Rencana Bisnis Anggaran
Rencana Bisnis Anggaran
Rencana Bisnis Anggaran
[Type the abstract of the document here. The abstract is typically a short
summary of the contents of the document. Type the abstract of the
document here. The abstract is typically a short summary of the contents
of the document.]
UPTD PUSKESMAS AIR BATU T.A.
2023 RBA
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI.................................................................................................................i
DAFTAR TABEL.........................................................................................................i
DAFTAR GAMBAR.....................................................................................................i
DAFTAR GRAFIK.......................................................................................................i
BAB 1 PENDAHULUAN .............................................Error! Bookmark not defined.
1.1 Sejarah dan Landasan Hukum BLUD....................................................1
1.2 Karakteristik Kegiatan/Layanan BLUD...................................................1
1.2.1 Keselarasan Visi dan Misi Daerah terhadap Tujuan dan
Sasaran UPTD Puskesmas Air Batu sebagai Badan
Layanan Umum Daerah Kab. Asahan (BLUD)...........................1
1.3 Budaya Kerja..........................................................................................1
1.4 Nilai-Nilai Organisasi..............................................................................1
1.5 Maksud dan Tujuan RBA BLUD............................................................1
1.6 Susunan Pejabat Pengelola UPTD BLUD dan Dewan Pengawas
Puskesmas Air Batu...............................................................................1
1.6.1 Kepala Puskesmas sebagai Pemimpin BLUD..........................1
1.6.2 Pejabat Keuangan BLUD...........................................................1
1.6.3 Pejabat Teknis............................................................................1
BAB 2 KINERJA BLUD UPTD PUSKESMAS AIR BATU TAHUN 2020
DAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD UPTD
PUSKESMAS AIR BATU TAHUN 2021..........Error! Bookmark not defined.
2.1. Gambaran Kondisi BLUD UPTD Puskesmas Air Batu.........................1
2.1.1. Kondisi Internal BLUD UPTD Puskesmas Air Batu....................1
2.1.2. Kondisi Eksternal UPTD Puskesmas Air Batu...........................1
2.2. Perkembangan Kinerja BLUD................................................................1
2.2.1. Realisasi dan Target Kinerja Pelayanan (Unit Kerja).................1
2.2.2. Realisasi dan Target Kinerja SDM.............................................1
2.2.3. Realisasi dan Target Kinerja Pengelolaan Sarana/Prasarana...1
2.3. Kinerja Keuangan BLUD........................................................................1
2.3.1. Realisasi dan Target Kinerja Keuangan.....................................1
2.4. Ambang Batas Belanja BLUD................................................................1
BAB 3 PENUTUP ....................................................................................................1
Rencana bisnis anggaran (RBA) Puskesmas t.a. 2023 i
UPTD PUSKESMAS AIR BATU T.A.
2023 RBA
3.1 Kesimpulan............................................................................................1
3.2 Hal-hal yang Perlu Mendapatkan Perhatian..........................................1
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Sumber Daya Manusia (SDM) UPTD Puskesmas Air Batu......................1
Tabel 1.2 Fasilitas Pelayanan Kesehatan UPTD Puskesmas Air Batu......................1
Tabel 2.1 Sumber Daya Manusia (Tenaga Kesehatan) di UPTD Puskesmas Air
Batu............................................................................................................1
Tabel 2.2 Sub-Klasifikasi Tenaga Medis....................................................................1
Tabel 2.3 Sub-Klasifikasi Tenaga Psikolog Klinis.......................................................1
Tabel 2.4 Sub-Klasifikasi Tenaga Keperawatan.........................................................1
Tabel 2.5 Sub-Klasifikasi Tenaga Kebidanan.............................................................1
Tabel 2.6 Sub-Klasifikasi Tenaga Kefarmasian..........................................................1
Tabel 2.7 Sub-Klasifikasi Tenaga Kesehatan Masyarakat.........................................1
Tabel 2.8 Sub-Klasifikasi Tenaga Kesehatan Lingkungan.........................................1
Tabel 2.9 Sub-Klasifikasi Tenaga Gizi........................................................................1
Tabel 2.10 Sub-Klasifikasi Tenaga Analis Kesehatan................................................1
Tabel 2.11 Sub-Klasifikasi Tenaga Kesehatan Tradisional........................................1
Tabel 2.12 Sumber Daya Manusia (Tenaga Non-Kesehatan)...................................1
Tabel 2.13 Target Pemenuhan Indikator Komitmen Pelayanan.................................1
Tabel 2.14 Pembayaran Kapitasi Berbasis................................................................1
Tabel 2.15 Pencapaian Angka Kontak Bulan Januari – September 2023 di
UPTD Puskesmas Air Batu.......................................................................1
Tabel 2.16 Penilaian PKBK........................................................................................1
Tabel 2.17 Penyesuaian Pembayaran Kapitasi Berdasarkan Nilai Capaian
PKBK..................................................................................................................1
Tabel 2.18 Penerapan Pembayaran Kapitasi Berbasis..............................................1
Tabel 2.19 Asumsi Volume Pelayanan UPTD Puskesmas........................................1
Tabel 2.20 Capaian SPM Pelayanan Kesehatan Dasar Tahun 2022
Berdasarkan Permenkes No. 741 Tahun 2008 di UPTD Puskesmas
Air Batu.....................................................................................................1
Tabel 2.21 Pencapaian Kinerja UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2022 dan
Target Kinerja Tahun 2023.......................................................................1
Tabel 2.22 Predikat Penilaian Indikator Kinerja Jenis Pelayanan di UPTD
Puskesmas Air Batu..................................................................................1
Tabel 2.23 Perkembangan Sumber Daya Manusia....................................................1
Tabel 2.24 Perkembangan Sarana Prasarana Puskesmas Air Batu..........................1
Tabel 2.25 Kinerja Keuangan Puskesmas Air Batu....................................................1
Tabel 2.26 Pencapaian Kinerja Pendapatan dan Belanja UPTD Puskesmas Air
Batu Tahun 2022 dan Target Kinerja Tahun 2023...................................1
Tabel 2.28 Ikhtisar Target Pendapatan Menurut Program dan Kegiatan TA.
2023..........................................................................................................1
Tabel 2.29 Ikhtisar Belanja/Pembiayaan Menurut Program dan Kegiatan TA
2023......................................................................Error! Bookmark not defined.
Tabel 2.30 Pendapatan Dan Belanja Agregat Tahun 2022 dan Target Kinerja
Tahun 2023..........................................................Error! Bookmark not defined.
Tabel 2.31 Realisasi Biaya Layanan dan Target Biaya Layanan TA. 20213
Error! Bookmark not defined.
Tabel 2.32 Ambang batas RBA Tahun 2023..............................................................1
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR GRAFIK
Grafik 2.1 Jumlah Kunjungan Pasien UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022......................1
Grafik 2.2 Jumlah Kunjungan Pasien Rawat Jalan UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022. 1
Grafik 2.3 Kunjungan Pasien Rawat Jalan Gigi UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022.......1
Grafik 2.4 Kunjungan KIA UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022........................................1
Grafik 2.5 Kunjungan Pemeriksaan IVA UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022...................1
Grafik 2.6 Kunjungan Pemeriksaaan IMS/HIV UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022........1
Grafik 2.7 KunjunganTB Paru UPTD UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022Error!
Bookmark not defined.
Grafik 2.8 Trend Pemeriksaan Laboratorium UPTD Puskesmas Air Batu Tahun 2020-2022..........1
BAB 1
PENDAHULUAN
UPTD Puskesmas Air Batu didirikan pada tahun 1968 yang berlokasi di Jl.
Lintas Sumatera Dsn II Sei Alim Ulu Kec. Air Batu dengan pelayanan rawat jalan,
dan penunjang. UPTD Puskesmas Air Batu merupakan Unit Pelayanan Dinas
Kesehatan Kabupaten Asahan.
Landasan Hukum
Data Umum
Nama : UPTD Puskesmas Air Batu
Pemilik : Pemerintah Daerah Kabupaten Asahan
Alamat : Jl. Lintas Sumatera Dsn II Sei Alim Ulu Kecamatan
Air Batu
Kabupaten : Asahan
Telepon/Fax : 081377301485
Luas Tanah : 1.819,4 m²
Luas Bangunan : 1.200 m²
Jumlah Pelayanan : 8 jenis pelayanan UKP dan 12 jenis pelayanan UKM
Jumlah Pegawai : 28 Orang
Status Akreditasi : Status Akreditasi MADYA sesuai dengan Nomor :
DM.01.01/KAFKTP/2853/2018
Ijin Operasional : Surat Keputusan Kabupaten Asahan Nomor:
503/IPKM/DPMPPTSP/12-08/0001/IV/2020 Tentang
Izin Operasional Unit Pelaksana Tekhnis
Puskesmas Air Batu Kecamatan Air Batu Kabupaten
Asahan.
Keputusan : Keputusan Bupati Kabupaten Asahan Nomo r
Penerapan BLUD Tentang Pusat Kesehatan Masyarakat Di
Kabupaten Asahan Sebagai Unit Kerja yang
Menerapkan Pola Pengeloaan Keuangan
Badan Layanan Umum Daerah Dengan
Status Penuh
KIA/KB/
Laboratorium Klinik PDP
Imunisasi
Persalinan dan
Apotek Konseling
Pasca Persalinan
Jumlah tenaga yang dimiliki UPTD Puskesmas Air Batu sampai dengan 31
Desember 2022 sebanyak 30 orang. Potensi ini juga merupakan kekuatan dan
peluang internal yang harus dikelola untuk mencapai visi dan misi UPTD
Puskesmas Air Batu. Sumber daya manusia sejumlah 30 orang, dengan rincian
dapat dilihat pada tabel berikut ini :
Tabel 1.1 Sumber Daya Manusia (SDM) UPTD Puskesmas Air Batu
Per posisi 31 Desember 2022
NO. KLASIFIKASI TENAGA TERSEDIA
1 Dokter 3
2 Dokter Gigi 1
3 Bidan 14
4 Perawat 5
5 Perawat Gigi 1
6 Gizi 1
7 Apoteker 1
8 Asisten apoteker 0
9 Analis laboratorium 1
10 Kesehatan Lingkungan 0
11 Kesehatan Masyarakat 1
12 Epidemiologi 0
13 Tata Usaha 0
14 Sopir 1
15 Penjaga Malam 0
16 Cleaning Service 1
17 Cuci/Masak 0
JUMLAH 30
3 Balai Pengobatan 0 -
4 Rumah Bersalin 0 -
5 Apotek 0 -
1.2.1 Keselarasan Visi dan Misi Daerah terhadap Tujuan dan Sasaran
UPTD Puskesmas Air Batu sebagai Badan Layanan Umum Daerah
Kab. Asahan (BLUD)
Visi :
Sesuai dengan Permendagri Nomor 86 Tahun 2017 tentang Tata
Cara Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan Daerah,
Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Tentang Rencana
Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana Pembangunan
Jangka Menengah Daerah, Serta Tata Cara Perubahan Rencana
Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka
Menengah Daerah, dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah Pasal 13 ayat
(1) bahwa Renstra Perangkat Daerah memuat tujuan, sasaran, program,
dan kegiatan pembangunan dalam rangka pelaksanaan urusan
pemerintahan wajib dan/atau urusan pemerintahan pilihan sesuai dengan
tugas dan fungsi setiap perangkat daerah, yang disusun berpedoman
kepada RPJMD dan bersifat indikatif.
Selanjutnya pada Pasal 111 dijelaskan bahwa Renstra Perangkat
Daerah disajikan dengan sistematika paling sedikit memuat pendahuluan,
gambaran pelayanan perangkat daerah, permasalahan dan isu strategis
perangkat daerah, tujuan dan sasaran, strategi dan arah kebijakan,
rencana program dan kegiatan serta pendanaan, kinerja
penyelenggaraan bidang urusan, dan penutup. Artinya perangkat daerah
tidak perlu merumuskan lagi visi dan misi perangkat daerah. Perangkat
daerah cukup memakai visi dan misi Kepala Daerah terpilih pada saat
kampanye.
Terkait visi dan misi Puskesmas Air Batu Kecamatan Air Batu yang
merupakan Unit Pelaksana Teknis (UPTD) Dinas Kesehatan Kabupaten
Asahan, berpedoman sepenuhnya pada visi dan misi yang tertuang pada
RPJMD Pemerintah Kabupaten Asahan Tahun 2019 – 2024. Visi Kepala
Daerah Kabupaten Asahan terpilih sebagaimana tertuang dalam Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Asahan
Tahun 2019 – 2024 adalah “Masyarakat Asahan Sejahtera yang Religius
dan Berkarakter “. Arti yang terkandung dalam Visi dimaksud yaitu:
SEJAHTERA : suatu kondisi harapan yang akan diwujudkan untuk
masyarakat Asahan dengan semakin meningkatnya kualitas kehidupan
Misi :
Dalam rangka pencapaian visi tersebut di atas dengan
memperhatikan kondisi dan permasalahan yang ada, tantangan ke depan,
serta memperhitungkan peluang yang dimiliki, maka ditetapkan 5 (lima) Misi
Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten Asahan Tahun 2019 –
2024, yaitu :
1. Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang efektif, inovatif, profesional,
dan akuntabel;
2. Meningkatkan kerjasama antar pelaku usaha dan pemanfaatan potensi
unggulan daerah dalam rangka mendorong perekonomian daerah;
3. Meningkatkan pemberdayaan masyarakat dalam membangun
kemandirian ekonomi;
4. Menciptakan iklim yang kondusif dan kemudahan investasi bagi
pengembangan usaha dalam menciptakan lapangan kerja;
5. Meningkatkan akurasi proses perencanaan, penganggaran dan
pengelolaan apbd yang transparan dan berorientasi pada kepentingan
masyarakat;
6. Meningkatkan pelayanan kesehatan yang bermutu dan menumbuhkan
partispasi masyarakat dalam memelihara kesehatan;
7. Meningkatkan kualitas penyelenggaraan pendidikan dan daya dukung
generasi muda yang melek teknologi dan budaya literasi tinggi;
8. Mendorong terciptanya keamanan dan ketertiban dalam kehidupan
bermasyarakat;
Tujuan Sasaran
Mempedomani tujuan renstra Menyesuaikan sasaran renstra dinkes asahan
dinkes asahan Meningkatnya Kualitas Pelayanan Kinerja
Perangkat Daerah
Tujuan Puskesmas :
Untuk melaksanakan Tujuan dan Sasaran Rencana Strategis
(Renstra) Dinas Kesehatan yang telah ditetapkan, dengan memperhatikan
serta memperhitungkan peluang yang dimiliki, maka ditetapkan 4 (empat)
tujuan dari UPTD Puskesmas Air Batu sebagai Badan Layanan Umum
Daerah Kab. Asahan yang bertanggungjawab mendukung Dinas Kesehatan
dalam :
Sasaran :
Untuk mencapai Tujuan di atas maka, ditetapkan 4 sasaran dari
UPTD Puskesmas Air Batu sebagai Badan Layanan Umum Daerah Kab.
Asahan, yaitu :
Strategi :
Untuk mencapai setiap sasaran yang telah ditetapkan dibutuhkan cara atau
strategi agar nantinya dapat dicapai dengan mudah, yaitu meliputi :
pekerjaan. Dalam arti lain, budaya kerja merupakan sikap dan perilaku individu dan
kelompok yang didasari atas nilai-nilai yang diyakini kebenarannya dan telah
menjadi sifat serta kebiasaan dalam melaksanakan tugas dan pekerjaan sehari-hari.
Aktualisasi budaya kerja di lingkungan UPTD Puskesmas Air Batu meliputi :
UPTD Puskesmas Air Batu sebagai BLUD. Berikut di bawah ini merupakan nilai-
nilai organisasi dalam mendukung implementasi budaya kerja :
BAB 2
KINERJA BLUD UPTD PUSKESMAS AIR BATU BULAN SEPTEMBER
TAHUN 2023 DAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD UPTD
PUSKESMAS AIR BATU TAHUN 2024
Jumlah SDM PNS/ Non PNS yang cukup memadai yang dapat
dilihat pada tabel berikut ini:
Psikologi Klinis - -
JUMLAH
Perawat SPK - -
Perawat Gigi 1 org -
S1 Keperawatan 2 org -
Bidan D1 - -
S1 Kebidanan 3 org 1
D3 Kebidanan 11 org 5
Apoteker 1 org -
Tenaga teknis kefarmasian 1
JUMLAH 1 org 1 org
Epidemiolog kesehatan - -
Entomolog kesehatan - -
Mikrobiolog kesehatan - -
JUMLAH
Nutrisionis 1 org -
Dietisien -
JUMLAH
1 org
S1 Analis Kesehatan - -
JUMLAH 1 org
Sopir - 1 org
Penjaga Malam - 1 org
Cleaning Service 1 org
Cuci/Masak
JUMLAH
5 org
B. Kelemahan
1) Posisi dan penzonaan ruang tunggu pasien dan ruang perawatan
tidak efisien.
2) Program perawatan sarana/ prasarana belum optimal.
3) Pemeliharaan peralatan penunjang belum didukung pembiayaan
serta SDM yang memadai.
4) Manajemen aset belum optimal dan belum adanya sistem informasi
asset.
5) Lahan yang belum memadai.
6) Puskesmas belum memiliki SDM yang terlatih dalam hal pelaporan
keuangan.
1.1.1.3. Keuangan
A. Kekuatan
1) Restrukturisasi Pola Pengelolaan Keuangan (PPK) sebagai BLUD.
2) Kemandirian dalam proses pembayaran.
3) Kemandirian pengelolaan dan peningkatan sumber-sumber
pendapatan BLUD.
4) Didukung Sistem Informasi Manajemen Keuangan yang terintegrasi.
5) Pola Tarif BLUD sudah ada.
B. Kelemahan
1) Tata kelola keuangan BLUD belum optimal.
2) Penetapan pejabat teknis dan pejabat keuangan BLUD belum
sesuai.
3) Penerapan kepatuhan terhadap tarif belum sepenuhnya konsisten.
4) Pengetahuan teknis pengelolaan keuangan oleh pemimpin BLUD
masih lemah.
5) Penerapan aturan tarif belum sepenuhnya diterapkan.
6) Kemandirian keuangan Puskesmas yang berbeda untuk cakupan
layanan yang sama.
7) Komitmen pengelola BLUD dalam pengelolaan keuangan belum
optimal.
1.1.1.4. Pelayanan
Pemenuhan Komitmen Pelayanan dinilai berdasarkan pencapaian indikator
dalam komitmen pelayanan yang dilakukan puskesmas mempedomani Peraturan
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Kesehatan Nomor 7 tahun 2019, meliputi:
1) Angka Kontak (Contact Rate)
Angka kontak merupakan indikator untuk mengetahui tingkat aksesabilitas
dan pemanfaatan pelayanan primer di Puskesmas oleh peserta berdasarkan
jumlah peserta JKN (per nomor identitas peserta) yang mendapatkan
pelayanan di Puskesmas Air Batu perbulan baik di dalam gedung maupun
diluar gedung tanpa memperhitungkan frekuensi kedatangan peserta dalam
satu bulan.
2) Rasio Rujukan Non Spesialistik
Rasio Rujukan rawat Jalan Kasus Non Spesialistik merupakan indikator
untuk mengetahui kualitas pelayanan di Puskesmas sehingga system
rujukan terselenggara sesuai indikasi medis dan kompetensi.
3) Rasio Peserta Prolanis Rutin Berkunjung ke FKTP
Rasio peserta prolanis rutin berkunjung ke FKTP merupakan indikator untuk
mengetahui kesinambungan pelayanan penyakit kronis.
4) Kegiatan promotif dan preventif dengan fokus kegiatan kunjungan rumah
dalam bentuk pendekatan keluarga di wilayah kerja Puskesmas Air Batu
tanpa melihat peserta JKN atau bukan Peserta JKN.
1 1 2 95 %
2 0 3 100 %
3 2 1 90 %
4 2 1 90 %
5 2 1 90 %
6 2 1 90 %
7 2 1 90 %
8 2 1 90 %
9 2 1 90 %
10 2 1 90 %
11 2 1 90 %
12 2 1 90 %
Tabel 2.17 Pencapaian Angka Kontak Bulan Januari – Desember 2022 di UPTD
Puskesmas Air Batu
4 100 % 100 %
3-<4 95 % 97 %
2-<3 90 % 96 %
1-<2 85 % 95 %
1 0 3 100%
2 1 2 95%
3 2 1 92,5%
4 3 0 90%
Berikut ini beberapa kekuatan yang dimiliki oleh UPTD Puskesmas Air Batu
dari segi pelayanannya :
1. Pelayanan yang ada telah didukung oleh para ahli yang cukup
berpengalaman di bidangnya masing-masing, serta memiliki komitmen
yang tinggi terhadap pelayanan dengan kualitas standar;
2. Tenaga perawat dan tenaga lain yang memiliki pengalaman di
bidangnya masing-masing;
3. Tersedianya SOP untuk seluruh produk layanan;
4. Standar Pelayanan Minimal telah terpenuhi;
5. Peluang program kerjasama investasi dan operasional dengan pihak
ketiga;
Adanya peningkatan beberapa pelayanan sejak tahun 2020 s.d. 2022, dapat
dilihat pada grafik berikut:
16800
16700
16600
16500
16400
16300
16200
16100
16000
15900
2018 2019 2020
Berdasarkan grafik 2.1 di atas, pelayanan rawat jalan dari tahun 2020 sampai
2022 mengalami peningkatan.
16800
16600
16400
16200
16000
15800
15600
2018 2019 2020
Berdasarkan Grafik 2.2 diatas dapat dilihat bahwa jumlah kunjungan rawat
jalan mengalami peningkatan dalam kurun waktu tahun 2020 sampai dengan
2022. Hal ini disebabkan oleh adanya peningkatan mutu pelayanan dan inovasi
pelayanan di UPTD Puskesmas Air Batu yang meningkatkan kepercayaan
masyarakat untuk menggunakan Puskesmas sebagai pilihan. Selain itu kebijakan
pemerintah tentang JKN pada awal Januari tahun 2014 dan kebijakan pemerintah
daerah Kabupaten Asahan terkait Peserta JKN PBI APBD juga berpengaruh untuk
meningkatkan jumlah rawat jalan ini.
Grafik 2.3 Kunjungan Pasien Rawat Jalan Gigi UPTD Puskesmas Air Batu
Tahun 2020-2022
KUNJUNGAN BP GIGI
200
150
100
50 153
127
0 54
2018
2019
2020
Berdasarkan Grafik 2.3 diatas dapat dilihat bahwa jumlah kunjungan BP Gigi
mengalami peningkatan dalam kurun waktu tahun 2020 sampai dengan 2022
KUNJUNGAN KIA
6600
6400
6200
6063
6000 6134 6567
5800
2018
2019
2020
Tahun 2020-2022
Tahun 2020-2022
Kunjungan Klinik TB
600
500
400 598
300 389
200 402
100
0
2018
2019
2020
f) Laboratorium
UPTD Puskesmas Air Batu menyediakan pelayanan penunjang medis yaitu
pelayanan pemeriksaan laboratorium, meliputi pelayanan:
1. Pemeriksaan kadar gula darah
2. Pemeriksaan kolesterol
3. Pemeriksaan asam urat
4. Pemeriksaan darah rutin dan urin rutin.
5. Pemeriksaan BTA Sputum.
6. Pemeriksaan HIV/ IMS
7. Pemeriksaan IVA
8. Pemeriksaan Golongan Darah
9. Pemeriksaan Hb
10. Pemeriksaan urin
11. Pemeriksaan Hepatitis
Data pemeriksaan laboratorium yang telah dilayani oleh UPTD Puskesmas
Air Batu dalam periode tahun 2020-2022 dapat digambarkan sebagai berikut :
1000
Data Pemeriksaan Laboratorium
900
BTA
800
KGD
700 KHLSTROL
600 AS.URAT
500 URN RTN
400 IMS
DRH RUTIN
300
VCT
200
Malaria
100
0
2018 2019 2020
tunggu unit pelayanan, mendapat pelayanan pemeriksaan/ konsultasi,
mendapatkan tindakan bila perlu (pemeriksaan laboratorium) dan mengambil obat.
B. Kelemahan
(1) Persaingan dalam Industri Pelayanan Kesehatan
Peningkatan jumlah pesaing baru dalam industri pelayanan kesehatan
dengan berbagai produk layanan subtitusinya menjadikan persaingan
pasar semakin ketat. Tingginya jumlah dokter yang melakukan praktek
swasta (dokter umum, dokter spesialis dan pengobatan alternatif) disatu
sisi dapat mempengaruhi kinerja sistem rujukan.Sistem kompensasi
yang lebih tinggi diberikan kepada dokter oleh FKTP pesaing, dapat
mengakibatkan perhatian dokter terhadap FKTP pesaing semakin besar.
(2) Kebijakan Pemerintah tentang SDM/PNS
Sebagai FKTP milik pemerintah, sebagian besar pegawainya adalah
PNS yang tunduk kepada peraturan kepegawaian sebagaimana halnya
PNS di lembaga Pemerintahan lain. Kebijakan alokasi formasi yang
terbatas dari segi jumlah maupun jenis keahlian menyebabkan pihak
manajemen memiliki keterbatasan-keterbatasan yang dapat berakibat
lambat dalam merespon perubahan dan tuntutan pelanggan.
(3) Keadaan Perekonomian baik Lokal dan Regional
Berlakunya AFTA tahun 2019 dan era Pasar Modal 2020 (globalisasi
ekonomi), dipastikan akan diikuti oleh masuknya pemodal dan sumber
daya pelayanan dari mancanegara potensial yang mengancam pangsa
pasar puskesmas.
Tabel 2.22 Capaian SPM Pelayanan Kesehatan Dasar Tahun 2022 Berdasarkan
Permenkes Nomor 4 Tahun 2019 di UPTD Puskesmas Air Batu
Target Kab Target Kinerja
Target Capaian
NO Indikator Sasaran Asahan Puskes Thn 2022 Ket
nasional Kinerja
(%) mas (%)
I. PELAYANAN KESEHATAN DASAR
Pelayanan Kesehatan
9 Penderita Diabetes 100 29.168
Miletus 100 100 100
Pelayanan Kesehatan
Orang Dengan
10 96,88 62
Gangguan Jiwa Berat 100 100 100
(ODGJ)
Pelayanan Kesehatan
11 orang terduga 100 100 100 31,45 39
Tuberkulosis
Pelayanan Kesehatan
orang dengan resiko
terinfeksi virus yang
melemahkan daya 100 100 100
12 104,55 598
tahan tubuh manusia
(Human
Immunodeficiency
Virus)
BELANJA C.2
BELANJA OPERASIONAL – BLUD (semua realisasi
belanja kapitasi s/d sept 2023)
- Belanja Pegawai 00 00 00.00
61.35
- Belanja Bahan Habis Pakai 40,662,492 24,947,625
63.90
- Belanja Bahan / Material 291,596,602 186,335,550
61.15
- Belanja Jasa Kantor & Layanan (honor JKN) 1,113,410,000 680,869,956
46.15
- Belanja Cetak Dan Penggandaan 44,283,000 20,436,950
- Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
33.49
- Belanja Makanan Dan Minuman 22,000,000 7,368,000
40.21
- Belanja Perjalanan Dinas 22,950,000 9,228,750
44.03
- Belanja Pemeliharaan & Perawatan 92,295,850 40,637,775
-
Belanja Jasa Konsultasi, Kursus, Pelatihan, Sosialisasi 37.50
& Bimtek PNS 6,000,000 2,250,000
0.00
- Belanja Honorarium PNS & Non PNS - -
59.77
Belanja Operasional - BLUD 1,659,597,943 991,874,606
- Belanja Pegawai (gaji dan tunjangan ASN dari dinkes) 4,443,710,404 3,332,782,803 75.00
Belanja Bahan Habis Pakai/Obat-obatan - Obat
- lainnya (bantuan obat rutin) 400.000 400.000 00.00
- Belanja Tanah - - -
1 Sangat Berhasil 11
2 Berhasil 4
3 Cukup Berhasil 6
4 Kurang Berhasil 0
Dari Tabel 2.22 dapat disimpulkan Pencapaian Kinerja UPTD Puskesmas Air
Batu Tahun 2021 Sangat Baik dimana dari 12 indikator kinerja sebanyak 11
indikator pencapaian kinerja sasaran terlaksana dengan Baik.
1) Akreditasi Puskesmas
Untuk meningkatkan pelayanan dan standarisasi Puskesmas maka UPTD
Puskesmas Air Batu Sudah melakukan Akreditasi pada tahun 2018. Pada Tahun
2018 UPTD Puskesmas Air Batu sudah melakukan Penilaian Akreditasi
Puskesmas dan mendapat Predikat Madya.
TENAGA MEDIS
1 Dokter Umum 3 3 6
2 Dokter Gigi 1 - 1
3 Dokter Spesialis - - -
1 Psikologi Klinis - - -
TENAGA KEPERAWATAN
TENAGA KEBIDANAN
1 Bidan 14 - 14
TENAGA KEFARMASIAN
1 Apoteker 1 - 1
TENAGA KESEHATAN
MASYARAKAT
1 Epidemiolog kesehatan - - -
2 Entomolog kesehatan - - -
3 Mikrobiolog kesehatan - - -
TENAGA GIZI
1 Nutrisionis 1 - 1
2 Dietesien - - -
1 Fisioterapis - - -
2 Okupasi terapis - - -
3 Terapis wicara - - -
4 Akupunktur - - -
2 Teknik cardiovascular - - -
Refraksionis
4 - - -
optisien/optometris
5 Teknisi gigi - - -
6 Penata anestesi - - -
8 Audiologis - - -
1 Radiografer - - -
2 Elektromedis - - -
4 Fisikawan medik - - -
5 Radioterapis - - -
6 Ortotik prostetik - - -
TENAGA KESEHATAN
TRADISIONAL
3 Sopir 1 - 1
4 Penjaga Malam - - -
5 Cleaning Service 1 - 1
Realisasi Proyeksi
No Uraian Satuan
2022 2023
Sarana dan prasarana (aset tetap) yang dimiliki Puskesmas Air Batu
ditampilkan pada Tabel 2.25 yang terdiri dari tanah; gedung dan bangunan;
peralatan dan mesin; jaringan instalasi air bersih, instalasi pengolahan air limbah,
serta aset tetap lainnya. Secara umum tidak ada perubahan terhadap aset tanah,
gedung dan bangunan, tetapi terdapat peningkatan jumlah peralatan dan mesin
serta aset tetap lainnya. Perkembangan ini merupakan modal utama pemberian
layanan kepada masyarakat. Diharapkan dengan semakin bertambahnya jumlah
aset juga akan menambah kualitas dan standar layanan kepada pelanggan, selain
itu optimalisasi penggunaan alat atau utilisasi peralatan medis perlu ditingkatkan
agar tercapai efisiensi dan efektifitas penggunaan anggaran dalam melaksanakan
praktik bisnis yang sehat.
Dari Tabel terlihat bahwa produktivitas karyawan dari tahun ke tahun mengalami
penurunan seiring meningkatnya jumlah SDM Puskesmas, sementara pendapatan
fungsional cenderung tetap. Perlu dilakukan upaya meningkatkan produktivitas
karyawan Puskesmas, agar penambahan pegawai harus meningkatkan juga
pendapatan fungsional Puskesmas, bukan sebaliknya.
Realisasi Proyeksi
No Uraian Rumus
2019 2021
Kas dan Setara Kas 436,352 %
1 Rasio Kas (Cash Ratio) x 100 %
Kewajiban Jangka Pendek
Aset Lancar 1551,58 %
Rasio Lancar (Current x 100 %
2 Kewajiban Jangka Pendek
Ratio)
Pencapaian kinerja tahun berjalan (2020) dan target kinerja yang akan
dicapai (tahun 2021) dapat digambarkan sebagai berikut :
1. Pendapatan dan Belanja/Pembiayaan
Pencapaian kinerja tahun berjalan (2020) dan target kinerja yang akan
dicapai (2021) untuk Pendapatan dan Belanja/Pembiayaan digambarkan sebagai
berikut :
Tabel 2.28 Pencapaian Kinerja Pendapatan dan Belanja UPTD Puskesmas Air
Batu Tahun 2022 dan Target Kinerja Tahun 2023
S/D TW III
2020 Target
URAIAN Catt
Realisasi 2021
Anggaran (%)
9/12
PENDAPATAN C.1
1,819,915,0
Pendapatan - BLUD 2,125,997,943 1,126,825,374 53.00 40
6,963,395,6
Pendapatan - APBD/APBN 6,760,578,322 5,070,433,741 75.00 71
8,783,310,7
JUMLAH PENDAPATAN 69.74
8,886,576,265 6,197,259,115 11
BELANJA C.2
0.00
- Belanja Honorarium PNS & Non PNS - -
1,519,915,0
59.77
Belanja Operasional - BLUD 1,659,597,943 991,874,606 40
180,690,0
- Insentif 00
- Honor 29,700,0
00
- Belanja Perjalanan Dinas 75.00 487,020,8
663,700,000 497,775,000 00
Belanja Operasional - APBD/APBN 75.00 812,278,4
5,552,242,684 4,164,182,013 48
- Belanja Tanah - - -
- Belanja Peralatan Dan Mesin 45.39 300,000,0
466,400,000 211,716,750 00
300,000,0
JUMLAH BELANJA MODAL 66.75
1,674,735,638 1,117,968,478 00
2,632,193,4
JUMLAH BELANJA 70.60
8,886,576,265 6,274,025,097 88
Cat Target
URAIAN
t 2023
PENDAPATAN C.1
BELANJA C.2
Besaran usulan ambang batas dalam RBA tahun 2023 ini sebesar 5% dari
pagu belanja barang dan jasa BLUD tahun 2023. Belanja Barang dan Jasa BLUD
terdiri dari seluruh komponen belanja operasional (tidak termasuk belanja
pegawai) sebagaimana diuraikan berikut ini :
Program/Kegiatan/Rincian Ambang
No Pagu
Kegiatan/Belanja Fleksibilitas
Program :
Kegiatan :
Sub Kegiatan :
Jenis Belanja :
Rincian Belanja :
Belanja Barang dan Jasa BLUD Rp…. Rp ….
Belanja …… (rincian )
Belanja …… (rincian )
BAB 3
PENUTUP
3.1 Kesimpulan
1. UPTD Puskesmas Air Batu Kecamatan Air Batu Kabupaten Asahan
merupakan Puskesmas yang memiliki aset cukup besar, dan dalam kurun
waktu tesebut telah memiliki peranan tersendiri dalam pelayanan
kesehatan kepada masyarakat, khususnya bagi masyarakat Kecamatan Air
Batu Kabupaten Asahan
2. Dalam perjalanannya UPTD Puskesmas Air Batu selalu melakukan
peningkatan, baik dari segi penataan organisasi/ manajemen maupun
kuantitas dan kualitas layanan kesehatan untuk memberikan kepuasan
pelanggan, menjaga loyalitas pelanggan dan menarik pelanggan baru.
Upaya ini mendapat dorongan penuh dari Pemerintah Kabupaten Asahan
dengan diberikannya kepercayaan untuk menerapkan Pola Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD) secara penuh
berdasarkan Keputusan Bupati Nomor : ……….
3. Dengan berubahnya status menjadi BLUD penuh diharapkan UPTD
Puskesmas Air Batu dapat lebih mengembangkan pelayanannya secara
optimal dengan memanfaatkan sumberdaya secara efektif dan efisien.
Sejatinya PPK-BLUD UPTD Puskesmas Air Batu yang memberikan
fleksibilitas berupa keleluasaan untuk menerapkan praktek-praktek bisnis
yang sehat ditujukan untuk membantu pemerintah dalam mengembangkan
pelayanan kesehatan kepada masyarakat. Beberapa strategi umum yang
dapat ditempuh adalah dengan peningkatan volume pelayanan,
peningkatan daya tarik pasar dan daya saing, peingkatan kinerja pusat
pertanggungjawaban dan peningkatan motivasi karyawan melalui
penerapan sistem remunerasi yang berdasarkan kinerja dan kepatuhan.
4. BLUD UPTD Puskesmas Air Batu dengan potensi yang ada memiliki
prospek untuk tumbuh dan berkembang, sehingga mencapai kemandirian
dalam pelayanan kesehatan sesuai dengan visinya, yaitu “Asahan Yang
ada saat ini, penghapusan piutang dapat dilakukan dengan mengacu pada
ketentuan kebijakan akuntansi yang diterapkan secara umum (oleh
pemerintah Kabupaten) sampai kebijakan akuntansi UPTD Puskesmas Air
Batu ditetapkan.
2. Penghapusan persediaan
Penghapusan persediaan diperlukan untuk persediaan yang memiliki
kadaluarsa pemakaiannya. Penghapusan tersebut haruslah dilakukan
sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang mengatur mengenai
persyaratan dan tata cara penghapusan persediaan. Penghapusan
tersebut akan menunjukan kondisi yang sebenarnya pada laporan
keuangan.
3. Penghapusan aset tetap
Penghapusan aset tetap dilaksanakan untuk aset yang fisiknya sudah tidak
ada, rusak berat dan yang masa manfaatnya telah habis sesuai ketentuan
yang mengaturnya. Hal tersebut akan memberikan kondisi yang
sebenarnya pada laporan keuangan sehingga laporan tersebut dapat
digunakan dalam pengambilan suatu keputusan.
4. Penghapusan aset lain-lain
Aset lain-lain terdiri dari aset kerjasama operasi, aset sewa guna usaha,
aset tak berwujud dan aset lainnya. Penghapusan aset terutama dilakukan
apabila kerjasama operasi, sewa guna dan lainnya sudah tidak lagi
dilaksanakan.
5. Pemberian piutang
Ketentuan mengenai pemberian piutang kepada pelanggan, karyawan,
jumlah pemberian pinjaman harus segera diatur oleh BLUD UPTD
Puskesmas Air Batu.
6. Kerjasama jangka menengah/jangka panjang dengan pihak ketiga
Ketentuan mengenai persyaratan dan tata cara kerjasama jangka
menengah/jangka panjang dengan pihak ketiga, bentuk kerjasama dengan
pihak ketiga misal: KSO, Sewa, dll harus segera diatur oleh UPTD
Puskesmas Air Batu.