Mata Kuliah : PPN & PPnBM Semester : V - Kelas AKP AB12

Hari / Tanggal : ...... / .... November 2022 Waktu : 120 menit

Sifat :- Tutup Buku Dosen : Dr. Uswatun Khasanah,SE.,MM.,MAk
:- Lembar Jawaban diupload pada Google Class Room masing – masing kelas, dalam
bentuk pdf atau gambar

1. Apa yang saudara ketahui dengan penyerahan barang kena pajak secara konsinyasi ?
a. Jelaskan dari sisi yang menyerahkan barang kena pajak dan pihak menerima barang kena
pajak.
b. Berikan contohnya

2. Apa yang saudara ketahui dengan Pajak Masukan ?

a. Apakah pajak masukan harus dikreditan dalam masa pajak yang sama ? Jelaskan
b. Berikan contoh pengkreditan pajak masukan sesuai dengan jawaban saudara

3. PT Berdikari yang berstatus PKP pada tanggal 05 Januari melakukan pembelian BKP
berupa kain tekstile pada CV. Warna Murni yang juga berstatus PKP sebesar Rp.
1.500.000.000,- harga sudah termasuk PPN. Dari jumlah pembelian tersebut dijual sudah
termasuk PPN dengan harga Rp. 1.760.000.000,- yang terdiri dari Rp. 1.100.000.000,-
diserahkan kepada pemungut bendaharawan dan Rp. 660.000.000,- diserahkan kepada
PKP biasa.
Penyerahan kepada pemungut pada tanggal 23 Januari, namun ditagih dan dibayar oleh
pemungut kepada perusahaan pada tanggal 12 Februari. Penyerahan kepada PKP biasa
dilakukan pada tanggal 20 Januari dan dibayar pada tanggal 03 Maret.
Ditanya :
a. Syarat apa saja yang harus dipenuhi agar PT. Berdikari bisa mengkreditkan PPN
masukan yang diperolehnya?
b. Berapa PPN Keluaran dan PPN Masukan PT Berdikari ? Buat jurnal transaksinya
c. Dapatkan PT Berdikari melakukan restitusi ?
d. PPh apa yang dipungut dari PT Berdikari , jelaskan ?