Lampiran 1 Neraca Awal

PT Dorilivini
NERACA AWAL
Periode Juni 2020
Nama Akun Debit Kredit
Kas Rp 85,000,000
Persediaan Bahan Baku Rp 15,000,000
Perlengkapan Rp 9,000,000
Mesin dan Alat Rp 120,000,000
Bangunan Rp 317,760,000
Tanah Rp 500,000,000
Furniture Rp 33,000,000
Modal Awal Rp 1,079,760,000
Total Rp 1,079,760,000 Rp 1,079,760,000
Lampiran 2 Jurnal Umum

PT Dorilivini
JURNAL UMUM
Periode Juni 2020
Tanggal Nama akun Debit
1-Jun Pembelian Rp 30,000,000
Kas
2-Jun Kas Rp 21,400,000
Penjualan
Pembelian Rp 20,000,000
Kas
3-Jun Kas Rp 20,200,000
Penjualan
4-Jun Perlengkapan Rp 4,400,000
Kas
5-Jun Pembelian Rp 12,000,000
Kas
6-Jun Mesin dan Alat Rp 28,000,000
Kas
7-Jun Kas Rp 24,850,000
Penjualan
8-Jun Pembelian Rp 18,000,000
Kas
9-Jun Perlengkapan Rp 3,200,000
Kas
10-Jun Kas Rp 33,500,000
Penjualan
Beban Listrik Rp 2,800,000
Kas
11-Jun Mesin dan Alat Rp 30,000,000
Kas
12-Jun Kas Rp 23,000,000
Penjualan
13-Jun Pembelian Rp 18,000,000
Kas
14-Jun Kas Rp 26,500,000
Penjualan
15-Jun Piutang Rp 25,000,000
Penjualan
Beban Gaji Rp 10,000,000
Kas
16-Jun Furniture Rp 20,000,000
 Kas
17-Jun Kas Rp 21,000,000
Penjualan
18-Jun Beban Iklan Rp 12,500,000
Kas
19-Jun Perlengkapan Rp 4,000,000
Kas
20-Jun Kas Rp 25,000,000
Piutang
21-Jun Pembelian Rp 17,500,000
Kas
22-Jun Beban Administrasi Rp 6,800,000
Kas
23-Jun Beban Asuransi Rp 8,250,000
Kas
25-Jun Kas Rp 21,800,000
Penjualan
26-Jun Kas Rp 22,500,000
Penjualan
27-Jun Pembelian Rp 10,000,000
Kas
28-Jun Kas Rp 24,000,000
Penjualan
29-Jun Perlengkapan Rp 6,000,000
Kas
30-Jun Kas Rp 23,750,000
Penjualan
Total Rp 573,950,000
 Kredit

Rp 30,000,000

Rp 21,400,000

Rp 20,000,000

Rp 20,200,000

Rp 4,400,000

Rp 12,000,000

Rp 28,000,000

Rp 24,850,000

Rp 18,000,000

Rp 3,200,000

Rp 33,500,000

Rp 2,800,000

Rp 30,000,000

Rp 23,000,000

Rp 18,000,000

Rp 26,500,000

Rp 25,000,000

Rp 10,000,000
Rp 20,000,000

Rp 21,000,000

Rp 12,500,000

Rp 4,000,000

Rp 25,000,000

Rp 17,500,000

Rp 6,800,000

Rp 8,250,000

Rp 21,800,000

Rp 22,500,000

Rp 10,000,000

Rp 24,000,000

Rp 6,000,000

Rp 23,750,000
Rp 573,950,000
Lampiran 3 Buku Besar

PT Dorilivini
BUKU BESAR
Periode Juni 2020

KAS

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL
1-Jun Rp 30,000,000
2-Jun Rp 21,400,000
Rp 20,000,000
3-Jun Rp 20,200,000
4-Jun Rp 4,400,000
5-Jun Rp 12,000,000
6-Jun Rp 28,000,000
7-Jun Rp 24,850,000
8-Jun Rp 18,000,000
9-Jun Rp 3,200,000
10-Jun Rp 33,500,000
Rp 2,800,000
11-Jun Rp 30,000,000
12-Jun Rp 23,000,000
13-Jun Rp 18,000,000
14-Jun Rp 26,500,000
15-Jun Rp 10,000,000
16-Jun Rp 20,000,000
17-Jun Rp 21,000,000
18-Jun Rp 12,500,000
19-Jun Rp 4,000,000
20-Jun Rp 25,000,000
21-Jun Rp 17,500,000
22-Jun Rp 6,800,000
23-Jun Rp 8,250,000
25-Jun Rp 21,800,000
26-Jun Rp 22,500,000
27-Jun Rp 10,000,000
28-Jun Rp 24,000,000
29-Jun Rp 6,000,000
30-Jun Rp 23,750,000

PIUTANG

Tanggal Keterangan Debit Kredit

15-Jun Rp 25,000,000
20-Jun Rp 25,000,000

PERSEDIAAN BAHAN BAKU

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL

PERLENGKAPAN

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL
4-Jun Rp 4,400,000
9-Jun Rp 3,200,000
19-Jun Rp 4,000,000
29-Jun Rp 6,000,000

MESIN DAN ALAT

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL
6-Jun Rp 28,000,000
11-Jun Rp 30,000,000

BANGUNAN

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL

TANAH

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL

FURNITURE

Tanggal Keterangan Debit Kredit

SALDO AWAL
16-Jun Rp 20,000,000
 MODAL PEMILIK
Tanggal Keterangan Debit Kredit
SALDO AWAL

PENJUALAN

Tanggal Keterangan Debit Kredit

2-Jun Rp 21,400,000
3-Jun Rp 20,200,000
7-Jun Rp 24,850,000
10-Jun Rp 33,500,000
12-Jun Rp 23,000,000
14-Jun Rp 26,500,000
15-Jun Rp 25,000,000
17-Jun Rp 21,000,000
25-Jun Rp 21,800,000
26-Jun Rp 22,500,000
28-Jun Rp 24,000,000
30-Jun Rp 23,750,000

PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jun Rp 30,000,000
2-Jun Rp 20,000,000
5-Jun Rp 12,000,000
8-Jun Rp 18,000,000
13-Jun Rp 18,000,000
21-Jun Rp 17,500,000
27-Jun Rp 10,000,000

BEBAN ASURANSI

Tanggal Keterangan Debit Kredit

23-Jun Rp 8,250,000

BEBAN ADMINISTRASI

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Tanggal Keterangan Debit Kredit

22-Jun Rp 6,800,000

BEBAN IKLAN

Tanggal Keterangan Debit Kredit

18-Jun Rp 12,500,000

BEBAN LISTRIK

Tanggal Keterangan Debit Kredit

10-Jun Rp 2,800,000

BEBAN GAJI

Tanggal Keterangan Debit Kredit

15-Jun Rp 10,000,000
 Saldo
Debit Kredit
Rp 85,000,000
Rp 55,000,000
Rp 76,400,000
Rp 56,400,000
Rp 76,600,000
Rp 72,200,000
Rp 60,200,000
Rp 32,200,000
Rp 57,050,000
Rp 39,050,000
Rp 35,850,000
Rp 69,350,000
Rp 66,550,000
Rp 36,550,000
Rp 59,550,000
Rp 41,550,000
Rp 68,050,000
Rp 58,050,000
Rp 38,050,000
Rp 59,050,000
Rp 46,550,000
Rp 42,550,000
Rp 67,550,000
Rp 50,050,000
Rp 43,250,000
Rp 35,000,000
Rp 56,800,000
Rp 79,300,000
Rp 69,300,000
Rp 93,300,000
Rp 87,300,000
Rp 111,050,000

Saldo
Debit Kredit
 Rp 25,000,000
-

AKU
Saldo
Debit Kredit
Rp 15,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 9,000,000
Rp 13,400,000
Rp 16,600,000
Rp 20,600,000
Rp 26,600,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 120,000,000
Rp 148,000,000
Rp 178,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 317,760,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 500,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 33,000,000
Rp 53,000,000
 Saldo
Debit Kredit
Rp 1,079,760,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 21,400,000
Rp 41,600,000
Rp 66,450,000
Rp 99,950,000
Rp 122,950,000
Rp 149,450,000
Rp 174,450,000
Rp 195,450,000
Rp 217,250,000
Rp 239,750,000
Rp 263,750,000
Rp 287,500,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 62,000,000
Rp 80,000,000
Rp 98,000,000
Rp 115,500,000
Rp 125,500,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 8,250,000

SI
Saldo
 Debit Kredit
Rp 6,800,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 12,500,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,800,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 10,000,000
Lampiran 4 Klasifikasi Persediaan Awal Periode Untuk Neraca Awal

Persediaan Bahan Baku

No Nama Barang Satuan Banyaknya
1 Benang Nylon cone 54
2 Benang Karet cone 10
3 Benang Serat Bambu cone 8
4 Benang Spandex cone 25
Total

Perlengkapan
No Nama Barang Satuan Banyaknya
1 Pewarna Biru pcs 25
2 Pewarna Hijau pcs 25
3 Pewarna Hitam pcs 25
4 Kemasan Plastik kg 2
5 Kertas Label pack 2
6 Box Packing pack 2
7 Gantungan Kaos Kaki kg 1
Total

Mesin dan Alat

No. Nama Barang Umur Ekonomis Banyaknya
1 Mesin Antislip 10 4
2 Mesin Sealing 10 3
3 Mesin Rhinotec Knitting 25 3
4 Mesin Cutting 15 4
Total

Furniture
No. Nama Barang Umur Ekonomis Banyaknya
1 Kursi 15 40
2 Lemari 20 6
3 Kipas Angin 10 6
4 Meja 20 20
5 AC 15 6
Total
 Tanah
No. Luas (m2) Harga per m2 sekarang Nilai Perolehan Th 2009
1 100 Rp 5,000,000 Rp 100,000,000

Bangunan
No. Umur Ekonomis Akumulasi Depresiasi Nilai Perolehan Th 2009
1 50 Rp 87,384,000 Rp 405,144,000

Lampiran 5 Klasifikasi Persediaan Akhir Untuk Penyesuaian

Persediaan Bahan Baku 30 Juni 2020

No. Nama Barang Satuan Banyaknya
1 Benang Nylon Cone 35
2 Benang Karet Cone 20
3 Benang Serat Bambu Cone 10
4 Benang Spandex Cone 25
Total

Perlengkapan 30 Juni 2020

No. Nama Barang Satuan Banyaknya
1 Pewarna Biru pcs 30
2 Pewarna Hijau pcs 25
3 Pewarna Hitam pcs 32
4 Kemasan Plastik kg 3
5 Kertas Label pack 4
6 Box Packing pack 5
7 Gantungan Kaos kaki kg 2
Total
aku
Harga Pokok Satuan Nilai Buku
Rp 200,000 Rp 10,800,000
Rp 156,000 Rp 1,560,000
Rp 80,000 Rp 640,000
Rp 80,000 Rp 2,000,000
Rp 15,000,000

Harga Pokok Satuan Nilai Buku

Rp 112,000 Rp 2,800,000
Rp 112,000 Rp 2,800,000
Rp 112,000 Rp 2,800,000
Rp 80,000 Rp 160,000
Rp 50,000 Rp 100,000
Rp 142,500 Rp 285,000
Rp 55,000 Rp 55,000
Rp 9,000,000

Harga Pokok Satuan Nilai Buku

Rp 3,062,500 Rp 12,250,000
Rp 3,550,000 Rp 10,650,000
Rp 25,700,000 Rp 77,100,000
Rp 5,000,000 Rp 20,000,000
Rp 120,000,000

Nilai peroleh per unit Nilai Buku

Rp 100,000 Rp 4,000,000
Rp 650,000 Rp 3,900,000
Rp 500,000 Rp 3,000,000
Rp 265,000 Rp 5,300,000
Rp 2,800,000 Rp 16,800,000
Rp 33,000,000
 Nilai Buku
Rp 500,000,000

Nilai Buku Tahun 2020 Penyusutan Metode/Th

Rp 317,760,000 Rp 7,944,000

Juni 2020
Harga pokok Satuan Nilai Buku
Rp 200,000 Rp 7,000,000
Rp 156,000 Rp 3,120,000
Rp 80,000 Rp 800,000
Rp 80,000 Rp 2,000,000
Rp 12,920,000

2020
Harga Pokok Satuan Nilai Buku
Rp 112,000 Rp 3,360,000
Rp 112,000 Rp 2,800,000
Rp 112,000 Rp 3,584,000
Rp 80,000 Rp 240,000
Rp 50,000 Rp 200,000
Rp 142,500 Rp 712,500
Rp 55,000 Rp 110,000
Rp 11,006,500
Lampiran 6 Neraca Saldo

NERACA SALDO
NO NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
1 Kas Rp 111,050,000
2 Piutang Rp -
3 Persediaan Bahan Baku Rp 15,000,000
4 Perlengkapan Rp 26,600,000
5 Mesin dan Alat Rp 178,000,000
6 Akumulasi Depresiasi Mesin dan Alat
7 Bangunan Rp 317,760,000
8 Akumulasi Depresiasi Bangunan
9 Tanah Rp 500,000,000
10 Furniture Rp 53,000,000
11 Akumulasi Depresiasi Furniture
12 Utang Usaha
13 Modal Pemilik Rp 1,079,760,000
14 Penjualan Rp 287,500,000
15 Pembelian Rp 125,500,000
16 Persediaan Tersedia Untuk Dijual
17 Beban Asuransi Rp 8,250,000
18 Beban Administrasi Rp 6,800,000
19 Beban Iklan Rp 12,500,000
20 Beban Listrik Rp 2,800,000
21 Beban Gaji Rp 10,000,000
Total Rp 1,367,260,000 Rp 1,367,260,000
A SALDO
KREDIT

Rp 1,079,760,000
Rp 287,500,000

Rp 1,367,260,000
Lampiran 7 Aset Perusahaan

LAPORAN ASET LANCAR

30-Jun-20
Keterangan Nilai Buku
Persediaan Bahan Baku Rp 12,920,000
Perlengkapan Rp 11,006,500

LAPORAN ASET TETAP

30-Jun-20
Keterangan Nilai Buku Masa Manfaat (Bulan) Beban Depresiasi/B
Mesin dan Alat Rp 178,000,000 320 Rp 5
Bangunan Rp 317,760,000 480 Rp 6
Furniture Rp 53,000,000 250 Rp 2
Total Rp 1,4
 Beban Depresiasi/Bulan
Rp 556,250
Rp 662,000
Rp 212,000
Rp 1,430,250
Lampiran 8 Laporan Keuangan

PT Dorilivini
LAPORAN LABA RUGI
30 Juni 2020
Penjualan Bersih Rp 287,500,000

(-)Harga Pokok Penjualan:

Persediaan Bahahn Baku awal Rp 15,000,000
Pembelian Bersih Rp 125,500,000
Persediaan Bahan Baku Akhir Rp (12,920,000)
Total HPP Rp 127,580,000
LABA KOTOR Rp 159,920,000

(-)Biaya Operasional
Beban Asuransi Rp 8,250,000
Beban Administrasi Rp 6,800,000
Beban Iklan Rp 12,500,000
Beban Listrik Rp 2,800,000
Beban Gaji Rp 10,000,000
Beban Perlengkapan Rp 15,593,500
Beban Depresiasi Rp 1,430,250
Total Biaya Operasional Rp 57,373,750
LABA BERSIH Rp 102,546,250

PT Dorilivini
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
30 Juni 2020
Modal Pemilik, 1 Juni 2020 Rp 1,079,760,000
Tambahan Modal:
Laba Bersih Rp 102,546,250
Modal Pemilik, 30 Juni 2020 Rp 1,182,306,250

PT Dorilivini
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30-Jun-20
AKTIVA
Aset Lancar :
Kas Rp 111,050,000
Piutang Rp -
Persediaan Bahan Baku Rp 12,920,000
 Perlengkapan Rp 11,006,500
Total Aset Lancar Rp 134,976,500

Aset Tetap :
Mesin dan Alat Rp 178,000,000
Akumulasi Depresiasi Mesin dan Al -Rp 556,250
Bangunan Rp 317,760,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan -Rp 662,000
Tanah Rp 500,000,000
Furniture Rp 53,000,000
Akumulasi Depresiasi Furniture -Rp 212,000
Total Aset Tetap Rp 1,047,329,750

TOTAL AKTIVA Rp 1,182,306,250

ilivini
SI KEUANGAN
n-20
PASIVA
Kewajiban:
Utang usaha Rp -
Total Kewajiban Rp -

Ekuitas:
Modal Pemilik Rp 1,182,306,250

Total Ekuitas Rp 1,182,306,250

TOTAL PASIVA Rp 1,182,306,250