Kelompok 5 “Buku Besar”

Nama Kelompok :

1. Dimas Prasetyo (1122100028)

2. Intan Febianti (1122100052)

3. Vara Ayu Shafa Styanty (1122100054)

4. Cindy Novianty (1122100055)

5. Ananda Salsabilla PM (1122100064)

Latihan soal dan jawaban akuntansi “BUKU BESAR”

Nama : Vara Ayu Shafa Styanty (1122100054)

1. Berikut merupakan laporan transaksi keuangan dan jurnal umum pada perusahaan jasa

“cahaya tailor” milik nyonya nadya selama bulan Juli 2020 memilik catatan transaksi sebagai
berikut :

1 Juli : Nyonya nadya menyetorkan uang tunai sebesar Rp20.000.000 ke kas perusahaan

2 Juli : Membayar sewa kios Rp2.400.000 untuk 2 tahun

4 Juli : Membeli mesin jahit sebesar Rp1.000.000 dari TOKO MAKMUR dibayar Rp500.000
tunai dan sisanya dengan kredit

8 Juli : Membeli perlengkapan jahit sebesar Rp 300.000

10 Juli : Menerima hasil jahitan Rp500.000

15 Juli : Membayar utang kepada TOKO MAKMUR Rp300.000

20 Juli : Membayar gaji pegawai Rp400.000

Berikut adalah jurnal umum

Cahaya Tailor

Jurnal Umum

Periode Juli 2020

 Tgl Keterangan Reff Debit Kredit

1 Juli Kas Rp20.000.000 -

Modal - Rp20.000.000

2 Juli Sewa dibayar dimuka Rp2.400.000 -

Kas - Rp2.400.000

4 Juli Peralatan jahit Rp1.000.000 -

Kas - Rp500.000

Utang usaha - Rp500.000

8 Juli Perlengkapan jahit Rp300.000 -

Kas - Rp300.000

10 Juli Kas Rp500.000 -

Pendapatan jahit - Rp500.000

15 Juli Utang usaha Rp300.000 -

Kas - Rp300.000

20 Juli Beban gaji Rp400.000 -

Kas - Rp400.000

Rp24.900.000 Rp24.900.000

Setelah mengetahui Jurnal Umum di atas, buatlah Buku Besar dari perusahaan tersebut!

Berikut buku besar dari perusahaan “Cahaya Tailor”

Cahaya Tailor

Buku Besar

Periode Juli 2020

Nama akun : Kas

Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
 1 Investasi Rp20.000.000 Rp20.000.000

2 Sewa dibayar dimuka Rp2.400.000 Rp17.600.000

4 Mesin jahit Rp500.000 Rp17.100.000

8 perlengkapan Rp300.000 Rp16.800.000

10 Pendapatan jahit Rp500.000 Rp17.300.000

15 Angsuran hutang Rp300.000 Rp17.000.000

20 Gaji pegawai Rp400.000 Rp16.600.000

Nama akun : Sewa dibayar dimuka

Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

2 Sewa kios selama 2 tahun Rp2.400.000 Rp2.400.000

Nama akun : Perlengkapan

Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

8 Membeli perlengkapan Rp300.000 Rp300.000

tunai

Nama akun : Peralatan

Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

4 Membeli mesin jahit Rp1.000.000 Rp1.000.000

Nama akun : Hutang usaha

Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

4 Beli mesin jahit Rp500.000 Rp500.000

15 Angsuran hutang Rp300.000 Rp200.000

Nama : Ananda Salsabilla PM (1122100064)

2. PT. Domino Printing adalah sebuah perusahaan percetakan yang berkedudukan di Medan
sampai akhir tahun 2021, perusahaan ini belum memiliki Gedung sendiri dan masih menyewa
bangunan kantor di daerah Jakarta Selatan. Pada awal tahun 2013, akuntan perusahaan
menyajikan laporan posisi keuangan saldo berikut ini :

Kas 102.800.000

Piutang Usaha 24.700.000

Perlengkapan Cetak 16.700.000

Sewa Kantor Dibayar di Muka 36.000.000

Peralatan Kantor 72.000.000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 4.000.000

Kendaraan 60.000.000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 5.000.000

Utang Usaha 72.200.000

Utang Bank 120.000.000

Modal Saham 500.000.000

Laba Ditahan 611.000.000

Transaksi yang dilakukan perusahaan tersebut selama bulan Januari 2013 adalah sebagai
berikut :
Tanggal Keterangan

2/1/2013 Membayar utang usaha ke toko Matahari sebesar Rp. 16.500.000 atas utang
transaksi pembelian kertas bulan November 2012 yang lalu.

3/1/2013 Menerima pesanan cetakan kalender tahun 2013 dari PT. Pelangi senilai
Rp48.000.000. Sebesar Rp15.000.000 telah dibayar tunai sebagat uang muka
dan sisanya akan dilunasi pada saat pesanan tersebut selesai.

6/1/2013 Menerima pesanan cetakan formulir dan nota dari PT. ABC (langganan tetap)
senilai Rp26.000.000. Pemesan membayar sebesar Rp8.000.000 secara tunai
dan sisanya baru akan dilunasi pada saat pesanan selesai dicetak.

7/1/2013 Membeli perlengkapan cetak (kertas, cat, tinta, dan lain-lain) dari Toko Niaga
Jaya seharga Rp12.000.000, di mana sebesar Rp5.000.000 dibayar tunai dan
sisanya akan dilunasi dalam satu bulan.

10/1/2013 Menerima pelunasan piutang dari Pak Timbul sebesar Rp. 6.000.000 tunai atas
kekurangan pembayaran pencetakan formular toko bulan Desember 2012 yang
lalu.

12/1/2013 Membeli perlengkapan cetak seharga Rp. 14.200.000 secara tunai.

13/1/2013 Membeli mesin pemotong kertas seharga Rp18.000.000 dari toko Sinar. PT
Domino membayar tunai sebesar Rp4.000.000 dan sisanya akan dilunasi pada
bulan Februari 2013 mendatang.

16/1/2013 Membeli kendaraan bak terbuka bekas untuk operasi perusahaan seharga
Rp66.000.000, di mana sebesar Rp36.000.000 dibayar tunai dan sisanya akan
dilunasi dalam 3 bulan.

18/1/2013 Pesanan kalender dari PT. Pelangi (transaksi tanggal 3/1/2013) telah selesai.
Pesanan diambil pemesan dan kekurangan pembayaran dilunasi.

19/1/2013 Membayar beban telepon, listrik, air PAM sebesar Rp3.200.000 tunai.

21/1/2013 Pesanan PT. ABC (transaksi tanggal 6/1/2013) telah selesai. PT. ABC
mengambil pesanannya dan melunasi kekurangan pembayarannya.

22/1/2013 PT. Domino membayar utang usaha ke PT. Sinar Cemerlang sebesar
Rp19.000.000.

23/1/2013 PT. Domino membayar dividen tunai kepada pemegang sahamnya sebesar
Rp35.000.000
 28/1/2013 Membayar gaji pegawai sebesar Rp8.500.000 tunai.

29/1/2013 Membayar beban bunga bank sebesar Rp4.800.000 tunai.

Informasi lain yang diberikan akuntan pada akhir bulan Januari 2013 adalah sebagai berikut :

 Beban penyusutan kendaraan bulan Januari 2013 sebesar Rp2.500.000

 Beban penyusutan peralatan kantor bulan Januari 2013 sebesar Rp3.600.000
 Sewa kantor bulan Januari 2013 sebesar Rp3.000.000
 Perlengkapan cetak yang tersisa di akhir bulan Januari 2013 sebesar Rp6.200.000

JAWABAN

PT. Domino Printing

Jurnal Umum

Per 31 Januari 2013

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

f

2/1/2013 Utang usaha 16.500.000

Kas 16.500.000

3/1/2013 Kas 15.000.000

Piutang 33.000.000

pendapatan 48.000.000

6/1/2013 Kas 8.000.000

Piutang 18.000.000

Pendapatan 26.000.000

7/1/2013 Perlengkapan 12.000.000

Kas 5.000.000
 Utang usaha 7.000.000

10/1/2013 Kas 6.000.000

Piutang 6.000.000

12/1/2013 Perlengkapan 14.200.000

Kas 14.200.000

13/1/2013 Peralatan kantor 18.000.000

Kas 4.000.000

Utang usaha 14.000.000

16/1/2013 Kendaran 66.000.000

Kas 36.000.000

Utang usaha 30.000.000

18/1/2013 Kas 33.000.000

Piutang 33.000.000

19/1/2013 Beban TLA 3.200.000

Kas 3.200.000

21/1/2013 Kas 18.000.000

Piutang 18.000.000

22/1/2013 Utang usaha 19.000.000

Kas 19.000.000

23/1/2013 Dividen 35.000.000

Kas 35.000.000

28/1/2013 Beban gaji 8.500.000

Kas 8.500.000

29/1/2013 Beban bunga 4.800.000

 Kas 4.800.000

Total 328.200.000 328.200.000

Dari jurnal umum di atas, buatlah buku besar dari perusahaan tersebut!

Buku Besar

Nama Akun : Kas

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 102.800.000 102.800.000

2 Jan Utang bulan November 2012 16.500.000 86.300.000

3 Jan Uang muka pesanan PT. 15.000.000 101.300.000

Pelangi

6 Jan Uang muka pesanan PT. 8.000.000 109.300.000

ABC

7 Jan Utang pada toko niaga 5.000.000 104.300.000

10 Jan Penerimaan piutang 6.000.000 110.300.000

12 Jan Beli perlengkapan cetak 14.200.000 96.100.000

13 Jan Beli peralatan kantor 4.000.000 92.100.000

16 Jan Pembelian kendaraan 36.000.000 56.100.000

18 Jan Pembelian piutang 33.000.000 89.100.000

19 Jan Telepon, listrik, air 3.200.000 85.900.000

21 Jan Penerimaan piutang 18.000.000 103.900.000

22 Jan Membayar utang 19.000.000 84.900.000

23 Jan Pembagian dividen 35.000.000 49.900.000

28 Jan Gaji bulan Januari 8.500.000 41.400.000

 29 Jan Beban bunga bulan Januari 4.800.000 36.600.000

Nama Akun : Piutang Usaha

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 24.700.000 24.700.000

3 Jan PT. Pelangi 33.000.000 57.700.000

6 Jan PT. ABC 18.000.000 75.700.000

10 Jan Diterima dari Pak Timbal 6.000.000 69.700.000

18 Jan Diterima dari PT. Pelangi 33.000.000 36.700.000

21 Jan Diterima dari PT. ABC 18.000.000 18.700.000

Nama Akun : Perlengkapan Cetak

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 16.700.000 16.700.000

7 Jan Beli perlengkapan cetak 12.000.000 28.700.000

12 Jan Beli perlengkapan cetak 14.200.000 42.900.000

Nama Akun : Peralatan Kantor

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

31 Jan Saldo awal 72.000.000 72.000.000

13 Jan Beli peralatan kantor 18.000.000 90.000.000

Nama Akun : Utang Usaha

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
f

1 Jan Saldo awal 72.200.000 72.200.000

2 Jan Utang bulan Novemver 2012 16.500.000 55.700.000

7 Jan Utang Toko Niaga Jaya 7.000.000 62.700.000

13 Jan Utang Toko Sinar atas 14.000.000 76.700.000

pembelian peralatan kantor

16 Jan Utang beli kendaraan 30.000.000 106.700.000

22 Jan Utang PT. Sinar Cemerlang 19.000.000 87.700.000

Nama Akun : Utang Bank

Tangga Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

l f

1 Jan Saldo awal 120.000.000 120.000.000

Nama Akun : Kendaraan

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 60.000.000 60.000.000

16 Jan Pembelian Kendaraan 66.000.000 126.000.000

Nama Akun : Sewa dibayar di muka

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 36.000.000 36.000.000

Nama akun : Pendapatan

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
f

3 Jan Pendapatan dari PT. Pelangi 48.000.000 48.000.000

6 Jan Pendapatan dari PT. ABC 26.000.000 74.000.000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 5.000.000 5.000.000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 4.000.000 4.000.000

Nama Akun : Modal Saham

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

f

1 Jan Saldo awal 50.000.000 50.000.000

Nama Akun : Laba Ditahan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

f

1 Jan Saldo awal 61.000.000 61.000.000

Nama Akun : Deviden

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

 l

1 Jan Saldo awal 35.000.000 35.000.000

Nama Akun : Beban Gaji

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 35.000.000 35.000.000

Nama Akun : Beban Telepon, Listrik, dan Air

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 3.200.000 3.200.000

Nama Akun : Beban Bunga Bank

Tangga Keterangan Reff Debet Kredit Saldo

l

1 Jan Saldo awal 4.800.000 4.800.000

Nama : Cindy Novianty (1122100055)

3. Pada bulan Mei, Tn. Aziz mendirikan usaha di bidang jasa yaitu dealer mobil yang diberi
nama “Dealer Aziz”

Berikut merupakan Laporan Keuangan dan Jurnal Umum atas usaha Pak Aziz di bidang
perusahaan jasa :

a. 1 Mei - Tn. Aziz mendirikan DEALER MOBIL dengan menyetor uang pribadinya ke
kas perusahaan sebesar Rp. 50.000.000
b. 4 Mei - Untuk menambah kas perusahaan, Tn. Aziz meminjam uang ke Bank BNI
sebesar Rp. 15.000.000
c. 6 Mei – Tn. Aziz membeli perlengkapan Dealer sebesar Rp. 8.000.000 secara tunai.
d. 9 Mei - Tn. Aziz mengambil uang kas perusahaan sebesar Rp. 10.000.000 untuk
keperluan pribadi jalan-jalan dan liburan keluarga
e. 12 Mei - Tn. Aziz membeli perlengkapan, dari toko Cahya Lintang senilai Rp.
25.000.000 secara kredit
f. 14 Mei - Dealer Aziz menerima pendapatan jasa otomotif sebesar Rp. 15.000.000 dari
customer baru
g. 17 Mei - Tn. Aziz membayar sebagian hutang pada toko Cahya Lintang sebesar Rp.
10.500.000 untuk pembelian kredit pada 12 Mei lalu
h. 25 Mei - Tn. Aziz membayar gaji 2 pegawai Dealer sebesar Rp. 5.000.000
i. 26 Mei - Dealer Aziz melakukan jasa perbaikan mobil sebesar Rp. 10.000.000 dan
pembayarannya akan diterima 1 bulan kemudian
j. 28 Mei - Perlengkapan Dealer yang sudah terpakai sebesar Rp. 8.000.000
k. 29 Mei - Tagihan pemakaian listrik Dealer Aziz sebesar 800.000 dan tagihan pemakaian
air sebesar Rp. 150.000
l. 31 Mei - Tn. Aziz membayar uang sewa ruko sebesar Rp. 15.000.000
Berikut adalah Jurnal Umum Perusahaan Dealer Aziz

Perusahaan Dealer Aziz

Jurnal Umum

31 Mei 2020

Tgl Nama Akun Debet Kredit

1 Mei Kas Rp. 50.000.000

Modal Tn. Aziz Rp. 50.000.000

4 Mei Kas Rp. 15.000.000

Hutang Bank BNI Rp. 15.000.000

6 Mei Perlengkapan Rp. 8.000.000

Kas Rp. 8.000.000

9 Mei Prive Rp. 10.000.000

 Kas Rp. 10.000.000

12 Mei Perlengkapan Rp. 25.000.000

Hutang Usaha Rp. 25.000.000

14 Mei Kas Rp. 15.000.000

Pendapatan Jasa Rp. 15.000.000

17 Mei Bayar Hutang Usaha Rp. 10.500.000

Kas Rp. 10.500.000

25 Mei Beban Gaji Rp. 5.000.000

Kas Rp. 5.000.000

26 Mei Piutang Usaha Rp. 10.000.000

Pendapatan Jasa Rp.10.000.000

28 Mei Beban Perlengkapan Rp. 8.000.000

Perlengkapan Rp. 8.000.000

29 Mei Beban Listrik Rp. 800.000

Beban Air Rp. 150.000

Kas Rp. 950.000

 31 Mei Bayar Sewa Rp. 15.000.000

Kas Rp. 15.000.000

Total Rp. 172.450.000 Rp. 172.450.000

Dari data jurnal umum di atas, buatlah buku besar Persahaan Dealer Aziz!

Berikut Buku Besar dari Perusahaan Dealer Aziz

Perusahaan Dealer Aziz

Buku Besar

31 Mei 2020

Nama Akun : Kas

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

1 Mei Modal Tn. Aziz Rp. 50.000.000 Rp. 50.000.000

4 Mei Hutang Bank BNI Rp. 15.000.000 Rp. 65.000.000

6 Mei Perlengkapan Rp. 8.000.000 Rp. 57.000.000

9 Mei Prive Rp. 10.000.000 Rp. 47.000.000

14 Mei Pendapatan Jasa Rp. 15.000.000 Rp. 62.000.000

17 Mei Hutang Usaha Rp. 10.500.000 Rp. 51.500.000

25 Mei Beban Gaji Rp. 5.000.000 Rp. 46.500.000

29 Mei Beban Listrik Rp. 800.000 Rp. 45.700.000

29 Mei Beban Air Rp. 150.000 Rp. 45.550.000

31 Mei Bayar Sewa Rp. 15.000.000 Rp. 30.550.000

Nama Akun : Piutang Usaha

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

 26 Mei Pendapatan Jasa Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000

Nama Akun : Perlengkapan

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

6 Mei Kas Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000

12 Mei Hutang Usaha Rp. 25.000.000 Rp. 33.000.000

28 Mei Beban Perlengkapan Rp. 8.000.000 Rp. 25.000.000

Nama Akun : Hutang Usaha

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

12 Mei Beli Perlengkapan Rp. 25.000.000 Rp. 25.000.000

17 Mei Bayar Hutang 12 Mei Rp. 10.500.000 -Rp. 14.500.000

Nama Akun : Hutang Bank

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

4 Mei Bayar Hutang Bank BNI Rp. 15.000.000 -Rp. 15.000.000

Nama Akun : Prive

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

9 Mei Prive Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000

Nama Akun : Pendapatan Jasa

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

 14 Mei Kas Rp. 15.000.000 -Rp. 15.000.000

26 Mei Piutang Usaha Rp. 10.000.000 -Rp. 25.000.000

Nama Akun : Macam-Macam Biaya

Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo

25 Mei Beban Gaji Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000

29 Mei Beban Listrik Rp. 800.000 Rp. 13.800.000

29 Mei Beban Air Rp. 150.000 Rp. 13.950.000

31 Mei Beban Sewa Rp. 15.000.000 Rp. 28.950.000

Nama : Intan Febianti (1122100052)

4. Berikut merupakan Laporan Keuangan dan Jurnal Umum atas usaha

perusahaan Tuan Iqbal di bidang perusahaan jasa :
 1 Februari 2005 Tuan Iqbal mendirikan perusahaan dengan nama
“PO SEKAR JAYA” yang bergerak dalam jasa angkutan. Pada saat
pendirian Tuan Iqbal menyerahkan uang berupa uang tunai
Rp5.000.000, perlengkapan kantor seharga Rp10.000.000.
 2 Februari 2005 dibeli peralatan kantor seharga Rp8.000.000 sebagai
hasil mengangkut sejumlah barang.
 4 Februari 2005 dibayar Rp500.000 untuk bensin.
 5 Februari 2005 diterima uang Rp5.000.000 sebagai jasa pengantar
barang Anisa
 7 Februari 2005 dibayar jasa angkutan barang seharga Rp500.000
 8 Februari 2005 disewa kios sebesar Rp3.000.000 untuk masa 1
tahun.
 10 Februari 2005 dibayar gaji karyawan Rp500.00
 21 Februari 2005 perlengkapan terpakai sebesar Rp600.000
  25 Februari 2005 Tuan Iqbal membayar hutang kepada pihak
pinjaman sebesar Rp7.000.000 untuk memperbaiki angkutan
kendaraannya.
 29 Februari 2005 persekot sewa tinggal 11 bulan.
Berikut adalah Jurnal Umum Perusahaan “PO SEKAR JAYA”
Perusahaan PO SEKAR JAYA
Jurnal Umum
29 Februari 2005
TANGGA REF
AKUN DEBET KREDIT
L F
Rp
KAS    
1 5.000.000
Rp
  PERLENGKAPAN KANTOR    
10.000.000
Rp
  MODAL    
15.000.000
Rp
2 PERALATAN KANTOR    
8.000.000
Rp
  KAS    
8.000.000
Rp
4 BIAYA BENSIN    
500.000
Rp
  KAS    
500.000
Rp
5 KAS    
5.000.000
PENGHASILAN JASA Rp
     
PENGANTAR BARANG 5.000.000
Rp
7 BIAYA ANGKUTAN BARANG    
500.000
  KAS     Rp
 500.000
Rp
8 PERSEKOT SEWA    
3.000.000
Rp
  KAS    
3.000.000
Rp
10 BIAYA GAJI    
500.000
Rp
  KAS    
500.000
Rp
21 BIAYA PERLENGKAPAN    
600.000
Rp
  PERLENGKAPAN    
600.000
Rp
25 HUTANG    
7.000.000
Rp
  KAS    
7.000.000
Rp
29 BIAYA SEWA    
250.000
Rp
  PERSEKOT SEWA    
250.000
Rp Rp
TOTAL
40.350.000 40.350.000

Dari data jurnal umum di atas, buatlah buku besar Perusahaan PO SEKAR
JAYA!
Berikut Buku Besar dari Perusahaan PO SEKAR JAYA.
 Perusahaan PO SEKAR JAYA
Buku Besar
29 Februari 2005
Nama Akun : Kas
KAS
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 1 INVESTASI TUAN IQBAL Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
2 PERALATAN KANTOR Rp 8.000.000 Rp 3.000.000
4 BIAYA BENSIN Rp 500.000 Rp 3.500.000
5 PENGHASILAN JASA Rp 5.000.000 Rp 1.500.000
7 BIAYA ANGKUTAN BARANG Rp 500.000 Rp 1.000.000
8 PERSEKOT SEWA Rp 3.000.000 Rp 2.000.000
10 BIAYA GAJI Rp 500.000 Rp 2.500.000
25 HUTANG Rp 7.000.000 Rp 9.500.000

Nama Akun : Persekot Sewa

PERSEKOT SEWA
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 8 PERSEKOT SEWA Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
29 BIAYA SEWA Rp 250.000 Rp 2.750.000

Nama Akun : Perlengkapan Kantor

PERLENGKAPAN KANTOR
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 1 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 10.000.000 Rp 10.000.000
2 PERALATAN KANTOR Rp 8.000.000 Rp 18.000.000
21 PERLENGKAPAN Rp 600.000 Rp 17.400.000

Nama Akun : Modal

MODAL
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 1 MODAL Rp 15.000.000 Rp 15.000.000

Nama Akun : Penghasilan

 PENGHASILAN
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 5 PENGHASILAN JASA Rp 5.000.000 Rp 5.000.000

Nama Akun : Hutang

HUTANG
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 25 HUTANG Rp 7.000.000 Rp 7.000.000

Nama Akun : Macam-Macam Biaya

MACAM-MACAM BIAYA
SALDO
TANGGAL AKUN DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
FEBRUARI 4 BIAYA BENSIN Rp 500.000 Rp 500.000
7 BIAYA ANGKUTAN BARANG Rp 500.000 Rp 1.000.000
10 BIAYA GAJI Rp 500.000 Rp 1.500.000
21 BIAYA PERLENGKAPAN Rp 600.000 Rp 2.100.000
29 BIAYA SEWA Rp 250.000 Rp 2.350.000

Nama : Dimas Prasetyo (1122100028)

5. Berikut merupakan Laporan keuangan dan Jurnal Umum atas usaha Perusahaan Bunbun
Akuntan di bidang perusahaan jasa:

Maret 2 Karyanto menginvestasikan sebagai modal pertama :

Uang Tunai Rp. 1.750.000

Peralatan kantor Rp. 1.500.000
GedungKantor Rp. 4.250.000

Maret 5 Dibeli tunai suplai kantor seharga Rp. 200.000

Maret 8 Diterima Pendapatan Jasa Rp. 1.450.000

Maret 10 Dibayar upah buruh Rp. 30.000

Maret 15 Diterima pendapatan jasa Rp. 600.000

Maret 20 Dibeli dengan kredit dari toko”Liberties” peralatan kantor Rp. 750.000

Maret 25 Dibeli dengan kredit dari toko “Nauli” suplai kantor Rp. 300.000

Maret 27 Dibayar beban kebersihan kepada petugas pemerintahdaerah Rp. 150.000

Maret 28 Diterima pendapatan jasa Rp. 500.000

Maret 30 Dibayar beban gaji yang akan dibayarkan bulan depan Rp. 300.000

PERUSAHAAN BUNBUN

JURNAL UMUM

31 MARET 2012

Tanggal Keterangan/Perkiraan Reff Debit Kredit

Maret 2 Kas 1.750.000 -

Peralatan Kantor 1.500.000 -

Gedung Kantor 4.250.000 -

Modal Agus - 7.500.000

5 Suplai kantor 200.000 -

Kas - 200.000

8 Kas 1.450.000 -

Pendapatan jasa - 1.450.000

10 Beban gaji 30.000 -

Kas - 30.000

15 Kas 600.000 -

Pendapatan jasa - 600.000

20 Peralatan kantor 750.000 -

 Hutang usaha - 750.000

27 Beban kebersihan 15.000 -

Kas - 15.000

28 Kas 500.000 -

Pendapatan jasa - 500.000

30 Beban gaji 300 -

Hutang gaji - 300.000

11.645.000 11.645.000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit Saldo

Maret 2 Investasi awal/setoran 1.750.000 - 1.750.000

modal

Pemb. Suplai kantor

5 - 200.000 1.550.000
Pendapatan jasa
8 1.450.000 - 3.000.000
Beban gaji
10 - 30.000 2.970.000
Pendapatan jasa
15 600.000 - 3.570.000
Beban kebersihan
27 - 15.000 3.555.000
Pendapatan jasa
28 500.000 - 4.055.000

SUPLAI KANTOR

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 5 Dibeli suplai kantor tunai 200.000 - 200.000

25 Dibeli suplai kantor kredit 300.000 - 500.000

 PERALATAN KANTOR

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 2 Investasi awal peralatan 1.500.000 - 1.500.000

kantor

Pembelian peralatan
20 750.000 - 2.250.000
kantor

GEDUNG KANTOR

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 2 Investasi awal gedung 4.250.000 - 4.250.000

kantor

HUTANG USAHA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 20 Pembelian peralatan - 750.000 750.000

kantor kredit

Pembelian Suplai kantor

300.000 - 1.050.000
kredit

HUTANG GAJI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 30 Gaji yang belum dibayar - 300.000 300.000

MODAL BUNBUN
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 2 Modal awal - 7.500.000 7.500.000

PENDAPATAN JASA

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 8 Pendapatan jasa - 1.450.000 1.450.000

15 Pendapatan jasa - 600.000 2.050.000

28 Pendapatan jasa - 500.000 2.550.000

BEBAN GAJI

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 10 Beban gaji 30.000 - 30.000

30 Beban gaji 300.000 - 330.000

BEBAN KEBERSIHAN

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Maret 30 Beban kebersihan 15.000 - 15.000

“Bunbun Akuntan”

Neraca Saldo

31 Maret 2012

No Perkiraan Nama Perkiraan Debit Kredit

Kas 4.055.000 -

Suplai kantor 500.000 -

Peralatan kantor 2.250.000 -

Gedung kantor 4.250.000 -

Hutang usaha - 1.050.000

Hutang gaji - 300.000

Modal Bunbun - 7.500.000

Pendapatan jasa - 2.550.000

Beban gaji 330.000 -

Beban kebersihan 15.000 -

Rp. 11.400.000 Rp. 11.400.000