1.

Laporan Keuangan

PD. TERATAI INDAH, JAKARTA

Laporan Laba Rugi
30 November 2019
(dalam ribuan rupiah)
Penjualan Rp219,000
Retur Penjualan (6,750)
Potongan Penjualan (1,985)
Penjualan Bersih Rp210,265
Harga Pokok Penjualan (174,065)
Laba Kotor
Beban Usaha:
Beban Perlengkapan Toko Rp200
Beban Perlengkapan Kantor Rp150
Beban Asuransi Rp458
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp200
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp100
Beban Penyusutan Kendaraan Rp19,305
Beban Penyusutan Gedung Rp7,425
Jumlah Beban Usaha
Laba Usaha

PD. TERATAI INDAH, JAKARTA

Laporan Perubahan Modal
30 November 2019
(dalam ribuan rupiah)
Modal, Indah 1 Nov 2019 Rp285,700
Laba Usaha Rp8,362
Kenaikan pada ekuitas Rp8,362
Modal, Indah 31 Nov 2019 Rp294,062

PD. TERATAI INDAH, JAKARTA

Neraca
30 November 2019
(dalam ribuan rupiah)
ASET Liabilitas
Aset Lancar
Kas Rp49,700 Utang Bank Rp70,000
Piutang Dagang Rp84,000 Utang Dagang Rp55,000
Persediaan Barang Dagang Rp38,000
Perlengkapan Toko Rp1,500
Perlengkapan Kantor Rp1,050
Asuransi Dibayar Dimuka Rp5,042
Total aset lancar Rp179,292
Aset Tetap
Peralatan Toko Rp8,000
Ak. Peny. Peralatan Toko (200)
Peralatan Kantor Rp6,800
Ak. Peny. Peralatan Kantor (100)
Kendaraan Rp117,000
Ak. Peny. Kendaraan (19,305)
Gedung Rp135,000
Ak. Peny. Gedung (7,425) Ekuitas pemilik
Total aset tetap Rp239,770 Modal, Ny. Sari Rp294,062
Total aset Rp419,062 Total liabilitas dan ekuitas pemilik Rp419,062

2. Jurnal Penutup
 PD TERATAI INDAH, JAKARTA
Jurnal Penutup
30 November 2019

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

30-Nov Penjualan Rp 8.735

Retur Penjualan Rp 6.750
Potongan Penjualan Rp 1.985
30-Nov Penjualan Rp 210.265
Ikhtisar Laba Rugi Rp 210.265
30-Nov Ikhtisar Laba Rugi Rp 201.903
Harga Pokok Penjualan Rp 174.065
Beban Perlengkapan Toko Rp 200
Beban Perlengkapan Kantor Rp 150
Beban Asuransi Rp 458
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 200
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 100
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 19.305
Beban Penyusutan Gedung Rp 7.425
30-Nov Ikhtisar Laba Rugi Rp 8.362
Modal Rp 8.362
Jumlah Rp 429.265 Rp 429.265

3. Buku Besar Utama

PT. Teratai Indah, Jakarta

Buku Besar Utama
30-Nov-19
(dalam ribuan rupiah)
NA : KAS KA : 101
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp55,000 D Rp55,000
Nov 10 CV. Asri, Bandung JKK Rp22,050 D Rp32,950
11 PT. Tunas Abadi, Bandung JKM Rp29,000 D Rp61,95
14 CV. Subur Bross, Bandung JKK Rp38,220 D Rp23,730
15 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp20,090 D Rp43,82
20 CV. Asri, Bandung JKK Rp38,220 D Rp5,600
21 PT. Tunas Abadi, Bandung JKM Rp36,020 D Rp41,62
27 CV. Subur Bross, Bandung JKK Rp33,080 D Rp8,540
28 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp41,160 D Rp49,700

NA : PIUTANG DAGANG KA : 102

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 2 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp30,000 D Rp30,000
Nov 5 Retur Penjualan JU Rp1,000 D Rp29,000
7 PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp22,500 D Rp51,500
11 PT. Tunas Abadi, Bandung JKM Rp29,00 D Rp22,500
13 Retur Penjualan JU Rp2,000 D Rp20,500
15 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp20,500 D Rp0,00
17 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp37,500 D Rp37,500
19 Retur Penjualan JU Rp750 D Rp36,750
21 PT. Tunas Abadi, Bandung JKM Rp36,750 D Rp00,0
24 PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp45,000 D Rp45,000
25 PT Perkembangan Sejahtera JU Rp3,000 D Rp42,000
28 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp42,000 D Rp000
30 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp39,000 D Rp39,000
PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp45,000 D Rp84,000
 NA : PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN KA : 103
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp25,500 D Rp25,500
Nov  30  Penyesuaian Jpeny  Rp25,500  Rp0,00
30 Penyesuaian Jpeny Rp38,000 Rp38,000

NA : PERLENGKAPAN TOKO KA : 104

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp1,700 D Rp1,700
Nov  30 Penyesuaian JPeny  Rp200 Rp1,500

NA : PERLENGKAPAN KANTOR KA : 105

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp1,200 D Rp1,200
Nov 30 Penyesuaian  JPeny  Rp150 Rp1,050

NA : ASURANSI DIBAYAR DI MUKA KA : 106

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp5,500 D Rp5,500
Nov 30  Penyesuaian JPeny  Rp458  Rp5,042

NA : PERALATAN TOKO KA : 111

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp8,000 D Rp8,000
Nov

NA : AKUMULASI PERALATAN TOKO KA : 112

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Peyesuaian Jpeny  Rp200 K Rp200
Nov

NA : PERALATAN KANTOR KA : 113

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp6,800 D Rp6,800
Nov

NA : AKUMULASI PERALATAN KANTOR KA : 114

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp100 K Rp100
Nov

NA :
GEDUNG KA : 115
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp135,000 D Rp135,000
Nov

NA : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KA : 116

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp7,425 D Rp7,425
Nov

NA : KENDARAAN KA : 117
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp117,000 D Rp117,000
Nov

NA : AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN KA : 118

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp19,305 D Rp19,305
Nov
 NA : UTANG BANK KA : 201
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp70,000 K Rp70,000
Nov

NA : UTANG DAGANG KA : 202

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 CV. Asri, Bandung JB Rp25,000 K Rp25,000
Des 2 Retur Pembelian JU Rp2,500 K Rp22,500
6 CV. Subur Bross, Bandung JB Rp40,000 K Rp62,500
10 CV. Asri, Bandung JKK Rp22,500 K Rp40,000
12 Retur Pembelian JU Rp1,000 K Rp39,000
14 CV. Subur Bross, Bandung JKK Rp39,000 K Rp00
16 CV. Asri, Bandung JB Rp40,000 K Rp40,000
18 Retur Pembelian JU Rp1,000 K Rp39,000
20 CV. Asri, Bandung JKK Rp39,000 K Rp00
23 CV. Subur Bross, Bandung JB Rp36,000 K Rp36,000
26 Retur Pembelian JU Rp2,250 K Rp33,750
27 CV. Subur Bross, Bandung JKK Rp33,750 K Rp0,00
29 CV. Asri, Bandung JB Rp25,000 K Rp25,000
CV. Subur Bross, Bandung JB Rp30,000 K Rp55,000

NA : MODAL INDAH KA : 301

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 1 Saldo Awal NS Rp285,700 K Rp285,700
Des  30 Penutup JPntp Rp8,362 K Rp294,062

NA : PENJUALAN KA : 401
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 2 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp30,000 K Rp30,000
Des 7 PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp22,500 K Rp52,500
17 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp37,500 K Rp90,000
24 PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp45,000 K Rp135,000
30 PT. Tunas Abadi, Bandung JJ Rp39,000 K Rp174,000
PT Perkembangan Sejahtera JJ Rp45,000 K Rp219,000
30 Penutup JPntp Rp219,000 Rp0,00

NA : RETUR PENJUALAN KA : 402

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 5 PT. Tunas Abadi, Bandung JU Rp1,000 D Rp1,000
Des 13 PT Perkembangan Sejahtera JU Rp2,000 D Rp3,000
19 PT. Tunas Abadi, Bandung JU Rp7500 D Rp3,750
25 PT Perkembangan Sejahtera JU Rp3,000 D Rp6,750
30 Penutup JPntp Rp6,75 Rp0,00

NA : POTONGAN PENJUALAN KA : 403

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 15 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp410 D Rp410
Des 21 PT. Tunas Abadi, Bandung JKM Rp735 D Rp1,150
28 PT Perkembangan Sejahtera JKM Rp840 D Rp1,990
30 Penutup JPntp Rp1,99 Rp0,00

NA : HARGA POKOK PENJUALAN KA : 404

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp221,500 D Rp221,500
Nov 30 Penyesuaian Jpeny  Rp47,435 D Rp174,065
30 Penutup JPntp Rp174,065 Rp0,00

NA : BEBAN PERLENGKAPAN TOKO KA : 504

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp200 D Rp200
Nov 30 Penutup JPntp  Rp200 Rp0,00

NA : BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR KA : 505

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp150 D Rp150
Nov 30 Penutup JPntp  Rp150 Rp0,00

NA : BEBAN ASURANSI KA : 506

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp458 D Rp458
Nov 30 Penutup JPntp Rp0,00

NA : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN TOKO KA : 507

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp200 D Rp200
Nov 30 Penutup JPntp  Rp200 Rp0,00

NA : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR KA : 508

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit D/K Saldo
2019 30 Penyesuaian Jpeny Rp100 D Rp100
Nov 30 Penutup JPntp  Rp100 Rp0,00

4. Neraca Saldo Setelah Penutupan

PT Teratai Indah, Jakarta

Neraca Saldo Setelah Penutupan (Dalam Ribuan)
30 November 2019

No Akun Nama Akun Debit Kredit

101 Kas Rp 49.700
102 Piutang Dagang Rp 84.000
103 Persediaan Barang Dagang Rp 38.000
104 Perlengkapan Toko Rp 1.500
105 Perlengkapan Kantor Rp 1.050
106 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5.042
111 Peralatan Toko Rp 8.000
112 Akumuluasi Peny. Peralatan Toko Rp 200
113 Peralatan Kantor Rp 6.800
114 Akumuluasi Peny. Peralatan Kantor Rp 100
115 Gedung Rp 135.000
116 Akumulasi Peny. Gedung Rp 7.425
117 Kendaraan Rp 117.000
118 Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 19.305
201 Utang Bank Rp 70.000
202 Utang Dagang Rp 55.000
301 Modal Indah Rp 294.062
Jumlah Rp 446.092 Rp 446.092

5. Jurnal Pembalik
PT Teratai Indah, Jakarta
Jurnal Pembalik
30 November 2019
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit