PENGELOLAAN DOKUMEN KAS KECIL

Kelompok 2 : 1. Nabila Syafa Kinanti

2. Gita Septia Kandi
3. Amanda Alifia Shaliha
4. Adriana Paulin
5. Dimas Adietya
6. Sekar Putri Anggraini
Kelas : XII – AP 2
Mata Pelajaran : Administrasi Keuangan

Tahun Ajaran 2018 / 2019

SMK Jakarta Pusat 1
 Dana Kas Kecil

Kas kecil adalah sejumlah uang kas

atau uang tunai yang disediakan
perusahaan untuk membayar
pengeluaran-pengeluaran yang
jumlahnya relaatif kecil dan tidak
ekonomis apabila dibayar dengan
cek.
 Peralatan Pengelolaan Kas Kecil

Form permintaan
Form permintaan
pengisian dana kembali
pengeluaran kas kecil.
kas kecil.

Buku laporan
Jurnal pengeluaran kas. Buku jurnal kas kecil. penggunaan kas kecil.

Buku pengeluaran kas

Alat tulis dan alat hitung.
kecil.
 TUGAS BAGIAN UTANG

Menerima surat keputusan, pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian
keuangan.
Membuat bukti pengeluaran kas dalam tiga rangkap. Lembar 1 dan 3
diserahkan kepada bagian kasa dilampiri surat pembentukan dana kas kecil.
Lembar 2 diserahkan kepada bagian buku pembantu yang terkait misalnya,
bagian kartu biaya dan kartu persediaan untuk disisipkan.
Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti kas keluar yang belum
dibayar (berfungsi sebagai buku pembantu hutang).
Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dari bagian
kasa dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil.
Mencatat nomor cek dan tanggal pembayaran sesuai data bukti pengeluaran
kas yang telah dicap lunas dalam daftar bukti kas keluar pada kolom yang
disediakan.
Menyerahkan bukti kas pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap kepada
bagian jurnal dan laporan.
 TUGAS BAGIAN KASA

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 dan 3 dilampiri

surat pembentukan dana kas kecil dari bagian hutang.
Menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam
bukti pengeluaran kas untuk ditanda tangani oleh pejabat
perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas.
Membubuhkan cap tanda lunas pada bukti pengeluaran
kas lembar 1 dan 3 serta surat pembentukan dana kas kecil.
Menyerahkan bukti pengeluaran kas lembar 1 ke bagian
hutang dilampiri surat bukti pembentukan dana kas kecil,
dan lembar ke 3 diserahkan kepada pemegang dana kas
kecil.
 TUGAS BAGIAN JURNAL DAN LAPORAN

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah

di cap lunas dilampiri surat pembentukan dana kas
kecil dari bagian hutang.
Mencatat bukti pengeluaran kas dalam buku jurnal
pengeluaran kas (register cek)
Mengarsipkan bukti pengeluaran kas bersama surat
keputusan pembentukan dana kas kecil dalam map
arsip bukti pengeluaran kas (voucher) yang sudah
dibayar.
 TUGAS PEMEGANG DANA KAS KECIL

Menerima cek dan bukti pengeluaran kas lembar 3

dari bagian kasa
Menguangkan cek ke bank dan menyimpan dana kas
kecil
Mengarsipkan bukti pengeluaran berdasarkan
urutan tanggal.
 FUNGSI PEMEGANG DANA KAS KECIL

1. pemegang kas kecil membuat permintaan pengisian

kembali kas kecil PP3K
2. menyerahkan PP3K lembar 1 dan 2,BPKK, dan
dokumen pendukung kepada bagian utang
3. menerima bukti kas keluar (BKK) lembar 3 dan cek
bagian utang
4. mengunakan cek ke bank
5. menyimpan uang tunai
6. mengarsipkan BKK lembar 3
 FUNGSI BAGIAN UTANG

1. menerima PP3K lembar 1 dan 2, BPKK, dan DP dari

pemegang kas kecil
2. membuat bukti kas keluar (BKK) sebanyak 3 lembar
3. berdasarkan BKK lembar 1 diisi register bukti kas
keluar
4. BKK lembar 2 dan PP3K lembar 1 di serahkan ke
bagian kartu biaya (jika ada)
 FUNGSI BAGIAN KASA

1. menerima BKK lembar 1 dan 2, PP3K lembar 2, BPKK, dan DP dari bagian
utang.
2. mengisi cek dan meminta tanda tangan terhadap cek kepada direktur keuagan
3. menyerahkan cek dan BKK lembar 3 kepada pemegang dana kas kecil.
4. menyerahkan BKK lembar 1, PP3K lembar 2, BPKK, dan DP kepada bagian
uatang setelah membutuhkan cap lunas pada BKK dan dokumen pendukungnya
dan mencatat nomor cek pada BKK.
5. BKK lembar 1 dan 3, PP3K lembar 2, BPKK, dan dokumen pendukung di
serahkan ke bagian kasa.
6. menerima cek, BKK lembar 1, PP3K lembar 2, BPKK, dan DP dari kasa setelah
membubuhkan cap lunas pada BKK dan dokumen pendukungnya dan mencatat
nomer cek pada BKK.
7. mengisi register bukti kas keluar berdasarkan PP3K lembar 1.
8. menyerahkan PP3K lembar 1 dan 2, BPKK, dan dokumen pendukung kepada
bagian jurnal.
 FUNGSI BAGIAN JURNAL

1. menerima BKK lembar 1, PP3K, BPKK, dan DP

dari bagian utang.
2. mengisi register cek dari BKK lembar 1.
3. mengarsipkan BKK lembar 1, PP3K, BPKK, dan
DP menurut nomor urut.
 Dokumen / Bukti Pengelolaan Dana Kas Kecil

Bukti Kas Keluar (BKK)

Cek (Cheque)

Permintaan Pengeluaran Kas Kecil

Bukti Pengeluaran Kas Kecil

Permintaan Pengisian Kembali Kas

Kecil
 SISTEM DANA
TETAP

Dengan metode Imprest dana

kas kecil ditetapkan dalam
jumlah yang relatif tetap. Artinya
sepanjang jumlah dana yang
telah ditetapkan dianggap cukup
untuk pengeluaran kas kecil
dalam suatu periode tertentu,
jumlah dana kas kecil tidak
dinaikkan atau diturunkan.