HARBOR REALTY

JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2008

Tanggal Perkiraan Ref Debit Kredit

2008
Des 31 Beban Perlengkapan Kantor Rp 890,000
Perlengkapan Kantor Rp 890,000
31 Beban Asuransi Rp 315,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 315,000
31 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,950,000
Akm.Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,950,000
31 Beban Gaji Rp 440,000
Utang Gaji Rp 440,000
31 Piutang Usaha Rp 1,000,000
Pendapatan Jasa Rp 1,000,000
31 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 500,000
Pendapatan Jasa Rp 500,000
TOTAL Rp 8,095,000 Rp 8,095,000
 HARBOR REAL
NERACA LAJ
PER 31 DESEMBE

Neraca Saldo Penyesuaian

Nama Akun
Debet Kredit Debet
Kas Rp 3,425,000
Piutang Usaha Rp 7,000,000 Rp 1,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 1,270,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 620,000
Peralatan Kantor Rp 51,650,000
Akm.Penyusutan Peralatan Kantor Rp 9,700,000
Utang Usaha Rp 925,000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,250,000 Rp 500,000
Modal Roger Rp 29,000,000
Prive Roger Rp 5,200,000
Pendapatan Jasa Rp 59,125,000
Beban Gaji Rp 22,415,000 Rp 440,000
Beban Sewa Rp 4,200,000
Beban Utilitas Rp 2,715,000
Macam-Macam Biaya Rp 1,505,000
TOTAL Rp 100,000,000 Rp 100,000,000

Utang Gaji
Beban Perlengkapan Kantor Rp 890,000
Beban Asuransi Rp 315,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,950,000
Rp 8,095,000
 HARBOR REALTY
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2008

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian L/R

Credit Debet Credit Debet Credit
Rp 3,425,000
Rp 8,000,000
Rp 890,000 Rp 380,000
Rp 315,000 Rp 305,000
Rp 51,650,000
Rp 4,950,000 Rp 14,650,000
Rp 925,000
Rp 750,000
Rp 29,000,000
Rp 5,200,000
Rp 1,500,000 Rp 60,625,000 Rp 60,625,000
Rp 22,855,000 Rp 22,855,000
Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
Rp 2,715,000 Rp 2,715,000
Rp 1,505,000 Rp 1,505,000

Rp 440,000 Rp 440,000
Rp 890,000 Rp 890,000
Rp 315,000 Rp 315,000
Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
Rp 8,095,000 Rp 106,390,000 Rp 106,390,000 Rp 37,430,000 Rp 60,625,000
Rp 23,195,000
 Neraca
Debet Credit
Rp 3,425,000
Rp 8,000,000
Rp 380,000
Rp 305,000
Rp 51,650,000
Rp 14,650,000
Rp 925,000
Rp 750,000
Rp 29,000,000
Rp 5,200,000

Rp 440,000

Rp 68,960,000 Rp 45,765,000
Rp 23,195,000
 HARBOR REALTY
LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 DESEMBER 2008
HART
Pendapatan Jasa Rp 60,625,000 HARTA LANCAR
Kas
Biaya Perusahaan : Piutang Usaha
Beban Gaji Rp 22,855,000 Perlengkapan Kantor
Beban Sewa Rp 4,200,000 Asuransi Dibayar Dimuka
Beban Utilitas Rp 2,715,000 Total Harta Lancar
Macam-Macam Biaya Rp 1,505,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 890,000 HARTA TETAP
Beban Asuransi Rp 315,000 Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,950,000 + Akm.Penyusutan Peralatan K
Total Harta Tetap
Jumlah Biaya Perusahaan Rp (37,430,000)
Laba Bersih Rp 23,195,000
TOTAL AKTIVA

HARBOR REALTY
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 DESEMBER 2008

Modal Awal Rp 29,000,000

Laba Bersih Rp 23,195,000
Prive Rp (5,200,000)
Rp 17,995,000
Modal Akhir Rp 46,995,000
 HARBOR REALTY
LAPORAN NERACA
PER 31 DESEMBER 2008
HARTA KEWAJIBAN&EKUITAS
HARTA LANCAR KEWAJIBAN
Rp 3,425,000 Uutang Usaha Rp 925,000
Piutang Usaha Rp 8,000,000 Utang Gaji Rp 440,000
Perlengkapan Kantor Rp 380,000 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 750,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 305,000 Total Utang Rp 2,115,000
Total Harta Lancar Rp 12,110,000

HARTA TETAP
Peralatan Kantor Rp 51,650,000 EKUITAS
Akm.Penyusutan Peralatan Kant Rp (14,650,000) Modal Rp 46,995,000
Total Harta Tetap Rp 37,000,000

TOTAL AKTIVA Rp 49,110,000 TOTAL Rp 49,110,000

KEWAJIBAN&EKUITAS
 HARBOR REALTY
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2008

Tanggal Perkiraan Ref Debit Kredit

2008
Des 31 Pendapatan Rp 60,625,000
Ikhtisar L/R Rp 60,625,000
31 Ikhtisar L/R Rp 37,430,000
Beban Gaji Rp 22,855,000
Beban Sewa Rp 4,200,000
Beban Utilitas Rp 2,715,000
Macam-Macam Biaya Rp 1,505,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 890,000
Beban Asuransi Rp 315,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,950,000
31 Ikhtisar L/R Rp 23,195,000
Modal Roger Rp 23,195,000
31 Modal Roger Rp 5,200,000
Prive Rp 5,200,000
TOTAL Rp 126,450,000 Rp 126,450,000