juminten
Utang Gaji - Juminten
PPH 21 Terutang - Juminten
Kas di Tangan
(Penyesuaian untuk pembayaran gaji karyawan Juminten)
TOTAL
n

Reff Debet Kredit

6-107 Rp 101,250
1-221 Rp 101,250

6-106 Rp 1,000,000
1-141 Rp 1,000,000

6-101 Rp 1,250,000
2-101 Rp 1,250,000

2-123 Rp 34,000
1-111 Rp 34,000

2-201-1 Rp 100,000
2-101-1 Rp 7,625,430
2-121-1 Rp 128,970
1-111 Rp 7,854,400

2-201-2 Rp 150,000
2-101-2 Rp 8,531,963
2-121-2 Rp 114,838
1-111 Rp 8,796,800

2-201-3 Rp -
2-101-3 Rp 5,205,567
2-121-3 Rp 6,433
1-111 Rp 5,212,000

2-201-4 Rp 150,000
2-101-4 Rp 7,785,640
2-121-4 Rp 118,760
1-111 Rp 8,054,400

2-201-5 Rp 100,000
2-101-5 Rp 7,036,710
2-121-5 Rp 96,490
1-111 Rp 7,233,200

2-201-6 Rp -
2-101-6 Rp 7,169,995
2-121-6 Rp 126,805
1-111 Rp 7,296,800

2-201-7 Rp -
2-101-7 Rp 1,425,000
2-121-7 Rp 75,000
1-111 Rp 1,500,000

2-201-8 Rp -
2-101-8 Rp 947,500
2-121-8 Rp 2,500
1-111 Rp 950,000

Rp 49,282,850 Rp 49,282,850
 Pabrik Bag Roth
Buku Besar Setelah Penyesuaian
Per 31 Maret 2021

Kas Ditangan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 34,000
31 Penyesuaian AJP Rp 7,854,400
31 Penyesuaian AJP Rp 8,796,800
31 Penyesuaian AJP Rp 5,212,000
31 Penyesuaian AJP Rp 8,054,400
31 Penyesuaian AJP Rp 7,233,200
31 Penyesuaian AJP Rp 7,296,800
31 Penyesuaian AJP Rp 1,500,000
31 Penyesuaian AJP Rp 950,000

Kas di Bank
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Piutang Karyawan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Persediaan Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Persediaan Bahan Pembantu

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 1,000,000

Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
Uang Muka PPH 25
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 101,250

Utang Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 1,250,000

Utang Gaji - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 7,625,430

Utang Gaji - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 8,531,963

Utang Gaji - Esih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 5,205,567

Utang Gaji - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 7,785,640

Utang Gaji - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 7,036,710
Utang Gaji - Yuli
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 7,169,995

Utang Gaji - Juleha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 1,425,000

Utang Gaji - Juminten

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian NS Rp 947,500

PPH 21 Terutang - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 128,970

PPH 21 Terutang - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 114,838

PPH 21 Terutang - Esih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 6,433

PPH 21 Terutang - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 118,760

PPH 21 Terutang - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 96,490

PPH 21 Terutang - Yuli

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
 31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 126,805

PPH 21 Terutang - Juleha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 75,000

PPH 21 Terutang - Juminten

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 2,500

PPH 23 Terutang
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 34,000

Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 100,000

Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 150,000

Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 150,000
Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
31 Penyesuaian AJP Rp 100,000

Modal
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

BOP Sesungguhnya
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS

Beban Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Penyesuaian AJP Rp 1,250,000

Beban Gaji - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 6,222,000
Beban Gaji - Suhendar
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 7,259,000

Beban Gaji - Esih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 5,185,000

Beban Gaji - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 6,222,000

Beban Gaji - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 5,703,500

Beban Gaji - Yuli

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 7,259,000

Beban Gaji - Juleha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,500,000

Beban Gaji - Juminten

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 950,000
Beban Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Penyesuaian AJP Rp 1,000,000

Beban Penyusutan Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Penyesuaian AJP Rp 101,250

Beban Jasa
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,700,000

Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,600,000

Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,500,000

Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,800,000

Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 1,500,000
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 14,400

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 16,800

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 12,000

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 14,400

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 13,200

Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 16,800

Beban Jaminan Kematian - Junaedi

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 18,000
Beban Jaminan Kematian - Suhendar
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 21,000

Beban Jaminan Kematian - Esih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 15,000

Beban Jaminan Kematian - Sunarya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 18,000

Beban Jaminan Kematian - Gusnandar

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 16,500

Beban Jaminan Kematian - Yuli

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS Rp 21,000

Beban Pajak Final

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
31 Neraca Saldo NS
1-111
Saldo
Rp 195,934,000
Rp 195,900,000
Rp 188,045,600
Rp 179,248,800
Rp 174,036,800
Rp 165,982,400
Rp 158,749,200
Rp 151,452,400
Rp 149,952,400
Rp 149,002,400

1-112
Saldo
Rp 11,500,000

1-121
Saldo
Rp 400,000

1-131
Saldo
Rp 3,000,000

1-132
Saldo
Rp 1,000,000

1-141
Saldo
Rp 2,185,000
Rp 1,185,000

1-151
Saldo
Rp 33,000,000
1-164
Saldo
Rp 600,000

1-211
Saldo
Rp 8,860,000

1-221
Saldo
Rp 5,002,083
Rp 5,103,333

2-101
Saldo
Rp 825,000
Rp 2,075,000

2-101-1
Saldo
Rp 7,625,430
Rp -

2-101-2
Saldo
Rp 8,531,963
Rp -

2-101-3
Saldo
Rp 5,205,567
Rp -

2-101-4
Saldo
Rp 7,785,640
Rp -

2-101-5
Saldo
Rp 7,036,710
Rp -
2-101-6
Saldo
Rp 7,169,995
Rp -

2-101-7
Saldo
Rp 1,425,000
Rp -

2-101-8
Saldo
Rp 947,500
Rp -

2-121-1
Saldo
Rp 128,970
Rp -

2-121-2
Saldo
Rp 114,838
Rp -

2-121-3
Saldo
Rp 6,433
Rp -

2-121-4
Saldo
Rp 118,760
Rp -

2-121-5
Saldo
Rp 96,490
Rp -

2-121-6
Saldo
Rp 126,805
Rp -

2-121-7
Saldo
Rp 75,000
Rp -

2-121-8
Saldo
Rp 2,500
Rp -

2-123
Saldo
Rp 34,000
Rp -

2-201-1
Saldo
Rp 100,000
Rp -

2-201-2
Saldo
Rp 150,000
Rp -

2-201-4
Saldo
Rp 150,000
Rp -
2-201-5
Saldo
Rp 100,000
Rp -

3-101
Saldo
Rp 149,192,917

4-101
Saldo
Rp 110,000,000

5-302
Saldo
Rp 2,000,000

5-401
Saldo
Rp 4,325,000

6-101
Saldo
Rp 1,250,000

6-101-1
Saldo
Rp 6,222,000
6-101-2
Saldo
Rp 7,259,000

6-101-3
Saldo
Rp 5,185,000

6-101-4
Saldo
Rp 6,222,000

6-101-5
Saldo
Rp 5,703,500

6-101-6
Saldo
Rp 7,259,000

6-101-7
Saldo
Rp 1,500,000

6-101-8
Saldo
Rp 950,000
6-106
Saldo
Rp 1,000,000

6-107
Saldo
Rp 101,250

6-110
Saldo
Rp 1,700,000

6-202-1
Saldo
Rp 1,600,000

6-202-2
Saldo
Rp 1,500,000

6-202-4
Saldo
Rp 1,800,000

6-202-5
Saldo
Rp 1,500,000
6-203-1
Saldo
Rp 14,400

6-203-2
Saldo
Rp 16,800

6-203-3
Saldo
Rp 12,000

6-203-4
Saldo
Rp 14,400

6-203-5
Saldo
Rp 13,200

6-203-6
Saldo
Rp 16,800

6-204-1
Saldo
Rp 18,000
6-204-2
Saldo
Rp 21,000

6-204-3
Saldo
Rp 15,000

6-204-4
Saldo
Rp 18,000

6-204-5
Saldo
Rp 16,500

6-204-6
Saldo
Rp 21,000

6-301
Saldo
Rp 550,000
 Pabrik Bag Roth
Neraca Saldo Setelah Penyesuain
Per 31 Maret 2021

Nomor Akun Nama Akun Debit

1-111 Kas Ditangan Rp 149,002,400
1-112 Kas di Bank Rp 11,500,000
1-121 Piutang Karyawan Rp 400,000
1-131 Persediaan Bahan Baku Rp 3,000,000
1-132 Persediaan Bahan Pembantu Rp 1,000,000
1-133 Persediaan Barang dalam Proses Rp -
1-134 Persediaan Barang Jadi Rp -
1-141 Perlengkapan Toko Rp 1,185,000
1-151 Sewa Dibayar Dimuka Rp 33,000,000
1-161 PPN Masukan Rp -
1-164 Uang Muka PPH 25 Rp 600,000
1-211 Peralatan Toko Rp 8,860,000
1-221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
2-101 Utang Gaji
2-101-1 Utang Gaji - Junaedi
2-101-2 Utang Gaji - Suhendar
2-101-3 Utang Gaji - Esih
2-101-4 Utang Gaji - Sunarya
2-101-5 Utang Gaji - Gusnandar
2-101-6 Utang Gaji - Yuli
2-101-7 Utang Gaji - Juleha
2-101-8 Utang Gaji - Juminten
2-111 PPN Keluaran
2-113 Utang Pajak Final
2-121-1 PPH 21 Terutang - Junaedi
2-121-2 PPH 21 Terutang - Suhendar
2-121-3 PPH 21 Terutang - Esih
2-121-4 PPH 21 Terutang - Sunarya
2-121-5 PPH 21 Terutang - Gusnandar
2-121-6 PPH 21 Terutang - Yuli
2-121-7 PPH 21 Terutang - Juleha
2-121-8 PPH 21 Terutang - Juminten
2-122 PPH 22 Terutang
2-123 PPH 23 Terutang
2-125 PPH 25 Terutang
2-126 PPN Terutang
2-201-1 Titipan Jaminan Hari Tua - Junaedi
2-201-2 Titipan Jaminan Hari Tua - Suhendar
2-201-3 Titipan Jaminan Hari Tua - Esih
2-201-4 Titipan Jaminan Hari Tua - Sunarya
2-201-5 Titipan Jaminan Hari Tua - Gusnandar
2-201-6 Titipan Jaminan Hari Tua - Yuli
2-201-7 Titipan Jaminan Hari Tua - Juleha
2-201-8 Titipan Jaminan Hari Tua - Juminten
3-101 Modal
3-102 Saldo Laba/Rugi
4-101 Penjualan
5-105 BDP - Biaya Bahan Baku Rp -
5-106 BDP - Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp -
5-302 BOP Sesungguhnya Rp 2,000,000
5-401 Harga Pokok Penjualan Rp 4,325,000
6-101 Beban Gaji Rp 1,250,000
6-101-1 Beban Gaji - Junaedi Rp 6,222,000
6-101-2 Beban Gaji - Suhendar Rp 7,259,000
6-101-3 Beban Gaji - Esih Rp 5,185,000
6-101-4 Beban Gaji - Sunarya Rp 6,222,000
6-101-5 Beban Gaji - Gusnandar Rp 5,703,500
6-101-6 Beban Gaji - Yuli Rp 7,259,000
6-101-7 Beban Gaji - Juleha Rp 1,500,000
6-101-8 Beban Gaji - Juminten Rp 950,000
6-106 Beban Perlengkapan Toko Rp 1,000,000
6-107 Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 101,250
6-110 Beban Jasa Rp 1,700,000
6-202-1 Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi Rp 1,600,000
6-202-2 Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar Rp 1,500,000
6-202-3 Beban Tunjangan Lainnya - Esih Rp -
6-202-4 Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya Rp 1,800,000
6-202-5 Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar Rp 1,500,000
6-202-6 Beban Tunjangan Lainnya - Yuli Rp -
6-202-7 Beban Tunjangan Lainnya - Juleha Rp -
6-202-8 Beban Tunjangan Lainnya - Juminten Rp -
6-203-1 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi Rp 14,400
6-203-2 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar Rp 16,800
6-203-3 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih Rp 12,000
6-203-4 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya Rp 14,400
6-203-5 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar Rp 13,200
6-203-6 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli Rp 16,800
6-203-7 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juleha Rp -
6-203-8 Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juminten Rp -
6-204-1 Beban Jaminan Kematian - Junaedi Rp 18,000
6-204-2 Beban Jaminan Kematian - Suhendar Rp 21,000
6-204-3 Beban Jaminan Kematian - Esih Rp 15,000
6-204-4 Beban Jaminan Kematian - Sunarya Rp 18,000
6-204-5 Beban Jaminan Kematian - Gusnandar Rp 16,500
6-204-6 Beban Jaminan Kematian - Yuli Rp 21,000
6-204-7 Beban Jaminan Kematian - Juleha Rp -
6-204-8 Beban Jaminan Kematian - Juminten Rp -
6-301 Beban Pajak Final Rp 550,000
TOTAL Rp266,371,250
 Kredit

Rp 5,103,333
Rp 2,075,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 149,192,917
Rp -
Rp 110,000,000
Rp266,371,250
 Pabrik Bag Roth
Laporan Beban Pokok Produksi
Untuk bulan yang berakhir 31 Maret 2021

Pemakaian Bahan Baku

Persediaan bahan baku, 1 Jan 2020 Rp 1,500,000
Pembelian bahan baku Rp 5,000,000
Pembelian bahan baku yang tersedia
Persediaan bahan baku, 31 Jan 2020
Total Pemakaian Bahan Baku

Pemakaian bahan pembantu

Persediaan bahan pembantu, 1 Jan 2020 Rp 500,000
Pembelian bahan pembantu Rp 2,500,000
Persediaan bahan pembantu yang tersedia
Persediaan bahan pembantu, 31 Jan 2020
Total Pemakaian Bahan Pembantu
Total Pemakaian Bahan Baku dan Bahan Pembantu

Biaya Tenaga Kerja Langsung

Biaya Overhead pabrik

Beban penyusutan peralatan toko-BOP
Total beban overhead pabrik
Total biaya produksi
Persediaan barang dalam proses, 1 Jan 2020
Total Produk yang siap untuk diproduksi
Persediaan barang dalam proses, 31 Jan 2020
Harga Pokok Produksi
Roth
kok Produksi
hir 31 Maret 2021

Rp 6,500,000
Rp 3,000,000
Rp 3,500,000

Rp 3,000,000
Rp 1,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,500,000

Rp 825,000

Rp 101,250
Rp 101,250
Rp 6,426,250
Rp -
Rp 6,426,250
Rp -
Rp 6,426,250
 Pabrik Bag Roth
Laporan Laba Rugi
Untuk bulan yang berakhir 31 Maret 2021

Penjualan
Total Penjualan
(-) Dikurang :
- Retur Penjualan
- Diskon Penjualan
Penjualan Bersih
Persediaan barang jadi, 1 Jan 2021 Rp 6,426,250
Harga Pokok Produksi
Persediaan barang jadi yang tersedia Rp 6,426,250
Persediaan barang jadi, 31 Jan 2021
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor

Beban Operasional
Beban Gaji Rp 1,250,000
Beban Gaji - Junaedi Rp 6,222,000
Beban Gaji - Suhendar Rp 7,259,000
Beban Gaji - Esih Rp 5,185,000
Beban Gaji - Sunarya Rp 6,222,000
Beban Gaji - Gusnandar Rp 5,703,500
Beban Gaji - Yuli Rp 7,259,000
Beban Gaji - Juleha Rp 1,500,000
Beban Gaji - Juminten Rp 950,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 1,000,000
Beban Jasa Rp 1,700,000
Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi Rp 1,600,000
Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar Rp 1,500,000
Beban Tunjangan Lainnya - Esih Rp -
Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya Rp 1,800,000
Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar Rp 1,500,000
Beban Tunjangan Lainnya - Yuli Rp -
Beban Tunjangan Lainnya - Juleha Rp -
Beban Tunjangan Lainnya - Juminten Rp -
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi Rp 14,400
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar Rp 16,800
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih Rp 12,000
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya Rp 14,400
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar Rp 13,200
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli Rp 16,800
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juleha Rp -
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juminten Rp -
Beban Jaminan Kematian - Junaedi Rp 18,000
Beban Jaminan Kematian - Suhendar Rp 21,000
Beban Jaminan Kematian - Esih Rp 15,000
Beban Jaminan Kematian - Sunarya Rp 18,000
Beban Jaminan Kematian - Gusnandar Rp 16,500
Beban Jaminan Kematian - Yuli Rp 21,000
Beban Jaminan Kematian - Juleha Rp -
Beban Jaminan Kematian - Juminten Rp -
Total Beban Operasional

Pendapatan dan Beban Lain-lain

Beban Pajak Final
Total Pendapatan dan Beban Lain-lain

Laba Bersih sebelum Pajak

Beban Pajak
Laba Bersih Setelah Pajak
Rp 110,000,000
Rp 110,000,000

Rp -
Rp -
Rp 110,000,000

Rp 6,426,250
Rp 103,573,750
Rp 50,847,600

Rp 550,000

Rp 52,176,150
Rp -
Rp 52,176,150
 PABRIK BAG ROTH
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2020
ASET
ASET LANCAR
1-111 Kas di Tangan 149,002,400
1-112 Kas di Bank 11,500,000
1-121 Piutang Karyawan 400,000
1-131 Persediaan Bahan Baku 3,000,000
1-132 Persediaan Bahan Pembantu 1,000,000
1-133 Persediaan Barang dalam Proses 0
1-134 Persediaan Barang Jadi 0
1-141 Perlengkapan Toko 1,185,000
1-151 Sewa Dibayar Dimuka 33,000,000

TOTAL ASET LANCAR 199,087,400

ASET TETAP
1-211 Peralatan Toko 8,860,000
1-221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 5,103,333
Total Aset Tetap 13,963,333
TOTAL ASET 213,050,733
-9,606,666
 BAG ROTH
osisi Keuangan
ember 2020
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
2-101 Utang Gaji 2,075,000

Total Liabilitas 2,075,000

EKUITAS
3-101 Modal 149,192,917
3-102 Saldo Laba/Rugi 52,176,150

Total Ekuitas 201,369,067

TOTAL LIABILTAS DAN EKUITAS 203,444,067
 Pabrik Bag Roth
Catatan Atas Laporan Keuangan
Periode 31 Maret 2021
1. UMUM

Pabrik Bag Roth berdiri pada bulan Januari 2020. Pabrik

Bag Roth merupakan perusahaan yang bergerak di
industri tas. Pabrik Bag Roth memenuhi sebagai entitas
mikro, kecil, dan menengah sesuai UU Nomor 20 Tahun
2008. Pabrik Bag Roth berdomisili di Jakarta Barat.

2. IKHTISAR AKUNTANSI KEBIJAKAN PENTING

a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan disusun menggunakan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Mikro, Kecil, dan
Menengah.
b. Dasar Penyusunan
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah hanya
historis dan menggunakan asumsi dasar akrual. Mata
uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan
laporan keuangan adalah Rupiah.
c. Piutang Karyawan
Piutang karyawan disajikan sesuai dengan perjanjian.
d. Persediaan
Biaya persediaan bahan baku meliputi biaya pembelian.
Biaya konversi meliputi biaya tenaga kerja langsung dan
overhead dihitung berdasarkan kapasitas produksi
normal. Overhead diakui sesuai biaya akrual yang
terjadi.
e. Aset Tetap
Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehannya. Aset
tetap disusutkan menggunakan metode garis lurus
tanpa nilai residu. Umur ekonomis aset tetap merujuk
pada masa manfaat yang telah ditetapkan oleh pajak.
f. Laba

g. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan penjualan diakui saat barang telah terjual
kepada pelanggan. Penjualan dilakukan secara tunai.
Beban diakui saat terjadi.
h. Pajak Penghasilan
Pajak penghasilan mengikuti ketentuan perpajakan
yang berlaku di Indonesia.
Jan 2021
3. KAS
Kas di Tangan Rp149,002,400
Kas di Bank Rp11,500,000

4. PIUTANG KARYAWAN
Piutang Karyawan Rp400,000

5. SEWA DIBAYAR DIMUKA

Sewa Kios Rp33,000,000

6. SALDO LABA
Saldo laba merupakan akumulasi selisih penghasilan da 52,176,150

7. PENDAPATAN PENJUALAN
Penjualan Rp110,000,000

8. BEBAN LAIN-LAIN
Beban Administarsi Bank 0

9. PENDAPATAN LAIN-LAIN
Pendapatan Bunga 0
Des 2020

100,000,000
11,500,000

400,000

33,000,000

0
 Pabrik Bag Roth
Jurnal Penutup
31 Maret 2021
Tanggal Keterangan
Ikhtisar Laba Rugi 3-103
Harga Pokok Penjualan 5-401
Beban Gaji 6-101
Beban Gaji - Junaedi 6-101-1
Beban Gaji - Suhendar 6-101-2
Beban Gaji - Esih 6-101-3
Beban Gaji - Sunarya 6-101-4
Beban Gaji - Gusnandar 6-101-5
Beban Gaji - Yuli 6-101-6
Beban Gaji - Juleha 6-101-7
Beban Gaji - Juminten 6-101-8
Beban Perlengkapan Toko 6-106
Beban Penyusutan Peralatan Toko 6-107
Beban Jasa 6-110
Beban Tunjangan Lainnya - Junaedi 6-202-1
Beban Tunjangan Lainnya - Suhendar 6-202-2
Beban Tunjangan Lainnya - Esih 6-202-3
Beban Tunjangan Lainnya - Sunarya 6-202-4
Beban Tunjangan Lainnya - Gusnandar 6-202-5
31 Beban Tunjangan Lainnya - Yuli 6-202-6
Beban Tunjangan Lainnya - Juleha 6-202-7
Beban Tunjangan Lainnya - Juminten 6-202-8
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Junaedi 6-203-1
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Suhendar 6-203-2
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Esih 6-203-3
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Sunarya 6-203-4
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Gusnandar 6-203-5
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Yuli 6-203-6
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juleha 6-203-7
Beban Jaminan Kecelakaan Kerja - Juminten 6-203-8
Beban Jaminan Kematian - Junaedi 6-204-1
Beban Jaminan Kematian - Suhendar 6-204-2
Beban Jaminan Kematian - Esih 6-204-3
Beban Jaminan Kematian - Sunarya 6-204-4
Beban Jaminan Kematian - Gusnandar 6-204-5
Beban Jaminan Kematian - Yuli 6-204-6
Beban Jaminan Kematian - Juleha 6-204-7
Beban Jaminan Kematian - Juminten 6-204-8
(Untuk menutup rekening-rekening beban dan harga pokok penjualan)
 Penjualan 4-101
31 Ikhtisar Laba Rugi 3-103
(Untuk menutup rekening-rekening penjualan dan pendapatan)
Ikhtisar Laba Rugi 3-103
31 Modal 3-101
(Untuk menutup saldo laba)
TOTAL
 Debet Credit
Rp 55,273,850
Rp 4,325,000
Rp 1,250,000
Rp 6,222,000
Rp 7,259,000
Rp 5,185,000
Rp 6,222,000
Rp 5,703,500
Rp 7,259,000
Rp 1,500,000
Rp 950,000
Rp 1,000,000
Rp 101,250
Rp 1,700,000
Rp 1,600,000
Rp 1,500,000
Rp -
Rp 1,800,000
Rp 1,500,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 14,400
Rp 16,800
Rp 12,000
Rp 14,400
Rp 13,200
Rp 16,800
Rp -
Rp -
Rp 18,000
Rp 21,000
Rp 15,000
Rp 18,000
Rp 16,500
Rp 21,000
Rp -
Rp -
Rp 110,000,000
Rp 110,000,000

Rp 52,176,150
Rp 52,176,150

Rp 217,450,000 Rp 217,450,000
 Pabrik Bag Roth
Neraca Saldo Setelah Penyesuain
Per 31 Maret 2021

Nomor Akun Nama Akun Debit

1-111 Kas Ditangan Rp 149,002,400
1-112 Kas di Bank Rp 11,500,000
1-121 Piutang Karyawan Rp 400,000
1-131 Persediaan Bahan Baku Rp 3,000,000
1-132 Persediaan Bahan Pembantu Rp 1,000,000
1-133 Persediaan Barang dalam Proses Rp -
1-134 Persediaan Barang Jadi Rp -
1-141 Perlengkapan Toko Rp 1,185,000
1-151 Sewa Dibayar Dimuka Rp 33,000,000
1-161 PPN Masukan Rp -
1-164 Uang Muka PPH 25 Rp 600,000
1-211 Peralatan Toko Rp 8,860,000
1-221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
2-101 Utang Gaji
3-101 Modal
TOTAL Rp208,547,400
n

Kredit

Rp 5,103,333
Rp 2,075,000
Rp 201,369,067
Rp208,547,400
 DATA LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2021

Penjualan (termasuk penjualan kepada Rp 900,000,000

instansi pemerintah sebesar Rp. 200.000
harga belum termasuk PPN)
Persediaan 1 januari 2021 Rp 850,000,000
Pembelian Rp 890,000,000
Persediaan 31 Desember 2021 Rp 62,000,000
Beban Operasional
Gaji Rp 250,000,000
Tunjangan Lain-lain Rp 80,000,000
Beban makan kantor Rp 50,000,000
Beban pengobatan ditanggung perusahaan Rp 20,000,000
Beban training karyawan Rp 30,000,000
Beban seragam satpam Rp 1,500,000
Beban sanksi administrasi pajak Rp 10,000,000
Beban bunga pinjaman Rp 5,000,000
Beban jamuan tamu tanpa daftar normatif Rp 4,000,000
Bebas listrik dan telepon kantor Rp 30,000,000
PBB dan Bea Materai Rp 4,500,000
Penyusutan aset tetap Rp 250,000,000
Premi asuransi jika kebakaran pabrik Rp 10,000,000
Bantuan untuk panitia HUT RI Rp 500,000
Sumbangan panti asuhan Rp 5,000,000
Pendapatan lain-lain
Sewa kendaraan boks kepada Fa. Maju
mundur (setelah pph) Rp 10,000,000
Penghasilan penjualan tanah Rp 5,000,000

Keterangan Tambahan:
Jenis Asset Tahun beli
Bangunan permanen 12-Okt-2017
Kelompok 1 10-Des-2018
- Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus
- Persediaan akhir dinilai dengan metode LIFO sedangkan apabila dinilai menggunakan metode FIFO sebesar Rp. 700
- Membayar PPH pasal 22 sebesar (200.000.000) = Rp. 3.000.000
- Membayar PPH 25 sebesar (7.200.000) = Rp. 600.000
- Membayar PPH 25 selama 12 bulan untuk setiap masa pajak =Rp. 800.000 selama tahun 2021

Pabrik Bag Roth

 REKONSILIASI FISKAL
(dalam ribuan rupiah)

Keterangan
Menurut Akuntansi
Penjualan Rp 900,000,000
HPP:
Persediaan awal Rp 850,000,000
Pembelian Rp 890,000,000
Persediaan akhir Rp 62,000,000
Rp 102,000,000
Penghasilan Bruto Usaha Rp 798,000,000
Beban oprasional:
Gaji Rp 250,000,000
Tunjangan Lain-lain Rp 80,000,000
Beban makan kantor Rp 50,000,000
Beban pengobatan ditanggung perusahaan Rp 20,000,000
Beban training karyawan Rp 30,000,000
Beban seragam satpam Rp 1,500,000
Beban sanksi administrasi pajak Rp 10,000,000
Beban bunga pinjaman Rp 5,000,000
Beban jamuan tamu tanpa daftar normatif Rp 4,000,000
Bebas listrik dan telepon kantor Rp 30,000,000
PBB dan Bea Materai Rp 4,500,000
Penyusutan aset tetap Rp 250,000,000
Premi asuransi jika kebakaran pabrik Rp 10,000,000
Bantuan untuk panitia HUT RI Rp 500,000
Sumbangan panti asuhan Rp 5,000,000
Total beban oprasional Rp 750,500,000
Penghasilan netto usaha Rp 47,500,000
Pendapatan lain-lain
Sewa kendaraan boks kepada Fa. Maju
mundur (setelah pph) Rp 9,850,000
Penghasilan penjualan tanah Rp 5,000,000
Total penghasilan diluar usaha Rp 14,850,000
PKP Rp 62,350,000
 Harga beli ribuan (Rp)
200,000,000
150,000,000

nilai menggunakan metode FIFO sebesar Rp. 700.000.000

800.000 selama tahun 2021

10000000

Pabrik Bag Roth

KONSILIASI FISKAL
lam ribuan rupiah)

Koreksi Fiskal
Menurut Fiskal
Positif Negatif
Rp 900,000,000

Rp 850,000,000
Rp 890,000,000
Rp 2,000,000 Rp 70,000,000
Rp 102,000,000
Rp 798,000,000

Rp 250,000,000
Rp 80,000,000
Rp 50,000,000
Rp 20,000,000
Rp 30,000,000
Rp 1,500,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 5,000,000
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 30,000,000
Rp 4,500,000
Rp 50,000,000 Rp 200,000,000
Rp 10,000,000
Rp 500,000
Rp 5,000,000
Rp 661,000,000
Rp 137,000,000

Rp 150,000 Rp 10,000,000
Rp 5,000,000
Rp 14,850,000
Rp 151,850,000