MATA KULIAH : PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN

Nama : Pipit Rahayu Setianingsih

Nim : F20010004
Prodi : Akuntansi
Dosen : Noor Laila Fitriana. S.E., M.Sc.

WINA CATERING
DAFTAR AKUN
PER JUNI 2021
Kode Keterangan Type Akun
111 Kas kas
112 Piutang Akun piutang
114 Perlengkapan Persediaan
115 Sewa dibayar dimuka aktiva lancar lainnya
116 asuransi dibayar dimuka aktiva lancar lainnya
118 Peralatan kantor aktiva tetap
119 Akumulasi penyusutan Depresiasi dan amortisasi
211 Hutang usaha akun hutang
212 Hutang gaji akun hutang
213 Pendapatan diterima dimuka akun hutang
311 Modal ekuitas
312 Prive ekuitas
411 Pendapatan jasa Pendapatan
511 Beban gaji Beban
512 Beban sewa Beban
513 Beban perlengkapan Beban
514 Beban penyusutan Beban
515 beban asuransi Beban
519 Beban lain lain Beban lainnya
 WINA CATERING

JURNAL UMUM

PER JUNI 2021

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Jun-21 kas 111 Rp 13,100,000.00

Piutang 112 Rp 3,000,000.00

Perlengkapan 114 Rp 1,400,000.00

Peralatan kantor 118 Rp 12,500,000.00

Modal Rp 30,000,000.00

1-Jun-21 Beban sewa 512 Rp 4,800,000.00

kas 111 Rp 4,800,000.00

2-Jun-21 Asuransi dibayar dimuka 116 Rp 1,800,000.00

kas 111 Rp 1,800,000.00

4-Jun-21 Kas 111 Rp 5,000,000.00

Pendapatan 213 Rp 5,000,000.00

5-Jun-21 Peralatan kantor 118 Rp 2,000,000.00

Utang Usaha 211 Rp 2,000,000.00

6-Jun-21 Kas 111 Rp 1,800,000.00

Piutang 112 Rp 1,800,000.00

10-Jun-21 Beban Iklan 519 Rp 120,000.00

kas 111 Rp 120,000.00

12-Jun-21 Utang Usaha 211 Rp 1,200,000.00

kas 111 Rp 1,200,000.00

12-Jun-21 Piutang 112 Rp 4,200,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 4,200,000.00

14-Jun-21 Beban Gaji 511 Rp 750,000.00

kas 111 Rp 750,000.00

17-Jun-21 Kas 111 Rp 6,250,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 6,250,000.00

18-Jun-21 Perlengkapan 114 Rp 800,000.00

kas 111 Rp 800,000.00

20-Jun-21 Piutang 112 Rp 2,100,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 2,100,000.00

24-Jun-21 Kas 111 Rp 3,850,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 3,850,000.00

26-Jun-21 Kas 111 Rp 5,600,000.00

Piutang 112 Rp 5,600,000.00

27-Jun-21 Beban gaji 511 Rp 750,000.00

kas 111 Rp 750,000.00

29-Jun-21 Beban lain lain 519 Rp 130,000.00

kas 111 Rp 130,000.00

30-Jun-21 Kas 111 Rp 3,050,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 3,050,000.00

30-Jun-21 Piutang 112 Rp 1,500,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 1,500,000.00

30-Jun-21 Prive 312 Rp 6,000,000.00

kas 111 Rp 6,000,000.00

Rp 81,700,000 Rp 81,700,000
 WINA CATERING
Buku Besar
PER JUNI 2021

Nama Akun Kas Kode akun 111

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1-Jun-21 Rp 13,100,000 Rp 13,100,000
1-Jun-21 Rp 4,800,000 Rp 8,300,000
2-Jun-21 Rp 1,800,000 Rp 6,500,000
4-Jun-21 Rp 5,000,000 Rp 11,500,000
6-Jun-21 Rp 1,800,000 Rp 13,300,000
10-Jun-21 Rp 120,000 Rp 13,180,000
12-Jun-21 Rp 1,200,000 Rp 11,980,000
14-Jun-21 Rp 750,000 Rp 11,230,000
17-Jun-21 Rp 6,250,000 Rp 17,480,000
18-Jun-21 Rp 800,000 Rp 16,680,000
24-Jun-21 Rp 3,850,000 Rp 20,530,000
26-Jun-21 Rp 5,600,000 Rp 26,130,000
27-Jun-21 Rp 750,000 Rp 25,380,000
29-Jun-21 Rp 130,000 Rp 25,250,000
30-Jun-21 Rp 200,000 Rp 25,050,000
30-Jun-21 Rp 3,050,000 Rp 28,100,000
30-Jun-21 Rp 6,000,000 Rp 22,100,000

Nama akun: Perlengkapan Kode akun :114

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
18-Jun-21 Rp 800,000 Rp 2,200,000

Nama akun: Piutang Kode akun :112

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
6-Jun-21 Rp 1,800,000 Rp 1,200,000
20-Jun-21 Rp 2,100,000 Rp 3,300,000
26-Jun-21 Rp 5,600,000 -Rp 2,300,000
30-Jun-21 Rp 1,500,000 -Rp 800,000
12-Jun-21 Rp 4,200,000 Rp 3,400,000

Nama akun: Utang Usaha Kode akun 211

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 2,000,000 -Rp 2,000,000
12-Jun-21 Rp 1,200,000 -Rp 800,000

Nama akun: Pendapatan diterima dimuka Kode akun 213

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
4-Jun-21 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Nama akun: Beban Gaji Kode akun 511

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
14-Jun-21 Rp 750,000 Rp 750,000
27-Jun-21 Rp 750,000 Rp 1,500,000

Nama akun: Beban lain lain Kode akun 519

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
10-Jun-21 Rp 120,000 Rp 120,000
29-Jun-21 Rp 130,000 Rp 250,000
30-Jun-21 Rp 200,000 Rp 450,000

Nama akun: Pendapatan jasa Kode akun 411

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
12-Jun-21 Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
17-Jun-21 Rp 6,250,000 Rp 10,450,000
20-Jun-21 Rp 2,100,000 Rp 12,550,000
24-Jun-21 Rp 3,850,000 Rp 16,400,000
 30-Jun-21 Rp 3,050,000 Rp 19,450,000
30-Jun-21 Rp 1,500,000 Rp 20,950,000

Nama akun: modal Kode akun 311

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000

Nama akun: Prive Kode akun 312

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
30-Jun-21 Rp 6,000,000 -Rp 6,000,000

Nama akun: Sewa dbayar dimuka Kode akun 115

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 4,800,000 Rp 4,800,000

Nama akun: Asuransi dibayar dimuka Kode akun 116

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
2-Jun-21 Rp 1,800,000 Rp 1,800,000

Nama akun: Peralatan kantor Kode akun 118

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
1-Jun-21 Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
5-Jun-21 Rp 2,000,000 Rp 14,500,000
 WINA CATERING

NERACA SALDO

PER JUNI 2021

Ref Keterangan Debet Kredit

111 Kas Rp 22,100,000.00

112 Piutang Rp 3,400,000.00

114 Perlengkapan Rp 2,200,000.00

115 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00

116 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000.00

118 Peralatan kantor Rp 14,500,000.00

211 hutang usaha Rp 800,000.00

213 Pendapatan diterima dimuka Rp 5,000,000.00

311 Modal Rp 30,000,000.00

312 Prive Rp 6,000,000.00

411 Pendapatan jasa Rp 20,950,000.00

511 Beban gaji Rp 1,500,000.00

512 Beban lain-lain Rp 450,000.00

Rp 56,750,000 Rp 56,750,000
 WINA CATERING

Jurnal Penyesuaian

PER JUNI 2021

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

30-Jun-21 Beban asuransi 515 Rp 2,100,000.00

Asuransi dibayar dimuka 116 Rp 2,100,000.00

30-Jun-21 Beban perlengkapan 513 Rp 850,000.00

Perlengkapan 114 Rp 850,000.00

30-Jun-21 Beban penyusutan peralatan 514 Rp 330,000.00

Akm penyusutan peralatan 119 Rp 330,000.00

30-Jun-21 Beban Gaji 511 Rp 120,000.00

Hutang Gaji 212 Rp 120,000.00

30-Jun-21 Sewa dibayar dimuka 115 Rp 3,200,000.00

Beban sewa 512 Rp 3,200,000.00

30-Jun-21 Pendapatan diterima dimuka 213 Rp 2,500,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 2,500,000.00

Rp 9,100,000 Rp 9,100,000
 WINA CATERING

Jurnal Penyesuaian

PER JUNI 2021

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

30-Jun-21 Beban asuransi 515 Rp 300,000.00

Asuransi dibayar dimuka 116 Rp 300,000.00

30-Jun-21 Beban perlengkapan 513 Rp 850,000.00

Perlengkapan 114 Rp 850,000.00

30-Jun-21 Beban penyusutan peralatan 514 Rp 330,000.00

Akm penyusutan peralatan 119 Rp 330,000.00

30-Jun-21 Beban Gaji 511 Rp 120,000.00

Hutang Gaji 212 Rp 120,000.00

30-Jun-21 Sewa dibayar dimuka 115 Rp 1,600,000.00

Beban sewa 512 Rp 1,600,000.00

30-Jun-21 Pendapatan diterima dimuka 213 Rp 2,500,000.00

Pendapatan jasa 411 Rp 2,500,000.00

Rp 5,700,000 Rp 5,700,000
 WINA CATERING
Buku Besar Setelah Penyesuaian
PER JUNI 2021

Nama akun: Beban Perlengkapan Kode akun : 513

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
30-Jun-21 Perlengkapan AJP Rp 850,000 Rp 850,000

Nama akun: Beban Penyusutan Peralatan Kode akun 514

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
30-Jun-21 Akm.Penyusutan Peralatan AJP Rp 330,000 Rp 330,000

Nama akun: Beban Asuransi Kode akun 515

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
30-Jun-21 AJP Rp 300,000 Rp 300,000

Nama akun: Pendapatan Jasa Kode akun 411

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
12-Jun-21 JU Rp 4,200,000 Rp 4,200,000
17-Jun-21 JU Rp 6,250,000 Rp 10,450,000
20-Jun-21 JU Rp 2,100,000 Rp 12,550,000
24-Jun-21 JU Rp 3,850,000 Rp 16,400,000
30-Jun-21 JU Rp 3,050,000 Rp 19,450,000
30-Jun-21 JU Rp 1,500,000 Rp 20,950,000
30-Jun-21 AJP Rp 2,500,000 Rp 23,450,000

Nama akun: Beban Gaji Kode akun 511

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
14-Jun-21 JU Rp 750,000 Rp 750,000
27-Jun-21 JU Rp 750,000 Rp 1,500,000
30-Jun-21 AJP Rp 120,000 Rp 1,620,000

Nama akun: Beban Sewa Kode akun 512

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
30-Jun-21 Ajp Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
 WINA CATERING

NERACA SALDO Setelah Penyesuaian

PER JUNI 2021

Ref Keterangan Debet Kredit

111 Kas Rp 22,100,000.00

112 Piutang Rp 3,400,000.00

114 Perlengkapan Rp 1,350,000.00

115 Sewa dibayar dimuka Rp 3,200,000.00

116 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000.00

118 Peralatan kantor Rp 14,500,000.00

119 Akm.Penyusutaan Rp 330,000.00

211 hutang usaha Rp 800,000.00

212 Hutang Gaji Rp 120,000.00

213 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,500,000.00

311 Modal Rp 30,000,000.00

312 Prive Rp 6,000,000.00

411 Pendapatan jasa Rp 23,450,000.00

511 Beban gaji Rp 1,620,000.00

512 Beban Sewa Rp 1,600,000.00

513 Beban Perlengkapan Rp 850,000.00

514 Beban Penyusutan Rp 330,000.00

515 Beban Asuransi Rp 300,000.00

519 Beban lain lain Rp 450,000.00

Rp 57,200,000 Rp 57,200,000
 WINA CATERING
NERACA SALDO Setelah Penyesuaian
PER JUNI 2021

Neraca Saldo
No Akun Nama Akun
Debet Kredit
111 Kas Rp 22,100,000.00
112 Piutang Rp 3,400,000.00
114 Perlengkapan Rp 2,200,000.00
115 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
116 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000.00
118 Peralatan kantor Rp 14,500,000.00
211 hutang usaha Rp 800,000.00
213 Pendapatan diterima dimuka Rp 5,000,000.00
311 Modal Rp 30,000,000.00
312 Prive Rp 6,000,000.00
411 Pendapatan jasa Rp 20,950,000.00
511 Beban gaji Rp 1,500,000.00
512 Beban lain-lain Rp 450,000.00
Rp 56,750,000.00 Rp 56,750,000.00
515 Beban Asuransi
512 Beban Perlengkapan
514 Beban penyusutan
119 Akumulasi penyusutan peralatan
212 Hutang gaji
512 Beban sewa
 Penyesuaian Neraca Saldo Stlh Penyesuaian
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 22,100,000
Rp 3,400,000
Rp 850,000 Rp 1,350,000
Rp 1,600,000 Rp 3,200,000
Rp 300,000 Rp 1,500,000
Rp 14,500,000
Rp 800,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 30,000,000
Rp 6,000,000
Rp 2,500,000 Rp 23,450,000
Rp 120,000 Rp 1,620,000
Rp 450,000

Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 850,000 Rp 850,000
Rp 330,000 Rp 330,000
Rp 330,000 Rp 330,000
Rp 120,000 Rp 120,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 5,700,000 Rp 5,700,000 Rp 57,200,000 Rp 57,200,000
 Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit