TEMU 3

SUSUNAN ORGANISASI, TUGAS DAN FUNGSI SERTA

TATA KERJA DINAS KESEHATAN KOTA MAGELANG
 PELAKSANAAN DAN PENATAUSAHAAN

NO Uraian Keterangan

1 Memberi persetujuan pengesahan DPA-SKPD SEKDA

2 Mengesahkan DPA-SKPD dan Anggaran Kas PPKD
3 Menerbitkan SPD PPKD SELAKU BUD
4 Penyiapan dokumen SPP-LS PPTK
6 Pengajuan SPP-UP BENDAHARA PENGELUARAN
7 Pengajuan SPM-UP KEPALA SKPD
8 Menerbitkan SP2D BUD/KUASA BUD
9 Pertanggungjawaban (SPJ) KEPALA SKPD
 Diatur dalam
perundang – undangan
yang berlaku di
Indonesia

Suatu sistem akuntansi yang dilaksanakan baik

secara manual maupun berbasis sistem informasi
yang dilaksanakan untuk melakukan proses
pencatatan, administrasi dan pelaporan yang
dilakukan dalam rangka pelaksanakan pendapatan,
belanja dan pembiayaan, berdasarkan pada APBD
yang telah ditetapkan sebelumnya
ASPEK – ASPEK POKOK PADA PENATAUSAHAAN KEUANGAN DAERAH

Penetapa
n DPA Pelaksana Pelaksana
Pelaksana Akuntansi
untuk an an
an Belanja Keuangan
masing – Pendapat Pembiaya
Daerah Daerah
masing an Daerah an Daerah
SKPD
 TAHAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN DAERAH

Pelaksanaan Pertanggungjawaban
Pendapatan Pendapatan
Lap
APBD DPA Keuangan
SKPD
Pelaksanaan Pertanggungjawaban
Belanja Belanja

Lap
Keuangan
Daerah
 DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN DAERAH

SPP-LS SPP-UP GU TU SP2D

SPD

SPM-LS SPM-UP GU TU SP2D

SPJ
 PELAKSANAAN DAN PENATAUSAHAAN

PENATAUSAHAAN PENERIMAAN
DPA
APBD &
Anggaran Kas PENATAUSAHAAN PENGELUARAN
 PENATAUSAHAAN KEDUA

PENATAUSAHAAN Prosedur Penatausahaan

PADA OPD DKK Bendahara Penerimaan

Mekanisme UP/GU/TU
Prosedur Penatausahaan
Bendahara Pengeluaran

Mekanisme UP/GU/TU
 DOKUMEN PENATAUSAHAAN
PENERIMAAN

Dokumen Pelaksanaan Anggaran Buku Kas

Anggaran Kas Satuan Kerja Perangkat Daerah Umum
(DPA-SKPD)

Rekapitulasi Penerimaan Surat Ketetapan Surat Tanda

Harian (RPH) Retribusi Daerah (SKRD) Setoran

Bukti penerimaan Perincian Penerimaan per

Buku Rekening Bank
lainnya yang sah Rincian Obyek

Register Penerimaan Kas

 PROSES PENATAUSAHAAN MELALUI
BENDAHARA PENERIMAAN

Bendahara
Pihak Ketika penerimaan
Mengisi SKP- Bendahara menerima uang dan
Daerah, SKRD, dan Penerimaan Mengisi mencocokkan antara
tanda bukti penting STS tanda bukti
lainnya pembayaran dan
penerimaan
DOKUMEN YANG DIGUNAKAN BENDAHARA PENERIMAAN

Surat
Rekapitulasi
Buku Kas Ketetapan
Penerimaan
Umum Retribusi
Harian (RPH)
Daerah (SKRP)

Bukti
Surat tanda
Surat tanda penerimaan
bukti
setoran lainnya yang
pembayaran
sah
 PENATAUSAHAAN BENDAHARA PENERIMAAN

RB PATEN Pendapatan PUSKESMAS

Retribusi jasa Pendapatan

BPJS umum BLUD
LAPKES
Pendapatan
Lainnya
Rekening Bendahara BPJS Tunai
Penerimaan Rumah Sakit

Rumah Makan
KASDA Bendahara Penerima
STS Pemeriksaan
(BANK JATENG) Pembantu Lapkes
kolam renang
PENATAUSAHAAN PENGELUARAN

Mempertanggungjaw
Menerima
abkan

Menyimpan Menyerahkan

Menyetor Membayar
 YANG BERWENANG DALAM
PENATAUSAHAAN PENGELUARAN

PPKD

BUD
 DOKUMEN PENATAUSAHAAN
PENGELUARAN

1. Anggaran Kas 9. Surat Perintah Pencairan Dana

2. Dokumen Pelaksanaan (SP2D)
Anggaran Satuan Kerja 10.Register SP2D
Perangkat Daerah (DPA-SKPD) 11.Buku Kas Umum
3. Surat penyediaan Dana (SPD) 12.Buku Simpanan/Bank
4. Register SPD 13.Buku Panjar
5. Surat Permintaan pembayaran 14.Buku Pajak PPN/PPh
(SPP) 15.Register Penutupan Kas
6. Register SPP 16.Rincian Pengeluaran per
7. Suret Perintah Membayar Rincian Obyek
(SPM)
8. Register SPM
PROSES PENATAUSAHAAN PENGELUARAN DKK

Nominal di atas Nominal di bawah

Rp 20.000.000 Rp 20.000.000

Transfer Cash

SPP-
GU/
SPP-LS
SPP-
UP
PENGELUARAN DKK

• Dana Program Kegiatan

• Pembayaran Gaji, Upah,

Tunjangan

• Biaya Transportasi (BBM)

 PROSES PENCAIRAN DAN PEMBAYARAN UP

SPM-UP
PENGGUNA ANGGARAN
(KEPALA DINAS) KUASA BUD
SP2D

PPK-SKPD (Akuntan)

SPP-UP

BENDAHARA PENGELUARAN BANK BPD JATENG

TRANSFER
 PROSES PENCAIRAN DAN PEMBAYARAN LS

PEJABAT PENGGUNA KUASA

ANGGARAN/KUASA BUD
SPM

PPK-SKPD
SP2D

BANK JATENG
BENDAHARA
PENGELUARAN
(SPP-LS) Uang

PPTK Tagihan &

Laporan Kegiatan PIHAK
(menyiapkan Ke-3
dokumen)