TUGAS

Berikut ini adalah Laporan Posisi Keuangan Komparatif PT Arimbi yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2017 dan 31 Desember 2018 (Dalam $)

2017 2018
Paten 6.250 5.000
Bangunan 39.750 35.000
Akumulasi Penyusutan Bangunan (6.000) (4.000)
Perlatan 20.000 45.000
Akumulasi Penyusutan peralatan (4.500) (2.400)
Investasi Jangka Panjang 3.000 2.000
Persediaan Barang dagang 9.000 5.000
Piutang Usaha 10.000 15.000
Kas 13.000 17.900
Total Aset : 90.500 118.500
Modal Saham Biasa (nilai nominal @$10) 33.000 47.000
Premium Saham Biasa 2.500 3.500
Saldo Laba 6.000 13.000
Utang Bank 16.000 16.000
Utang Wesel jangka panjang 25.000 31.000
Utang usaha 3.000 5.000
Utang dividen 5.000 3.000
Total Ekuitas dan Liabilitas 90.500 118.500

Informasi Tambahan selama tahun 2018 :

1. Peralatan yang memiliki harga perolehan sebesar $11.000 dan telah disusutkan 40 %
dijual secara tunai dengan harga $ 2.500
2. Utang wesel jangka panjang sebesar $ 10.000 dilunasi dengan menerbitkan saham
biasa sebanyak 1.000 lembar dengan harga @ $ 10
3. Bangunan yang memiliki harga perolehan sebesar $ 15.000 dan nilai buku sebesar $
11.000 dijual secara tunai dengan harga $ 13.000
4. Laba bersih tahun berjalan sebesar $ 13.000
5. Seluruh investasi Jangka Panjang dijual secara tunai sebesar $ 1.500 di atas harga
perolehannya
6. Terdapat pembelian bangunan secara tunai
7. Perusahaan membeli pelatan dengan menerbitkan Utang wesel jangka panjang dan
sisanya dilunasi secara tunai
8. Penjualan sebesar $ 200.000, Harga Pokok Penjualan sebesar $ 60.000, Beban
Operasi sebesar $ 104.400, Beban bunga sebesar $ 10.000 dan beban pajak
penghasilan sebesar $ 12.000
Diminta :
1. Susunlah Laporan Arus kas untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2018
dengan metode tidak langsung
2. Susunlah Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2018
dengan metode langsung

SOAL REKONSILIASI BANK

PT Berlian telah menyusun rekonsiliasi Bank pada tanggal 30 September 2018
sebagai berikut :

Saldo kas Pada Laporan Bank 82.306.283

Tambah :
Setoran dalam Perjalanan 5.600.000
Kurang :
Cek yang masih beredar :
4.750.000
Cek no 0325
8.500.000
Cek no 0351
5.400.000
Cek no 0353
7.300.000
Cek no 0354
(25.950.000)
Total
61.956.283
Saldo kas pada Laporan Bank setelah Penyesuaian

Saldo tersebut sudah sesuai dengan pembukuan perusahaan per tanggal 30

September 2018. Berikut disajikan rekening koran dari BCA untuk bulan Oktober
2018 :

Cek Setoran
tanggal No Jumlah Tanggal Jumlah
1 0325 4.750.000 1 5.600.000
3 0351 8.500.000 5 6.800.000
8 0355 3.470.000 12 5.270.000
14 0356 5.200.000 19 8.160.000
20 0358 3.150.000 24 7.350.000
25 0359 4.520.000 31 6.980.000
28 0361 3.260.000 Total 40.160.000
29 0362 6.430.000
Total 39.280.000

Dari Buku Pengeluaran dan penerimaan kas perusahaan selama bulan Oktober 2018
terlihat :

Buku Pengeluaran Kas

Tanggal No Cek Jumlah
1 0355 3.740.000
4 0356 5.200.000
5 0357 8.720.000
 8 0358 3.150.000
12 0359 4.520.000
18 0360 7.815.000
25 0361 3.260.000
27 0362 6.430.000
30 0363 2.760.000
Total 45.595.000

Buku Penerimaan Kas

Tanggal Jumlah
4 6.800.000
12 5.720.000
18 8.160.000
23 7.350.000
30 6.980.000
31 3.250.000
Total 38.260.000

Didalam rekening koran terdapat 2 memo yaitu :

a. Memo debit, terdiri atas : biaya buku cek perusahaan sebesar Rp 100.000, biaya
administrasi Bank Rp 100.000 dan cek dari PT Ruby senilai Rp 3.350.000 ditolak
karena tidak ada dananya
b. Memo Kredit, terdiri atas : pendapatan bunga sebesar Rp 627.300 dan
penghasilan wesel tagih sebesar Rp 5.700.000 dengan pendapatan bunga wesel
Rp 200.000 serta dipotong biaya wesel oleh Bank sebesar Rp 50.000
Informasi lainnya :
1. Saldo rekenong koran pada tanggal 31 Oktober 2018 sebesar Rp 86.158.583
sedangkan saldo menurut pembukuan perusahaan sebesar Rp 54.621.283
2. Bank dan Perusahaan sama sama melakukan 1 kesalahan
3. Setoran yang dilakukan perusahaan ke bank berasal dari pelunasan piutang oleh
pelanggan
4. Perusahaan sudah mencatat dengan benar untuk pengeluaran kas sedangkan
Bank telah mencata dengan benar jumlah setoran yang dilakukan oleh
perusahaan
Diminta :
Buatlah laporan rekonsiliasi Bank untuk PT Berlian per 31 Oktober 2018 beserta jurnal yang
diperlukan