RPL - Praktikum Anggaran Madsan
RPL - Praktikum Anggaran Madsan
Perusahaan
INSTRUKS
NAMA PERUSAHAAN : PT RODA JAYA
ALAMAT : Jalan Pedati No 1X
Forecasting Penjualan 1
Budget Penjualan 2
Budget Produksi 3
Budget Bahan Baku 4.
Budget Tenaga Kerja 5
Budget Overhead Pabrik 6.
m Anggaran INSTRUKSI 1
sahaan
INSTRUKSI UMUM
: PT RODA JAYA
: Jalan Pedati No 1X
PT RODA JAYA
INPUT DATA
PT RODA
JAYA
PT RODA
JAYA
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
PRAKIRAAN PENJUALAN
Tabel 1.1 Forecasting Penjualan Tahun 2018
N Y X XY
2008 143,500 -9 (1,291,500)
2009 144,000 -7 (1,008,000)
2010 145,300 -5 (726,500)
2011 147,000 -3 (441,000)
2012 165,200 -1 (165,200)
2013 159,000 1 159,000
2014 160,500 3 481,500
2015 167,000 5 835,000
2016 171,500 7 1,200,500
2017 174,000 9 1,566,000
10 1,577,000 - 609,800
a = ∑Y = 1,577,000
N 10
b = ∑ XY = 609,800
X2 330
UALAN PT RODA
JAYA
2018
X2 Ý
81 141,069
49 144,765
25 148,461
9 152,156
LEASE SQUARE METHOD
1 155,852
1 159,548
9 163,244
25 166,939
49 170,635
81 174,331
330 1,577,000
= 157,700
= 1,848
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
MASUKAN DATA
UKAN DATA
Radial Biasa
Bangli Badung Tabanan Bangli
15% 11% 16% 13%
Rp 440,000
Rp 410,000
LEASE SQUARE METHOD
PT RODA
JAYA
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
PROPORSI PENJUAL
Tabel 1.2 Proporsi Penjualan
Badung Tabanan
Jenis Produk
% Unit % Unit
Radial 24% 42,726 21% 37,386
Biasa 11% 19,583 16% 28,484
Total 35% 62,309 37% 65,870
-
Tabel 1.3 Budget Penjualan
Tipe Radial Tipe Biasa
Bulan %
Unit Rp Unit
Januari 5% 5,341 Rp 2,349,952,000 3,561
Februari 3% 3,204 Rp 1,409,971,200 2,136
Maret 11% 11,750 Rp 5,169,894,400 7,833
April 11% 11,750 Rp 5,169,894,400 7,833
Mei 11% 11,750 Rp 5,169,894,400 7,833
Juni 11% 11,750 Rp 5,169,894,400 7,833
Juli 11% 11,750 Rp 5,169,894,400 7,833
Agustus 8% 8,545 Rp 3,759,923,200 5,697
September 8% 8,545 Rp 3,759,923,200 5,697
Oktober 8% 8,545 Rp 3,759,923,200 5,697
November 8% 8,545 Rp 3,759,923,200 5,697
Desember 5% 5,341 Rp 2,349,952,000 3,561
Total 100% 106,816 Rp 46,999,040,000 71,211
PENJUALAN
PT RODA
JAYA
Bangli Jumlah
% Unit % Unit
15% 26,704 60% 106,816
13% 23,143 40% 71,211
28% 49,847 100% 178,027
Tipe Biasa
Jumlah
Harga/Unit Rp
Rp 410,000 Rp 401,450,133 Rp 1,341,430,933
Rp 410,000 Rp 240,870,080 Rp 804,858,560
Rp 410,000 Rp 883,190,293 Rp 2,951,148,053
Rp 410,000 Rp 883,190,293 Rp 2,951,148,053
Rp 410,000 Rp 883,190,293 Rp 2,951,148,053
Rp 410,000 Rp 883,190,293 Rp 2,951,148,053
Rp 410,000 Rp 883,190,293 Rp 2,951,148,053
Rp 410,000 Rp 642,320,213 Rp 2,146,289,493
Rp 410,000 Rp 642,320,213 Rp 2,146,289,493
Rp 410,000 Rp 642,320,213 Rp 2,146,289,493
Rp 410,000 Rp 642,320,213 Rp 2,146,289,493
Rp 410,000 Rp 401,450,133 Rp 1,341,430,933
Rp 8,029,002,667 Rp 26,828,618,667
Tipe Biasa
Jumlah
Harga/Unit Rp
Rp 410,000 Rp 583,927,467 Rp 1,406,410,667
Rp 410,000 Rp 350,356,480 Rp 843,846,400
Rp 410,000 Rp 1,284,640,427 Rp 3,094,103,467
Rp 410,000 Rp 1,284,640,427 Rp 3,094,103,467
Rp 410,000 Rp 1,284,640,427 Rp 3,094,103,467
Rp 410,000 Rp 1,284,640,427 Rp 3,094,103,467
Rp 410,000 Rp 1,284,640,427 Rp 3,094,103,467
Rp 410,000 Rp 934,283,947 Rp 2,250,257,067
Rp 410,000 Rp 934,283,947 Rp 2,250,257,067
Rp 410,000 Rp 934,283,947 Rp 2,250,257,067
Rp 410,000 Rp 934,283,947 Rp 2,250,257,067
Rp 410,000 Rp 583,927,467 Rp 1,406,410,667
Rp 11,678,549,333 Rp 28,128,213,333
Tipe Biasa
Jumlah
Harga/Unit Rp
Rp 410,000 Rp 474,441,067 Rp 1,061,929,067
Rp 410,000 Rp 284,664,640 Rp 637,157,440
Rp 410,000 Rp 1,043,770,347 Rp 2,336,243,947
Rp 410,000 Rp 1,043,770,347 Rp 2,336,243,947
Rp 410,000 Rp 1,043,770,347 Rp 2,336,243,947
Rp 410,000 Rp 1,043,770,347 Rp 2,336,243,947
Rp 410,000 Rp 1,043,770,347 Rp 2,336,243,947
Rp 410,000 Rp 759,105,707 Rp 1,699,086,507
Rp 410,000 Rp 759,105,707 Rp 1,699,086,507
Rp 410,000 Rp 759,105,707 Rp 1,699,086,507
Rp 410,000 Rp 759,105,707 Rp 1,699,086,507
Rp 410,000 Rp 474,441,067 Rp 1,061,929,067
Rp 9,488,821,333 Rp 21,238,581,333
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
INPUT
BUGDET PRODUKSI
Perhitungan Produksi
Jenis Produk Penjualan Persediaan Akhir Persediaan Awal
Tipe Radial 106,816 40,000 16,000
Tipe Biasa 71,211 8,000 20,000
Total 178,027 48,000 36,000
Radial Biasa
Normal 10,901 Normal 4,934
Maksimum 11,991 Maksimum 5,428
Minimum 9,811 Minimum 4,441
Merosot 7,631 Merosot 3,454
ODUKSI PT RODA
JAYA
Jumlah Produksi %
130,816 69%
59,211 31%
190,027 100%
Radial
Jenis Produk
Karet Alam Benang Sintetis Carbon Block
Bagian Mixing 10 0.5 0.5
Bagian Costing - - -
Bagian Finishing - - -
Satuan kg kg ltr
Produksi
Bulan
Radial Biasa
Januari 9,811 4,441
Februari 7,631 3,454
Maret 11,991 5,428
April 11,991 5,428
Mei 11,991 5,428
Juni 11,991 5,428
Juli 11,991 5,428
Agustus 10,901 4,934
September 10,901 4,934
Oktober 10,901 4,934
November 10,901 4,934
Desember 9,811 4,441
Total 130,816 59,211
INSTRUKSI 3
Biasa
Karet Alam Benang Sintetis Carbon Block
8 0.3 0.5
- - -
- - -
kg kg ltr
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
Radial
Bulan
Karet Alam Benang Sintetis
Januari 98,112 4,906
Februari 76,309 3,815
Maret 119,915 5,996
April 119,915 5,996
Mei 119,915 5,996
Juni 119,915 5,996
Juli 119,915 5,996
Agustus 109,013 5,451
September 109,013 5,451
Oktober 109,013 5,451
November 109,013 5,451
Desember 98,112 4,906
Carbon Block
2,000
800
Radial Biasa
Carbon Block Karet Alam Benang Sintetis Carbon Block
4,906 35,526 1,332 2,220
3,815 27,632 1,036 1,727
5,996 43,421 1,628 2,714
5,996 43,421 1,628 2,714
5,996 43,421 1,628 2,714
5,996 43,421 1,628 2,714
5,996 43,421 1,628 2,714
5,451 39,474 1,480 2,467
5,451 39,474 1,480 2,467
5,451 39,474 1,480 2,467
5,451 39,474 1,480 2,467
4,906 35,526 1,332 2,220
Carbon Block
15,000
15,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
25,000
25,000
25,000
25,000
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
Carbon Block
2,000
800
1,200
100
32,758,506,667 11,861,870,222
2,292,005,333 622,452,133
1,310,885,333 593,340,222
36,361,397,333 13,077,662,578
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
Operator Operator
Jenis Produk
1 2
Radial 2.08 2.67
Biasa 1.92 2.58
Operator Operator
Jenis Produk
1 2
Radial Rp 2,500.00 Rp 3,500.00
Biasa Rp 2,500.00 Rp 3,500.00
Produksi
Bulan
Radial Biasa
Januari 9,811 4,441
Februari 7,631 3,454
Maret 11,991 5,428
April 11,991 5,428
Mei 11,991 5,428
Juni 11,991 5,428
Juli 11,991 5,428
Agustus 10,901 4,934
September 10,901 4,934
Oktober 10,901 4,934
November 10,901 4,934
Desember 9,811 4,441
INSTRUKSI 4
Operator
Inspektur
3
2.17 1.83
2.08 1.83
JAM KERJA
Operator
Inspektur
3
Rp 4,000.00 Rp 4,500.00
Rp 4,000.00 Rp 4,500.00
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
BUDGET TENAGA KERJA L
Operator 1
Bulan JKL
Produksi
SUR Total
Januari 9,811 2.083 20,440
Februari 7,631 2.083 15,898
Maret 11,991 2.083 24,982
April 11,991 2.083 24,982
Mei 11,991 2.083 24,982
Juni 11,991 2.083 24,982
Juli 11,991 2.083 24,982
Agustus 10,901 2.083 22,711
September 10,901 2.083 22,711
Oktober 10,901 2.083 22,711
November 10,901 2.083 22,711
Desember 9,811 2.083 20,440
Jumlah 130,816 272,533
Operator 1
Bulan JKL
Produksi
SUR Total
Januari 4,441 1.917 8,512
Februari 3,454 1.917 6,620
Maret 5,428 1.917 10,403
April 5,428 1.917 10,403
Mei 5,428 1.917 10,403
Juni 5,428 1.917 10,403
Juli 5,428 1.917 10,403
Agustus 4,934 1.917 9,457
September 4,934 1.917 9,457
Oktober 4,934 1.917 9,457
November 4,934 1.917 9,457
Desember 4,441 1.917 8,512
Jumlah 59,211 113,487
T TENAGA KERJA LANGSUNG TIPE RADIAL
Operator 2 Operator 3
JKL JKL
Produksi Produksi
SUR Total SUR Total
9,811 2.667 26,163 9,811 2.167 21,258
7,631 2.667 20,349 7,631 2.167 16,534
11,991 2.667 31,977 11,991 2.167 25,982
11,991 2.667 31,977 11,991 2.167 25,982
11,991 2.667 31,977 11,991 2.167 25,982
11,991 2.667 31,977 11,991 2.167 25,982
11,991 2.667 31,977 11,991 2.167 25,982
10,901 2.667 29,070 10,901 2.167 23,620
10,901 2.667 29,070 10,901 2.167 23,620
10,901 2.667 29,070 10,901 2.167 23,620
10,901 2.667 29,070 10,901 2.167 23,620
9,811 2.667 26,163 9,811 2.167 21,258
130,816 348,843 130,816 283,435
Operator 2 Operator 3
JKL JKL
Produksi Produksi
SUR Total SUR Total
4,441 2.583 11,472 4,441 2.083 9,252
3,454 2.583 8,923 3,454 2.083 7,196
5,428 2.583 14,021 5,428 2.083 11,308
5,428 2.583 14,021 5,428 2.083 11,308
5,428 2.583 14,021 5,428 2.083 11,308
5,428 2.583 14,021 5,428 2.083 11,308
5,428 2.583 14,021 5,428 2.083 11,308
4,934 2.583 12,747 4,934 2.083 10,280
4,934 2.583 12,747 4,934 2.083 10,280
4,934 2.583 12,747 4,934 2.083 10,280
4,934 2.583 12,747 4,934 2.083 10,280
4,441 2.583 11,472 4,441 2.083 9,252
59,211 152,961 59,211 123,356
INSTRUKSI 4
PT RODA JAYA
Inspektur
JKL
SUR Total
1.833 17,987
1.833 13,990
1.833 21,984
1.833 21,984
1.833 21,984
1.833 21,984
1.833 21,984
1.833 19,986
1.833 19,986
1.833 19,986
1.833 19,986
1.833 17,987
239,829
PT RODA JAYA
Inspektur
JKL
SUR Total
1.833 8,141
1.833 6,332
1.833 9,951
1.833 9,951
1.833 9,951
1.833 9,951
1.833 9,951
1.833 9,046
1.833 9,046
1.833 9,046
1.833 9,046
1.833 8,141
108,553
NEXT
PT RODA JAYA
Jalan Peda ti No: 1X
Operator 1 Operator 2
Rp JKL
Produksi
Tarif/Jam Total SUR Total
2,500 51,100,000 9,811 2.667 26,163
2,500 39,744,444 7,631 2.667 20,349
2,500 62,455,556 11,991 2.667 31,977
2,500 62,455,556 11,991 2.667 31,977
2,500 62,455,556 11,991 2.667 31,977
2,500 62,455,556 11,991 2.667 31,977
2,500 62,455,556 11,991 2.667 31,977
2,500 56,777,778 10,901 2.667 29,070
2,500 56,777,778 10,901 2.667 29,070
2,500 56,777,778 10,901 2.667 29,070
2,500 56,777,778 10,901 2.667 29,070
2,500 51,100,000 9,811 2.667 26,163
681,333,333 121,005 348,843
Operator 1 Operator 2
Rp JKL
Produksi
Tarif/Jam Total SUR Total
2,500 21,278,833 4,441 2.583 11,472
2,500 16,550,204 3,454 2.583 8,923
2,500 26,007,463 5,428 2.583 14,021
2,500 26,007,463 5,428 2.583 14,021
2,500 26,007,463 5,428 2.583 14,021
2,500 26,007,463 5,428 2.583 14,021
2,500 26,007,463 5,428 2.583 14,021
2,500 23,643,148 4,934 2.583 12,747
2,500 23,643,148 4,934 2.583 12,747
2,500 23,643,148 4,934 2.583 12,747
2,500 23,643,148 4,934 2.583 12,747
2,500 21,278,833 4,441 2.583 11,472
283,717,778 59,211 152,961
A KERJA LANGSUNG
or 2 Operator 3
Rp Rp
Produksi
Tarif/Jam Total SUR Total Tarif/Jam
3,500 91,571,200 9,811 2.167 21,258 4,000
3,500 71,222,044 7,631 2.167 16,534 4,000
3,500 111,920,356 11,991 2.167 25,982 4,000
3,500 111,920,356 11,991 2.167 25,982 4,000
3,500 111,920,356 11,991 2.167 25,982 4,000
3,500 111,920,356 11,991 2.167 25,982 4,000
3,500 111,920,356 11,991 2.167 25,982 4,000
3,500 101,745,778 10,901 2.167 23,620 4,000
3,500 101,745,778 10,901 2.167 23,620 4,000
3,500 101,745,778 10,901 2.167 23,620 4,000
3,500 101,745,778 10,901 2.167 23,620 4,000
3,500 91,571,200 9,811 2.167 21,258 4,000
1,220,949,333 130,816 283,435
or 2 Operator 3
Rp JKL Rp
Produksi
Tarif/Jam Total SUR Total Tarif/Jam
3,500 40,152,233 4,441 2.083 9,252 4,000
3,500 31,229,515 3,454 2.083 7,196 4,000
3,500 49,074,952 5,428 2.083 11,308 4,000
3,500 49,074,952 5,428 2.083 11,308 4,000
3,500 49,074,952 5,428 2.083 11,308 4,000
3,500 49,074,952 5,428 2.083 11,308 4,000
3,500 49,074,952 5,428 2.083 11,308 4,000
3,500 44,613,593 4,934 2.083 10,280 4,000
3,500 44,613,593 4,934 2.083 10,280 4,000
3,500 44,613,593 4,934 2.083 10,280 4,000
3,500 44,613,593 4,934 2.083 10,280 4,000
3,500 40,152,233 4,441 2.083 9,252 4,000
535,363,111 59,211 123,356
PT RODA JAYA
Inspektur
Rp JKL Rp
Total SUR Total Tarif/Jam Total
85,030,400 1.833 17,987 4,500 80,942,400
66,134,756 1.833 13,990 4,500 62,955,200
103,926,044 1.833 21,984 4,500 98,929,600
103,926,044 1.833 21,984 4,500 98,929,600
103,926,044 1.833 21,984 4,500 98,929,600
103,926,044 1.833 21,984 4,500 98,929,600
103,926,044 1.833 21,984 4,500 98,929,600
94,478,222 1.833 19,986 4,500 89,936,000
94,478,222 1.833 19,986 4,500 89,936,000
94,478,222 1.833 19,986 4,500 89,936,000
94,478,222 1.833 19,986 4,500 89,936,000
85,030,400 1.833 17,987 4,500 80,942,400
### 239,829 ###
Inspektur
Rp JKL Rp
Total SUR Total Tarif/Jam Total
37,006,667 1.833 8,141 4,500 36,636,600
28,782,963 1.833 6,332 4,500 28,495,133
45,230,370 1.833 9,951 4,500 44,778,067
45,230,370 1.833 9,951 4,500 44,778,067
45,230,370 1.833 9,951 4,500 44,778,067
45,230,370 1.833 9,951 4,500 44,778,067
45,230,370 1.833 9,951 4,500 44,778,067
41,118,519 1.833 9,046 4,500 40,707,333
41,118,519 1.833 9,046 4,500 40,707,333
41,118,519 1.833 9,046 4,500 40,707,333
41,118,519 1.833 9,046 4,500 40,707,333
37,006,667 1.833 8,141 4,500 36,636,600
493,422,222 108,553 488,488,000
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
INPUT DATA UPAH
Departemen
Produksi:
Bagian Mixing
Bagian Costing
Bagian Finishing
Bagian Pembantu
Pemasaran dan
Administrasi Umum:
Jumlah
YA INSTRUKSI 5
No: 1X
INPUT DATA UPAH DAN GAJI
PT RODA JAYA
Karyawan
Jabatan Jumlah Orang Gaji/Bulan (Rp)
Direktur 1 Rp 1,500,000.00
Sekretaris 1 Rp 850,000.00
Kepala Departmen 1 Rp 800,000.00
Administrasi Umum 2 Rp 275,000.00
Administrasi Keuangan dan Akuntansi 2 Rp 275,000.00
Tenaga Pemasaran 3 Rp 150,000.00
17 Rp 8,400,000.00
NSTRUKSI 5
PT RODA JAYA
PT RODA JAYA
Ja lan Pedati No: 1X
PERH
Departemen
Produksi:
Bagian Mixing
Bagian Costing
Bagian Finishing
Bagian Pembantu
Jumlah
Keterangan
Karyawan
Jabatan Jumlah Orang Gaji/Bulan (Rp)
Direktur 1 Rp 1,500,000.00
Sekretaris 1 Rp 850,000.00
Kepala Departmen 1 Rp 800,000.00
Administrasi Umum 2 Rp 275,000.00
Administrasi Keuangan dan
2 Rp 275,000.00
Akuntansi
Tenaga Pemasaran 3 Rp 150,000.00
17 Rp 8,400,000.00
DAN UPAH
PT RODA JAYA
Gaji/Tahun(Rp)
Rp 9,000,000
Rp 9,000,000
Rp 9,000,000
Rp 9,000,000
Rp 6,600,000
Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
Rp 18,000,000
Rp 10,200,000
Rp 9,600,000
Rp 6,600,000
Rp 6,600,000
Rp 5,400,000
Rp 111,000,000.00
DEPRESIASI BANGUNAN
Keterangan Persentase
Bagian Produksi:
Bagian Mixing
Bagian Casting
Bagian Finishing
60%
Bagian Jasa:
Bagian Adm. Pabrik & Gudang
Bagian Pembangkit Tenaga Listrik
Bagian Reparasi
Dep. Pemasaran dan AU 40%
Jumlah 100%
Bangunan 2007
Mesin dan Peralatan di Bagian Mixing 2010
A ALOKASI
PT RODA JAYA
BANGUNAN
10 Rp 23,000,000
10 Rp 20,000,000
4 Rp 15,000,000
5 Rp 17,500,000
4 Rp 12,000,000
4 Rp 14,000,000
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
DISTRIBUSI DAN AL
n
Bagian Mixing Bagian Costing Bagian Finishing Adm Pabrik dan Gudang
Rp 10,500,000.00 Rp 4,500,000.00 Rp 9,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 600,000.00 Rp 900,000.00 -Rp 3,000,000
Rp 750,000.00 Rp 300,000.00 Rp 450,000.00
Rp 750,000.00 Rp 300,000.00 Rp 450,000.00
Rp 13,500,000.00 Rp 5,700,000.00 Rp 10,800,000.00 Rp -
Alokasi Rp 30,000,000.00
Depresiasi 50000000
selisih Rp 20,000,000.00
INSTRUKSI 6
BANGUNAN
PT RODA JAYA
-Rp 1,500,000
-Rp 1,500,000
Rp - Rp -
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
DISTRIBUSI DAN ALOKAS
Bagian Mixing Bagian Costing Bagian Finishing Adm Pabrik dan Gudang
Rp 25,000,000 Rp 23,000,000 Rp 20,000,000 Rp 15,000,000
Rp 7,500,000.00 Rp 3,000,000.00 Rp 4,500,000.00 -Rp 15,000,000
Rp 8,750,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 5,250,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 2,400,000.00 Rp 3,600,000.00
Rp 47,250,000.00 Rp 31,900,000.00 Rp 33,350,000.00 Rp -
Alokasi Rp 112,500,000.00
Depresiasi 126500000
Selisih Rp 14,000,000.00
INSTRUKSI 7
N & PERALATAN
PT RODA JAYA
Pembangkit Tenaga
Reparasi
Listrik
Rp 17,500,000 Rp 12,000,000
-Rp 17,500,000
-Rp 12,000,000
Rp - Rp -
PT RODA JAYA
Ja lan Peda ti No: 1X
Pemakaian Listik
Keterangan
KWH per Tahun
Bagian Produksi:
Bagian Mixing 8,200
Bagian Casting 5,500
Bagian Finishing 5,450
Bagian Jasa:
Bagian Adm. Pabrik & Gudang 150
Bagian Pembangkit Tenaga Listrik 280
Bagian Reparasi 270
Dep. Pemasaran dan AU 150
Jumlah 20,000
INSTRUKSI 8
STRIK
PT RODA
JAYA
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
BIAYA LISTRIK
Tabel 1.30 Biaya Listrik Per Tahun
Bagian
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
Jumlah
Tabel 1.31 Biaya Listrik Departemen Per Tahun
Keterangan
Bagian Produksi:
Bagian Mixing
Bagian Casting
Bagian Finishing
Bagian Jasa:
Bagian Adm. Pabrik & Gudang
Bagian Pembangkit Tenaga Listrik
Bagian Reparasi
Dep. Pemasaran dan AU
Jumlah
emen Produksi
Adm Pabrik dan Pembangkit Tenaga
Bagian Mixing Bagian Costing Bagian Finishing
Gudang Listrik
Rp 4,510,000.00 Rp 3,025,000.00 Rp 2,997,500.00 Rp 82,500 Rp 154,000
Rp 41,250.00 Rp 16,500.00 Rp 24,750.00 -Rp 82,500
Rp 77,000.00 Rp 30,800.00 Rp 46,200.00 -Rp 154,000
Rp 74,250.00 Rp 29,700.00 Rp 44,550.00
Rp 4,702,500.00 Rp 3,102,000.00 Rp 3,113,000.00 Rp - Rp -
roduksi
Bagian Mixing Bagian Costing Bagian Finishing
Rp 4,510,000.00 Rp 3,025,000.00 Rp 2,997,500.00
Rp 41,250.00 Rp 16,500.00 Rp 24,750.00
Rp 77,000.00 Rp 30,800.00 Rp 46,200.00
Rp 74,250.00 Rp 29,700.00 Rp 44,550.00
Rp 4,702,500.00 Rp 3,102,000.00 Rp 3,113,000.00
Budget Rp 10,917,500.00
Biaya 11000000
Selisih Rp 82,500.00
INSTRUKSI 8
Reparasi
Rp 148,500
-Rp 148,500
Rp -
PT RODA JAYA
Jalan Pedati No: 1X
INPUT DATA BOP LAIN
Bagian Administrasi Pabrik & Gudang
Biaya Perjalanan Rp 7,040,000
Biaya Telepon Rp 7,586,000
Biaya Asuransi Rp 240,000
Biaya Alat Tulis Kantor Rp 3,744,000
Bagian Pembangkit Tenaga Listrik
Biaya Perawatan Rp 6,800,000
Bahan Bakar dan Pelumas Rp 24,000,000
Biaya Asuransi Rp 840,000
Bagian Reparasi
Bahan Pembantu Rp 1,360,000
Biaya Asuransi Rp 120,000
INSTRUKSI 9
A BOP LAIN PT RODA JAYA
Rp 18,610,000
Rp 31,640,000
Rp 1,480,000
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
roduksi
Bagian Mixing Bagian Costing Bagian Finishing Jumlah
Rp 9,305,000.00 Rp 3,722,000.00 Rp 5,583,000.00 Rp 18,610,000.00
Rp 15,820,000.00 Rp 6,328,000.00 Rp 9,492,000.00 Rp 31,640,000.00
Rp 740,000.00 Rp 296,000.00 Rp 444,000.00 Rp 1,480,000.00
Rp 25,865,000.00 Rp 10,346,000.00 Rp 15,519,000.00 Rp 51,730,000.00
INSTRUKSI 9
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
Jenis Biaya
Telepon dan Internet
Korespodensi
Alat Tulis Kantor
Perjalanan
Serba-Serbi
Jumlah
Jenis Biaya
Telepon dan Internet
Korespodensi
Alat Tulis Kantor
Perjalanan
Serba-Serbi
Jumlah
Jenis Biaya
Telepon dan Internet
Korespodensi
Alat Tulis Kantor
Perjalanan
Serba-Serbi
Jumlah
INSTRUKSI 10
PEMASARAN
PT RODA JAYA
DM DAN UMUM
KANTOR PUSAT
PT RODA JAYA
Jenis Biaya
Ja la n Peda ti No: 1X Telepon dan Fax
Korespodensi
Alat Tulis Kantor
Perjalanan
Serba-serbi
Direktur
Sekretaris
Kepala Dep
Adm Umum
Keu dan Akt
Pemasaran
Selisih alokasi depresiasi perlatan
Selisih alokasi depresiasi bangunan
Selisih alokasi depresiasi listrik
Jumlah
INSTRUKSI 10
MINISTRASI, DAN UMUM
PT RODA JAYA
Radial
Posisi
Biaya TKL
Operator 1 Rp 681,333,333
Operator 2 Rp 1,220,949,333
Operator 3 Rp 1,133,738,667
Inspektur Rp 1,079,232,000
Radial Biasa
Produksi Biaya Bahan Produksi
130,816 Rp 11,861,870,222 59,211
130,816 Rp 622,452,133 59,211
130,816 Rp 593,340,222 59,211
Radial Biasa
Produksi Biaya TKL Produksi
130,816 Rp 283,717,778 59,211
130,816 Rp 535,363,111 59,211
130,816 Rp 493,422,222 59,211
130,816 Rp 488,488,000 59,211
Biasa
30%
NEXT
PT RODA JAYA
Ja la n Peda ti No: 1X
DATA BIAYA
Tabel: 1.37 Biaya Bahan Baku Setiap Produk
Karet Alam Kg
Benang Sintetis Kg
Carbon Black Liter
Jumlah
NEXT
PT RODA JAYA
Jalan Pedati No: 1X
BUGDET BEBAN POK
Tabel: 1.40 Beban Pokok Produksi
Tipe Radial
Elemen Biaya
Per Unit
Biaya Bahan Baku
Karet Alam Rp 250,417
Benang Sintesis Rp 17,521
Carbon Black Rp 10,021
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 31,458
Jumlah Rp 309,417
Biaya Overhead Pabrik (BOP)
BTKTL Rp 290
Depresiasi Rp 758
Listrik Rp 58
Administrasi Pabrik & Gudang Rp 99
Pembangkit Tenaga Listrik Rp 168
Reparasi Rp 8
Jumlah BOP Rp 1,381
Harga Pokok Produksi Rp 310,798
Rp 5,000,000
Rp 7,500,000
Rp 7,447,057,699
Rp 7,459,557,699
Rp 17,463,967,964
SI 11
PT RODA JAYA
PT RODA JAYA
Jalan Pedati No: 1X
INPUT PENGELOMPOK
Keterangan
Term of Payment:
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara tunai
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan (Diskon)
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan (Tanpa Diskon)
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan satu bulan sesudah tr
MASUKAN
Bulan Penjualan
Januari 3,809,770,667
Februari 2,285,862,400
Maret 8,381,495,467
April 8,381,495,467
Mei 8,381,495,467
Juni 8,381,495,467
Juli 8,381,495,467
Agustus 6,095,633,067
September 6,095,633,067
Oktober 6,095,633,067
November 6,095,633,067
Desember 3,809,770,667
INSTRUKSI 12
NGELOMPOKAN TRANSAKSI
eterangan Nilai
40%
n pelunasan (Diskon) 20%
n pelunasan (Tanpa Diskon) 30%
n pelunasan satu bulan sesudah transaksi 10%
MASUKAN DATA
Penerimaan Dari Tahun Sebelumnya
Bulan Oktober November
Januari 4,325,000 5,820,000
Input Disini Februari 2,300,000
Maret
STRUKSI 12
PT RODA JAYA
nya
Desember
1,300,000
4,150,000
NEXT
PT RODA JAYA
Jalan Pedati No: 1X
INPUT D
Tabel 1.42 Skedul Penerimaan Piutang
Penerimaan Piuta
Bulan
Januari
Oktober Rp 4,325,000
November Rp 5,820,000
Desember
Januari Rp 1,874,407,168
Februari
Maret
April
Jumlah Rp 1,884,552,168
Penerimaan Piuta
Bulan
Mei
April Rp 838,149,547
Mei Rp 4,123,695,770
Juni
Juli
Agustus
Jumlah Rp 4,961,845,316
Penerimaan Piuta
Bulan
September
Agustus Rp 609,563,307
September Rp 2,999,051,469
Oktober
November
Desember
Jumlah Rp 3,608,614,775
Penerimaan Piutang
Piutang Neto
Februari Maret April
Rp 4,325,000
Rp 2,300,000 Rp 8,120,000
Rp 1,300,000 Rp 4,150,000 Rp 5,450,000
Rp 380,977,067 Rp 2,255,384,235
Rp 1,124,644,301 Rp 228,586,240 Rp 1,353,230,541
Rp 4,123,695,770 Rp 838,149,547 Rp 4,961,845,316
Rp 4,123,695,770 Rp 4,123,695,770
Rp 1,509,221,367 Rp 4,356,432,010 Rp 4,961,845,316 Rp 12,712,050,861
Penerimaan Piutang
Piutang Neto
Juni Juli Agustus
Rp 838,149,547
Rp 838,149,547 Rp 4,961,845,316
Rp 4,123,695,770 Rp 838,149,547 Rp 4,961,845,316
Rp 4,123,695,770 Rp 838,149,547 Rp 4,961,845,316
Rp 2,999,051,469 Rp 2,999,051,469
Rp 4,961,845,316 Rp 4,961,845,316 Rp 3,837,201,015 Rp 18,722,736,964
Penerimaan Piutang
Piutang Neto
Oktober November Desember
Rp 609,563,307
Rp 609,563,307 Rp 3,608,614,775
Rp 2,999,051,469 Rp 609,563,307 Rp 3,608,614,775
Rp 2,999,051,469 Rp 380,977,067 Rp 3,380,028,535
Rp 1,874,407,168 Rp 1,874,407,168
Rp 3,608,614,775 Rp 3,608,614,775 Rp 2,483,970,475 Rp 13,309,814,801
INPUT PENGELOMPOK
Keterangan
Term of Payment:
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara tunai
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan (Diskon)
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan (Tanpa Diskon)
% dari transaksi penjualan, dilakukan secara kredit dengan pelunasan satu bulan sesudah tr
MASUKAN
Bulan Pembelian
Januari 2,978,293,200
Februari 2,319,005,822
Maret 3,637,580,578
April 3,637,580,578
Mei 4,538,427,600
Juni 4,538,427,600
Juli 4,538,427,600
Agustus 4,127,116,000
September 4,946,295,111
Oktober 4,946,295,111
November 4,946,295,111
Desember 4,453,315,600
INSTRUKSI 13
NGELOMPOKAN TRANSAKSI
eterangan Nilai
40%
n pelunasan (Diskon) 20%
n pelunasan (Tanpa Diskon) 30%
n pelunasan satu bulan sesudah transaksi 10%
MASUKAN DATA
Penerimaan Dari Tahun Sebelumnya
Bulan Oktober November
Januari 3,520,000
Input Disini Februari 1,100,000
Maret
INSTRUKSI 13
PT RODA JAYA
nya
Desember
1,250,000
NEXT
PT RODA JAYA
Jalan Pedati No: 1X
INPUT D
Tabel 1.44 Skedul Penerimaan Utang
Penerimaan Uta
Bulan
Januari
Oktober Rp 3,520,000
November
Desember
Januari 1,459,363,668
Februari
Maret
April
Jumlah Rp 1,462,883,668
Penerimaan Uta
Bulan
Mei
April Rp 363,758,058
Mei 2,223,829,524
Juni
Juli
Agustus
Jumlah Rp 2,587,587,582
Penerimaan Uta
Bulan
September
Agustus Rp 412,711,600
September 2,423,684,604
Oktober
November
Desember
Jumlah Rp 2,836,396,204
Penerimaan Utang
Utang Neto
Februari Maret April
Rp 3,520,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 297,829,320 Rp 1,757,192,988
1,136,312,853 Rp 231,900,582 Rp 1,368,213,435
1,782,414,483 Rp 363,758,058 Rp 2,146,172,541
1,782,414,483 Rp 1,782,414,483
Rp 1,435,242,173 Rp 2,015,565,065 Rp 2,146,172,541 Rp 7,059,863,447
Penerimaan Utang
Utang Neto
Juni Juli Agustus
Rp 363,758,058
Rp 453,842,760 Rp 2,677,672,284
2,223,829,524 Rp 453,842,760 Rp 2,677,672,284
2,223,829,524 Rp 453,842,760 Rp 2,677,672,284
2,022,286,840 Rp 2,022,286,840
Rp 2,677,672,284 Rp 2,677,672,284 Rp 2,476,129,600 Rp 10,419,061,750
Penerimaan Utang
Utang Neto
Oktober November Desember
Rp 412,711,600
Rp 494,629,511 Rp 2,918,314,116
2,423,684,604 Rp 494,629,511 Rp 2,918,314,116
2,423,684,604 Rp 494,629,511 Rp 2,918,314,116
2,182,124,644 Rp 2,182,124,644
Rp 2,918,314,116 Rp 2,918,314,116 Rp 2,676,754,155 Rp 11,349,778,591
Badung
Bulan
Penjualan PPN Total
Januari Rp 1,341,430,933 Rp 134,143,093 Rp 1,475,574,027
Februari Rp 804,858,560 Rp 80,485,856 Rp 885,344,416
Maret Rp 2,951,148,053 Rp 295,114,805 Rp 3,246,262,859
April Rp 2,951,148,053 Rp 295,114,805 Rp 3,246,262,859
Mei Rp 2,951,148,053 Rp 295,114,805 Rp 3,246,262,859
Juni Rp 2,951,148,053 Rp 295,114,805 Rp 3,246,262,859
Juli Rp 2,951,148,053 Rp 295,114,805 Rp 3,246,262,859
Agustus Rp 2,146,289,493 Rp 214,628,949 Rp 2,360,918,443
September Rp 2,146,289,493 Rp 214,628,949 Rp 2,360,918,443
Oktober Rp 2,146,289,493 Rp 214,628,949 Rp 2,360,918,443
November Rp 2,146,289,493 Rp 214,628,949 Rp 2,360,918,443
Desember Rp 1,341,430,933 Rp 134,143,093 Rp 1,475,574,027
Total Rp 26,828,618,667 Rp 2,682,861,867 Rp 29,511,480,533
BUDGET PENERIMAAN KAS
Tabanan Bangli
Penjualan PPN Total Penjualan
Rp 1,406,410,667 Rp 140,641,067 Rp 1,547,051,733 Rp 1,061,929,067
Rp 843,846,400 Rp 84,384,640 Rp 928,231,040 Rp 637,157,440
Rp 3,094,103,467 Rp 309,410,347 Rp 3,403,513,813 Rp 2,336,243,947
Rp 3,094,103,467 Rp 309,410,347 Rp 3,403,513,813 Rp 2,336,243,947
Rp 3,094,103,467 Rp 309,410,347 Rp 3,403,513,813 Rp 2,336,243,947
Rp 3,094,103,467 Rp 309,410,347 Rp 3,403,513,813 Rp 2,336,243,947
Rp 3,094,103,467 Rp 309,410,347 Rp 3,403,513,813 Rp 2,336,243,947
Rp 2,250,257,067 Rp 225,025,707 Rp 2,475,282,773 Rp 1,699,086,507
Rp 2,250,257,067 Rp 225,025,707 Rp 2,475,282,773 Rp 1,699,086,507
Rp 2,250,257,067 Rp 225,025,707 Rp 2,475,282,773 Rp 1,699,086,507
Rp 2,250,257,067 Rp 225,025,707 Rp 2,475,282,773 Rp 1,699,086,507
Rp 1,406,410,667 Rp 140,641,067 Rp 1,547,051,733 Rp 1,061,929,067
Rp 28,128,213,333 Rp 2,812,821,333 Rp 30,941,034,667 Rp 21,238,581,333
INSTRUKSI 14
AS
Bangli Total
PPN Total Penjualan PPN
Rp 106,192,907 Rp 1,168,121,973 Rp 3,809,770,667 Rp 380,977,067
Rp 63,715,744 Rp 700,873,184 Rp 2,285,862,400 Rp 228,586,240
Rp 233,624,395 Rp 2,569,868,341 Rp 8,381,495,467 Rp 838,149,547
Rp 233,624,395 Rp 2,569,868,341 Rp 8,381,495,467 Rp 838,149,547
Rp 233,624,395 Rp 2,569,868,341 Rp 8,381,495,467 Rp 838,149,547
Rp 233,624,395 Rp 2,569,868,341 Rp 8,381,495,467 Rp 838,149,547
Rp 233,624,395 Rp 2,569,868,341 Rp 8,381,495,467 Rp 838,149,547
Rp 169,908,651 Rp 1,868,995,157 Rp 6,095,633,067 Rp 609,563,307
Rp 169,908,651 Rp 1,868,995,157 Rp 6,095,633,067 Rp 609,563,307
Rp 169,908,651 Rp 1,868,995,157 Rp 6,095,633,067 Rp 609,563,307
Rp 169,908,651 Rp 1,868,995,157 Rp 6,095,633,067 Rp 609,563,307
Rp 106,192,907 Rp 1,168,121,973 Rp 3,809,770,667 Rp 380,977,067
Rp 2,123,858,133 Rp 23,362,439,467 Rp 76,195,413,333 Rp 7,619,541,333
RUKSI 14
PT RODA JAYA
al
Total
Rp 4,190,747,733
Rp 2,514,448,640
Rp 9,219,645,013
Rp 9,219,645,013
Rp 9,219,645,013
Rp 9,219,645,013
Rp 9,219,645,013
Rp 6,705,196,373
Rp 6,705,196,373
Rp 6,705,196,373
Rp 6,705,196,373
Rp 4,190,747,733
Rp 83,814,954,667