Nama: Ernita juliana simatupang

NIM:213020302146
Kelas: ( E) MANAJEMEN

SIKLUS 5 POSTING BUKU BESAR

CV BERJAYA
BUKU BESAR
PER APRIL2016
101 KAS

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING 130,000,000

6/2/2016 POSTING Rp 36,000,000
6/2/2016 POSTING Rp 1,000,000
6/4/2016 POSTING Rp 15,000,000
6/6/2016 POSTING Rp 750,000
6/7/2016 POSTING Rp 7,500,000
6/9/2016 POSTING Rp 7,500,000
6/15/2016 POSTING Rp 33,810,000
6/18/2016 POSTING Rp 22,500,000
6/19/2016 POSTING Rp 3,000,000
6/22/2016 POSTING Rp 30,000,000
6/24/2016 POSTING Rp 32,340,000
6/26/2016 POSTING Rp 4,500,000
6/27/2016 POSTING Rp 1,500,000

102 PIUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING 10,000,000

6/9/2016 POSTING Rp 30,000,000
6/12/2016 POSTING Rp 33,000,000
6/14/2016 POSTING Rp 3,000,000
6/24/2016 POSTING Rp 33,000,000

103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING Rp 30,000,000

104 SEWA DIBAYAR DIMUKA

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
 6/2/2016 POSTING Rp 36,000,000

105 PERLENGKAPAN

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/7/2016 POSTING Rp 7,500,000

6/19/2016 POSTING Rp 3,000,000

121 PERALATAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING 40,000,000

6/4/2016 POSTING Rp 30,000,000

201 HUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING Rp 5,000,000

6/4/2016 POSTING Rp 15,000,000
6/5/2016 POSTING Rp 34,500,000
6/15/2016 POSTING Rp 34,500,000

202 HUTANG TELEPON DAN LISTRIK

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

3/31/2016 POSTING Rp 1,000,000

3/2/2016 POSTING Rp 1,000,000
A
R
16

SALDO
TANGGAL KETERANGAN
DEBIT KREDIT
130,000,000 3/31/2016 POSTING
Rp 94,000,000 6/22/2016 POSTING
Rp 93,000,000
Rp 78,000,000
Rp 77,250,000
TANGGAL KETERANGAN
Rp 69,750,000
Rp 77,250,000 3/31/2016 POSTING
Rp 43,440,000
Rp 65,940,000 3
Rp 62,940,000
TANGGAL KETERANGAN
Rp 32,940,000
Rp 65,280,000 6/27/2016 POSTING
Rp 60,780,000
Rp 59,280,000

TANGGAL KETERANGAN
GANG
SALDO 6/9/2016 POSTING
DEBIT KREDIT 6/12/2016 POSTING
10,000,000 6/18/2016 POSTING
Rp 40,000,000
Rp 73,000,000
Rp 70,000,000
TANGGAL KETERANGAN
Rp 37,000,000
6/14/2016 POSTING
NG DAGANG
SALDO 40
DEBIT KREDIT
TANGGAL KETERANGAN
Rp 30,000,000
6/24/2016 POSTING
DIMUKA
SALDO
DEBIT KREDIT
TANGGAL KETERANGAN
 TANGGAL KETERANGAN
Rp 36,000,000
6/5/2016 POSTING
APAN
SALDO
DEBIT KREDIT
TANGGAL KETERANGAN
Rp 7,500,000
Rp 10,500,000 3/6/2016 POSTING

AN 50
SALDO
TANGGAL KETERANGAN
DEBIT KREDIT
40,000,000 6/15/2016 POSTING
Rp 70,000,000

GANG
TANGGAL KETERANGAN
SALDO
DEBIT KREDIT 6/26/2016 POSTING
Rp 5,000,000
Rp 20,000,000
Rp 54,500,000
Rp 20,000,000

DAN LISTRIK
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,000,000
Rp -
 203 HUTANG BANK
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT

Rp 30,000,000

301 MODAL TUAN TONO

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 173,000,000

302 PRIVE TUAN CAPITAL

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

401 PENJUALAN
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 37,500,000
Rp 33,000,000
Rp 22,500,000

503 RETUR PENJUALAN

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

403 POTONGAN PENJUALAN

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 660,000

501 PEMBELIAN
SALDO
DEBIT KREDIT
 DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 34,500,000 Rp 34,500,000

502 TRANSPORT MASUK

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 750,000 Rp 750,000

504 POTONGAN PEMBELIAN

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 690,000

601 BEBA GAJI

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT
Rp 4,500,000
SALDO
KREDIT
Rp 30,000,000
Rp -

SALDO
KREDIT
Rp 173,000,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
Rp 37,500,000
Rp 70,500,000
Rp 93,000,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
Rp 660,000

SALDO
 KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
Rp 690,000

SALDO
KREDIT
Rp 4,500,000
SIKLUS 5 NERACA SALDO

CV BERJAYA
NERACA SALDO
PER JUNI 2016
AKUN NAMA AKUN DEBET
101 Kas Rp 59,940,000
102 Piutang dagang Rp 36,340,000
103 Persediaan barang dagang Rp 30,000,000
104 sewa dibayar di muka Rp 36,000,000
105 perlengkapan Rp 10,500,000
121 peralaatan Rp 70,000,000
122 Akumulasi penyusutan
201 hutang dagang
202 Hutang telepon dan listrik
203 Hutang bank
301 Modal tuan capital
302 Prive tuan capital Rp 1,500,000
401 Pejualan
402 Retur penjualan Rp 3,000,000
403 Potongan penjualan Rp 660,000
501 Pembelian Rp 34,500,000
502 Transport masuk Rp 750,000
504 potongan pembelian
601 Beban gaji Rp 4,500,000
TOTAL Rp 287,690,000
KREDIT

Rp 1,000,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp -
Rp 173,000,000

Rp 93,000,000

Rp 690,000

Rp 287,690,000
 CV BERJAYA
JURNAL PENYESUAIAN
PER APRIL 2016
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
30-Apr-16 IKHTISAR LABA RUGI 303 Rp 30,000,000
PERSEDIAAN B DAGANG 103 Rp 30,000,000

Persediaan barang dagang 103 Rp 33,750,000

IKHTISAR LABA RUGI 303 Rp 33,750,000

Beban perlengkapan 603 Rp 4,500,000

Perlengkapan 105 Rp 4,500,000

Beban sewa 604 Rp 1,500,000

Sewa dibayar dimuka 104 Rp 1,500,000

Beba penyusutan peralatan 602 Rp 1,500,000

akm.peyusutan peralatan 122 Rp 1,500,000

Beban telepon dan listrik 605 Rp 1,500,000

Hutag telepon dan listrik 202 Rp 1,500,000
TOTAL Rp 72,750,000 Rp 72,750,000
 Neraca Saldo Jurnal
Akun Nama Akun
Debit Kredit Debit
101 Kas Rp 59,280,000
102 Piutang dagang Rp 37,000,000
103 Persediaan barang dagang Rp 30,000,000 Rp 33,750,0
104 Sewa dibayar dimuka Rp 36,000,000
105 Perlengkapan Rp 10,500,000
121 Peralatan Rp 70,000,000
122 Akumulasi penyusutan Rp 1,000,000
201 Hutang dagang Rp 20,000,000
203 Hutang bank Rp -
301 Modal Tuan Capital Rp 173,000,000
302 Prive Tuan Capital Rp 1,500,000
401 Penjualan Rp 93,000,000
402 Retur penjualan Rp 3,000,000
403 Potongan penjualan Rp 660,000
501 Pembelian Rp 34,500,000
502 Transport masuk Rp 750,000
504 Potongan pembelian Rp 690,000
601 Beban gaji Rp 4,500,000
TOTAL Rp 287,690,000 Rp 287,690,000
303 Ikhtisar laba rugi Rp 30,000,0
603 Beban perlengkapan Rp 4,500,0
604 Beban sewa Rp 1,500,0
Beban penyusutan
602 Rp 1,500,0
peralatan
202 Hutang telepon dan listrik
605 Beban telepon dan listrik Rp 1,500,0
Rp 72,750,0
Laba Operasional
 CV. BERJAYA
Neraca Lajur
Untuk Tahun Yang Telah Berakhir 30 April 2016

Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Yang Disesuaikan

Debit Kredit Debit Kredit
Rp 59,280,000
Rp 37,000,000
Rp 33,750,000 Rp 30,000,000 Rp 33,750,000
Rp 1,500,000 Rp 34,500,000
Rp 4,500,000 Rp 6,000,000
Rp 70,000,000
Rp 1,500,000 Rp 2,500,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp 173,000,000
Rp 1,500,000
Rp 93,000,000
Rp 3,000,000
Rp 660,000
Rp 34,500,000
Rp 750,000
Rp 690,000
Rp 4,500,000

Rp 30,000,000 Rp 33,750,000 Rp 30,000,000 Rp 33,750,000

Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 72,750,000 Rp 72,750,000 Rp 324,440,000 Rp 324,440,000
 Laporan Rugi Laba Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 59,280,000
Rp 37,000,000
Rp 33,750,000
Rp 34,500,000
Rp 6,000,000
Rp 70,000,000
Rp 2,500,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp 173,000,000
Rp 1,500,000
Rp 93,000,000
Rp 3,000,000
Rp 660,000
Rp 34,500,000
Rp 750,000
Rp 690,000
Rp 4,500,000

Rp 30,000,000 Rp 33,750,000
Rp 4,500,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 82,410,000 Rp 127,440,000 Rp 242,030,000 Rp 197,000,000
Rp 45,030,000 Rp 45,030,000
Rp 127,440,000 Rp 127,440,000 Rp 242,030,000 Rp 242,030,000
sisi Keuangan
Kredit

Rp 2,500,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp 173,000,000

Rp 1,500,000

Rp 197,000,000
Rp 45,030,000
Rp 242,030,000
 CV. BERJAYA
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode Yang Berakhir 30 April 2016

Pendapatan :
Penjualan
Retur penjualan
Potongan penjualan
Penjualan bersih

Harga pokok penjualan :

Persediaan barang dagang awal Rp 30,000,000
Pembeliaan Rp 34,500,000
Transport masuk Rp 750,000
Potongan pembelian 690.000 (+)
Pembelian bersih Rp 34,560,000
Barang tersedia untuk dijual Rp 64,560,000
Persediaan barang dagang akhir (33.750.000)
Harga pokok penjualan
Laba kotor

Beban operasional :
Beban gaji Rp 4,500,000
Beban penyusutan peralatan Rp 1,500,000
Beban perlengkapan Rp 4,500,000
Beban sewa Rp 1,500,000
Beban listrik dan telepon Rp 1,500,000
Total beban operasional
Laba bersih belum Bunga dan pajak
Rp 93,000,000
Rp 3,000,000
Rp 660,000
Rp 89,340,000

Rp 30.810.000 (-)
Rp 58,530,000

Rp 13,500,000
Rp 45,030,000
 CV. BERJAYA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Periode Yang Berakhir 30 April 2016

Modal awal Tuan Capital Rp 173,000,000

Laba bersih Rp 45,030,000
Prive Tuan Tono (1.500.000) +
Penambahan pada laba Rp 43,530,000
Modal akhir Tuan Capital Rp 216,530,000
 CV. BERJAYA
Laporan Posisi Keuangan
Per 30 April 2016

HARTA KEWAJIBAN DAN MODAL

Harta Lancar : Kewajiban jangka pendek :
Kas Rp 59,280,000 Hutang dagang
Piutang dagang Rp 37,000,000 Hutang telepon dan listrik
Persediaan barang dagang Rp 33,750,000
Sewa dibayar dimuka Rp 34,500,000 Hutang Bank
Perlengkapan Rp 6,000,000
Total harta lancar Rp 170,530,000

Harta Tetap : Modal pemilik :

Peralatan Rp 70,000,000 Modal Tuan Capital
Akumulasi penyusutan
(2.500.000)
Peralatan
Total Harta Tetap Rp 67,500,000

Total Harta Rp 238,030,000 Total Kewajiban dan Modal

AN DAN MODAL
jangka pendek :
gang Rp 20,000,000
epon dan listrik Rp 1,500,000

nk -

milik :
n Capital Rp 216,530,000

ajiban dan Modal Rp 238,030,000

 CV. BERJAYA
Jurnal Penutup
Per 30 April 2016

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

### Penjualan Rp 93,000,000
Potongan pembelian Rp 690,000
Ikhtisar laba rugi Rp 93,690,000

Ikhtisar laba rugi Rp 52,410,000

Retur penjualan Rp 3,000,000
Potongan penjualan Rp 660,000
Pembelian Rp 34,500,000
Transport masuk Rp 750,000
Beban gaji Rp 4,500,000
Beban penyusutan Rp 1,500,000
Beban perlengkapan Rp 4,500,000
Beban sewa Rp 1,500,000
Beban telepon dan listrik Rp 1,500,000

Ikhtisar laba rugi Rp 45,030,000

Modal Tuan Capital Rp 45,030,000

Modal Tuan Capital Rp 1,500,000

Prive Tuan Capital Rp 1,500,000
Total Rp 192,630,000 Rp 192,630,000
 CV. BERJAYA
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per 30 April 2016

Akun Nama Akun Debit Kredit

101 Kas Rp 59,280,000
102 Piutang dagang Rp 37,000,000
103 Persediaan barang dagang Rp 33,750,000
104 Sewa dibayar dimuka Rp 34,500,000
105 Perlengkapan Rp 6,000,000
121 Peralatan Rp 70,000,000
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 2,500,000
201 Hutang dagang Rp 20,000,000
202 Hutang telepon dan listrik Rp 1,500,000
203 Hutang bank
301 Modal Tuan Capital Rp 216,530,000
Total Rp 240,530,000 Rp 240,530,000
 Kredit

Rp 2,500,000
Rp 20,000,000
Rp 1,500,000

Rp 216,530,000
Rp 240,530,000