AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No. Dokumen : A/V/SOP-TU/I/15/002
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 19 Januari 2015
Halaman : 1 /2

PUSKESMAS Muthmainna Mulfa

SULI Nip. 19860704 201101 2 016

1. Pengertian Proses sistimatis yang dilakukan oleh orang yang ber kompeten
untu mengumpulkan dan mengevaluasi bukti pengelolaan
keuangan agar pelaksanaan kegiatan secara efisien ,efektif dan
akuntabel
2. Tujuan Sebagai acuan dalam audit penilaian kinerja pengelolaan keuangan
3. Kebijakan SK KEPALA PUSKESMAS TENTANG TIM AKREDITASI
PUSKESMAS SULI NO. 089/KAPUS/PKM-S/I/2015
4. Referensi Pedoman Pengelolaan Keuangan,Dinas Kesehatan Kab Luwu
Tahun 2015
5. Prosedur/ Langkah – 1. Bendahara Puskesmas membuat Pembukuan dan laporan
Langkah keuangan
2. Bendahara mengajukan Laporan Keuangan kepada kepala
Puskesmas untuk melakukan audit keuangan internal
3. Kepala Puskesmas memeriksa BKU dan laporan keuangan/3
bulan
4. Mengeluarkan hasil audit keuangan Ya/Tidak

1/2
6. Diagram alir

Bendahar Puskesmas
Diajukan ke –
membuat Pembukuan Kepala Puskesmas
dan Laporan Keuangan

Kepala Puskesmas
memeriksa BKU
dan laporan
keungan

Memberikan hasil
audit keuangan

7. Unit Terkait Dinas Kesehatan

8. Rekaman histori perubahan

No Yang dirubah Isi Perubahan Tanggal mulai
diterbitkan
1 Diagram alir Makro
mikro

2/2