FIFO
Pembelian Penjualan Saldo
Tgl
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
1 1500 Rp1.000 Rp1.500.000
10 5000 Rp1.050 Rp5.250.000 5000 Rp1.050 Rp2.250.000
18 1500 Rp1.000 Rp1.500.000
1000 Rp1.050 Rp1.050.000
4000 Rp1.050 Rp4.200.000
21 6000 Rp1.100 Rp6.600.000 1000 Rp1.050 Rp1.050.000
6000 Rp1.100 Rp6.600.000
22 1000 Rp1.050 Rp1.050.000
1500 Rp1.100 Rp1.650.000
4500 Rp1.100 Rp4.950.000
23 1000 Rp1.200 Rp1.200.000 1500 Rp1.100 Rp1.650.000
1000 Rp1.200 Rp1.200.000
PD "MAJU TERUS"
Daftar Saldo Piutang per 30 November 2020
No. Jumlah
Nama Akun
Akun Debit Kredit
100 Kas 98.000.000,00 -
101 Wesel Tagih 40.000.000,00 -
102 Piutang dagang 65.000.000,00 -
103 Sewa Dibayar di muka 30.000.000,00 -
104 Premi Asuransi 6.000.000,00 -
105 Persediaan Barang Dagang 25.000.000,00 -
110 Peralatan Toko 30.000.000,00 -
111 Akumulasi Penyusutan peralatan Toko - 3.000.000,00
112 Peralatan kantor 45.000.000,00 -
113 Akumulasi Penyusutan peralatan kantor - 4.500.000,00
114 Kendaraan 200.000.000,00 -
115 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 10.000.000,00
200 Utang Dagang - 30.000.000,00
201 Utang Kendaraan - 150.000.000,00
300 Modal - 314.500.000,00
PENJUALAN
D K
Tanggal Syarat Faktur Keterangan
Piutang Penjualan Serba-serbi
1 yg ke 2 3/10 n/30 776 Toko Flamboyan Rp22.000.000 Rp22.000.000
4 2/10 n/30 777 Toko Aneka Rp15.000.000 Rp15.000.000
6 2/10 n/30 778 Toko Terang Rp15.000.000 Rp15.000.000
9 2/10 n/30 779 Toko Mekar Rp25.000.000 Rp25.000.000
27 780 Toko Gaya Baru Rp22.000.000 Rp22.000.000
Rp99.000.000 Rp99.000.000
PENERIMAAN KAS
PENGELUARAN KAS
Debit Kredit
Serba-Serbi
Tanggal Keterangan Utang Pembelian Nama Akun Ref Jumlah Kas Pot. Pembelian
Dec-01 PT CIP Rp12.500.000 Rp12.250.000 Rp250.000
2 PT Berdikari Rp10.000.000 Rp9.700.000 Rp300.000
3 Perlengkapan Rp4.000.000 Rp4.000.000
5 PT ANDINI Rp7.500.000 Rp7.500.000
11 Beban Iklan Rp2.000.000 Rp2.000.000
12 Beban Air Rp200.000 Rp200.000
Beban Listrik Rp1.300.000 Rp1.300.000
Beban Telpon Rp200.000 Rp200.000
17 Prive Rp5.000.000 Rp5.000.000
23 Beban Gaji Rp6.000.000 Rp6.000.000
30 Utang Kendaraan Rp3.000.000 Rp3.000.000
Beban Bunga Kendaraan Rp450.000 Rp450.000
31 PT PSP Rp4.000.000 Rp4.000.000
Rp21.500.000 Rp12.500.000 Rp22.150.000 Rp55.600.000 Rp550.000
Jurnal umum
Jumlah
Tanggal 2020 NAMA AKUN Ref D K
1 Retur Penjualan Rp2.000.000
Toko Flamboyan Rp2.000.000
A.I Posting
kas
tanggal ket ref debit kredit saldo
1 des saldo n.s _ _ Rp. 98.000.000
31 des Rekap J.KM J.KM Rp. 82.900.000 _ Rp. 180.900.000
31 des Rekap J.KK J.KK _ Rp. 55.600.000 Rp. 125.300.000
utang usaha
tanggal ket ref debit kredit saldo
1 des saldo NS _ _ Rp. 30.000.000
31 des Rekap JKK J.KK Rp. 21. 500.000 _ Rp. 8.500.000
31 des Rekap J. Pembelian J. Pem _ Rp. 24.500.000 Rp. 33.000.000
piutang
tanggal ket ref debit kredit saldo
1 des saldo NS _ _ Rp. 65.000.000
1 des retur toko flam J.U _ Rp. 2.000.000 Rp. 63.000.000
31 des Rekap. J Penj J. Pen Rp. 99.000.000 _ Rp. 162.000.000
31 des Rekap. J KM K.KM _ Rp. 70.000.000 Rp. 92.000.000
utang kendaraan
tanggal ket ref debit kredit saldo
1 des saldo NS _ _ Rp. 150.000.000
31 des Rekap. J.KK J.KK Rp. 3.000.000 _ Rp. 147.000.000
sewa ddm
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 30.000.000 _ Rp. 30.000.000
perlengkapan
tanggal ket ref debit kredit saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 4.000.000 _ Rp. 4.000.000
peralatan toko
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 30.000.000 _ RP. 30.000.000
wesel bayar
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 40.000.000 _ Rp. 40.000.000
beban gaji
tanggal ket ref debit kredit saldo
23 des Rekap J.KK J.KK Rp. 6.000.000 _ Rp. 6.000.000
premi asuransi
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 6.000.000 _ Rp. 6.000.000
beban air
tanggal ket ref debit kredit saldo
12 des Rekap. J.KK J.KK Rp. 200.000 _ Rp. 200.000
peralatan kantor
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 45.000.000 _ Rp. 45.000.000
ak penyusutan kendaraan
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS _ Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000
modal
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS _ Rp. 341.500.000 Rp. 341.500.000
beban bunga
tanggal ket ref debit kredit saldo
30 des Rekap. J.KK J.KK Rp. 450.000 _ Rp. 450.000
beban iklan
tanggal ket ref debit kredit saldo
Rekap. J.KK J.KK Rp. 2.000.000 _ Rp. 2.000.000
beban listrik
tanggal ket ref debit kredit saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 1.300.000 _ Rp. 1.300.000
beban telepon
tanggal ket ref debit kredit saldo
12 des Rekap J.KK J.KK Rp. 200.000 _ Rp. 200.000
prive
tanggal ket ref debit kredit saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 5.000.000 _ Rp. 5.000.000
Retur Penjualan
tanggal ket ref debit kredit saldo
Rekap JU JU Rp. 2.000.000 _ Rp. 2.000.000
kendaraan
tanggal ket ref debit kredit saldo
saldo NS Rp. 200.000.000 _ Rp. 200.000.000
Penjualan
tanggal ket ref debit kredit saldo
rekap J.penjualan J.pen Rp114.000.000 Rp114.000.000
potongan penjualan
tanggal ket ref debit kredit saldo
rekap KM KM Rp. 2.100.000 _ Rp. 2.100.000
Pembelian
tanggal ket ref debit kredit saldo
rekap J.pem J.pem Rp. 24.500.000 _ Rp. 24.500.000
rekap JKK JKK Rp 12.500.000 Rp 37.000.000
Potongan Pembelian
tanggal ket ref debit kredit saldo
rekap J.kk J.kk Rp. 550.000 _ Rp. 550.000
B.Tahap Pengikhtisaran Perusaan Dagang
B. I Kertas Kerja
Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Yang Disesuaikan Laba/Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp40.600.000 Rp165.900.000 Rp165.900.000
Rp40.000.000
Rp92.000.000 Rp92.000.000
Rp7.500.000 Rp22.500.000 Rp22.500.000
Rp1.000.000 Rp5.000.000 Rp5.000.000
Rp28.000.000 Rp25.000.000 Rp28.000.000 Rp28.000.000
Rp2.700.000 Rp1.300.000 Rp1.300.000
Rp30.000.000 Rp30.000.000
Rp1.500.000 Rp4.500.000 Rp4.500.000
Rp45.000.000 Rp45.000.000
Rp2.250.000 Rp6.750.000 Rp6.750.000
Rp200.000.000 Rp200.000.000
Rp4.000.000 Rp14.000.000 Rp14.000.000
Rp33.000.000 Rp33.000.000
Rp147.000.000 Rp147.000.000
Rp341.500.000 Rp341.500.000
Rp5.000.000 Rp5.000.000
Rp114.000.000 Rp114.000.000
Rp2.000.000 Rp2.000.000
Rp2.100.000 Rp2.100.000
Rp37.000.000 Rp37.000.000
Rp550.000 Rp550.000
Rp1.400.000 Rp600.000 Rp600.000
Rp200.000 Rp200.000
Rp1.300.000 Rp1.300.000
Rp200.000 Rp200.000
Rp6.000.000 Rp6.000.000
Rp450.000 Rp450.000
PD Maju Terus
Laporan Arus Kas
Periode 31 Desember 2020
PD Maju Terus
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Periode 31 Desember 2020
Pendapatan Usaha
Penjualan Rp114.000.000
Retur penjualan Rp2.000.000
Potongan penjualan Rp2.100.000
Total pengurangan Rp 4.100.000
Penjualan bersih Rp109.900.000
Beban usaha
Beban penjualan:
Beban iklan Rp 600.000
Beban air Rp 200.000
Beban listrik Rp 1.300.000
Beban telpon Rp 200.000
Beban gaji Rp 6.000.000
Beban sewa Rp 7.500.000
Beban asuransi Rp 1.000.000
Beban penyusutan peralatan toko Rp 1.500.000
Beban penyusutan peralatan kantor Rp 2.250.000
Beban penyusutan kendaraan Rp 4.000.000
Beban perlengkapan Rp 2.700.000
Total beban usaha Rp27.250.000
Laba usaha pokok Rp49.200.000
PD Maju Terus
Laporan Perubahan Ekuitas
Periode 31 Desember 2020
PD Maju Terus
Laporan Posisi Keuangan
Periode 31 Desember 2020
Aset
Aset lancar:
Kas Rp165.900.000
Piutang dagang Rp 92.000.000
Sewa DDM Rp 22.500.000
Premi asuransi Rp 5.000.000
Persediaan barang dagang Rp 28.000.000
Perlengkapan Rp 1.300.000
Iklan DDM Rp 1.400.000
Jumlah aset lancar Rp316.100.000
Ekuitas
Modal Akhir Rp385.850.000
Total Kewajiban dan Ekuitas Rp565.850.000
C.V Laporan Arus Kas PD Maju Terus
PD Maju Terus
Laporan Arus Kas
Periode 31 Desember 2020
Kas 100
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
1 des saldo n.s _ _ Rp. 98.000.000
31 des Rekap J.KM J.KM Rp. 82.900.000 _ Rp. 180.900.000
31 des Rekap J.KK J.KK _ Rp. 55.600.000 Rp. 125.300.000
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.40.600.000 Rp.165.900.000
Penjualan 401
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
rekap J.penjualan J.pen Rp.114.000.000 Rp. 114.000.000
31 des jurnal penutup J.p Rp. 114.000.000 Rp.0
Potongan Penjualan
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
rekap KM KM Rp. 2.100.000 _ Rp. 2.100.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.2.100.000 Rp.0
Pembelian
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
rekap J.pem J.pem Rp. 24.500.000 _ Rp. 24.500.000
rekap JKK JKK Rp 12.500.000 Rp 37.000.000
31 des jurnal penutup J.p Rp.37.000.000 Rp.0
Potongan Pembelian
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
rekap J.kk J.kk _ Rp.550.000 Rp. 550.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.550.000 Rp.0
Kendaraan
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
1 des saldo NS Rp. 200.000.000 _ Rp. 200.000.000
Utang
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
1 des saldo NS _ _ Rp. 30.000.000
31 des Rekap JKK J.KK Rp. 21. 500.000 _ Rp. 8.500.000
31 des Rekap J. Pembelian J. Pem _ Rp. 24.500.000 Rp. 33.000.000
Utang Kendaraan
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
1 des saldo NS _ _ Rp. 150.000.000
31 des R.J.KK J.KK Rp.3.000.000 Rp.147.000.000
Modal
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
1 des saldo NS _ Rp. 341.500.000 Rp. 341.500.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.5.000.000 Rp.336.500.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.49.350.000 Rp.385.850.000
Prive
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 5.000.000 _ Rp. 5.000.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.5.000.000 Rp.0
Beban Air
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
12 des Rekap. J.KK J.KK Rp. 200.000 _ Rp. 200.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.200.000 Rp.0
Beban Bunga
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
30 des Rekap. J.KK J.KK Rp. 450.000 _ Rp. 450.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.450.000 Rp.0
Beban Gaji
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
23 des Rekap J.KK J.KK Rp. 6.000.000 _ Rp. 6.000.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.6.000.000 Rp.0
Beban Listrik
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 1.300.000 _ Rp. 1.300.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.1.300.000 Rp.0
Beban Telepon
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
12 des Rekap J.KK J.KK Rp. 200.000 _ Rp. 200.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.200.000 Rp.0
Beban Iklan
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
Rekap. J.KK J.KK Rp. 2.000.000 _ Rp. 2.000.000
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.1.400.000 Rp.600.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.600.000 Rp.0
Iklan DDM
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.1.400.000 Rp.1.400.000
Beban Perlengkapan
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.2.700.000 Rp.2.700.000
32 des jurnal penutup j.p Rp.2.700.000 Rp.0
Perlengkapan 108
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
Rekap J.KK J.KK Rp. 4.000.000 _ Rp. 4.000.000
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.2.700.000 Rp.1.300.000
Pendapatan Bunga
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.600.000 Rp.600.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.600.000 Rp.0
Beban Sewa
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.7.500.000 Rp.7.500.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.7.500.000 Rp.0
Beban Asuransi
Tanggal Ket Ref Debit Kredit Saldo
31 des jurnal penyesuaian j.pen Rp.1.000.000 Rp.1.000.000
31 des jurnal penutup j.p Rp.1.000.000 Rp.0
D.II Jurnal Pembalik
NERACA SALDO