Menghitung Biaya Dana Bank

Dan Bunga Pinjaman

Hans Pratama (115170104)

Kelas : AX

Sumber : Buku Ir.Drs. Lukman

Dendawijaya,M.M.
Cara perhitungan biaya dana bank berdasarkan metode biaya
rata rata tertimbang :
1.Menghitung secara keseluruhan masing masing jumlah dana
sesuai persentase komposisi sumber dana
2.Tingkat bunga efektif diperoleh dengan cara mengalikan
tingkat bunga masing masing jenis sumber dana dengan
persentase jumlah dana setelah memperhitungkan RR.Jika RR
adalah 5%,jumlah dana yang dapat dipinjamkan adalah 95%
3.Selanjutnya dari hasil perkalian antara persentase komposisi
dana dengan bunga efektif akan diperoleh kontribusi biaya
dana bank
Rumus menghitung bunga efektif sebagai berikut :
Bunga Efektif = 100% /100%-RR xTingkat bunga
Contoh
Komponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sebagai
berikut :
1.Cost of Loanable Funds
2.Overhead Cost
3.Risk Factor
4.Spread
5.Pajak
Overhead Cost
Adalah semua biaya yang dikeluarkan bank dalam kegiatan
penghimpunan dana dari berbagai sumber yang menjadi beban
laba rugi suatu periode, seperti biaya personalia, biaya
administrasi dan umum, biaya gaji, biaya penyusutan, biaya
listrik, air dan telepon, dan sebagainya.
Overhead Cost = Total Biaya (di Luar Biaya dana ) X 100%
Total Earning Assets
Dihadapkan pada berbagai kondisi persaingan yang ada, dalam
praktek perbankan sehari-hari para eksekutif menetapkan
kebijakan untuk memasang tariff dalam perhitungan overhead
cost antara 2% sampai dengan 4%
Risk Factor
Risk Factor adalah komponen dalam penentuan lending rate yang
sangat mempertimbangkan kemungkinan terjadinya kredit bermaslah
termasuk kredit macet
Risk Factor = Biaya Penyisihan Cadangan PenghapusanKredit X100%
Total Kredit Yang Diberikan
Dalam praktek perbankan sehari-hari, besarnya risk factor tersebut
berkisar 1 hingga 2,5% dengan mempertimbangkan :
Jenis kredit yang diberikan
Keyakinan akan terjadi resiko kredit
Volume kredit yang diberikan
Kondisi persaingan yang ada.
Spread
Spread. Biasa disebut juga net margin adalah pendapatan bank yang
utama dan akan menentukan besarnya pendapatan bersih (net income)
bank. Penentuan tinggi rendahnya spread tergantung kepada
bagaimana pihak bank menerapkan strategi bank serta target
marketnya. Dalam praktek perbankan di Indonesia, eksekutif bank
menetapkan spread sebesar 2% hingga 3% p.a.
Pajak
Pajak Pembeban pajak sebagai komponen dari penentuan tingkat
bunga kredit (lending ratio) dapat dibebankan penuh atau sebagian.
Penentuan Lending Ratio. Dengan memperhitungkan kelima
komponen penting dari lending rate yang diuraikan diatas dengan
menjumlahkan (COLF), Overhead Cost, Risk Factor, Spread dan
Pajak (Tax). Contoh :
Cost of lending funds = 16.42%
Overhead Cost = 2.50%
Risk Factor = 1.50%
Spread = 3.00%
Pajak 35% = 1,05%
Tingkat bunga kredit = 24,05%
Thank You