Transaksi Valas Impor dan Ekspor

TRANSAKSI VALAS
IMPOR DAN EKSPOR
IMPO EKSPO
R R
IMPOR
 TGL 15 JANUARI 2014 BANK ABC CAB BDG
MEMBUKA SIGHT L/C SENILAI USD $100,000 (C&F)
ATAS PERMINTAAN PT X NASABAH GIRO Rp DI
CABANG TSB.
 L/C DIKIRIM DG TT DAN BIAYANYA Rp.100.000 DAN
SETORAN JAMINAN 100%, SEMUANYA ATAS BEBAN
REK. GIRO NASABAH.
 LC DITUJUKAN KE CB-NY YG MERUPAKAN
DEPOSITORY CORRESPONDENT DARI BANK ABC.
KURS USD = 8,975 – 8,985 KOMISI PEMBUKAAN LC =
0.01/8%.
 TGL 3 FEB 2014 BANK ABC–HO MENERIMA DEBET MEMO DARI CB-NY
SEBESAR USD $99,500 ATAS NEGOSIASI L/C TERSEBUT. PADA SAAT YG
SAMA BANK ABC-HO MEMBERITAHUKAN CABANG DG TELEX.

 TGL 7 FEB 2014 BANK ABC-CAB BDG MENERIMA DOKUMEN L/C

LENGKAP DARI CB-NY DAN MENERUSKAN KEPADA PT X.

 PT X TELAH MENYELESAIKAN BIAYA & PAJAK SBB:

 BEA MASUK= 10% X HARGA BARANG IMPORT
 PPN = 10% X HARGA BARANG + BEA MSK
 KRS PAJAK 8,960

 TGL 14 FEB 2014 (SAAT BERAKHIRNYA L/C) BANK ABC CAB BDG
MENGEMBALIKAN SISA L/C SEBESAR USD $500 DIMANA KURS SAAT
ITU = 8,980 -8,990
 
 DIMINTA

 JURNAL DI BANK ABC-HO DAN CAB

BANDUNG SEJAK PEMBUKAAN L/C
SAMPAI PENGEMBALIAN SISA L/C
TGL 15 JAN 2014 – SAAT PEMBUKAAN L/C
NILAI L/C = $ 100,000
KOMISI PEMBUKAAN 12,500
JUMLAH = $112,500  SELL

NILAI L/C DALAM Rp. = Rp.1.010.812.500,-

ONGKOS TELEX 100.000,-
BEBAN GIRO NASABAH = Rp.1.010.912.500,-
JURNAL DI CAB BANDUNG:
DR. REK GIRO NASABAH- PT X Rp.1.010.912.500
CR PENDAPATAN TELEX Rp 100.000
CR. RPV-RUPIAH Rp 1.010.812.500
 
DR. RPV- USD $112.500
CR. PENDAPATAN KOMISI L/C $ 12,500
CR. SETORAN JAMINAN SIGHT L/C $ 100,000

 JURNAL UNTUK MENCATAT OUTSTANDING L/C

CR. RAV- L/C OUTSTNDG-SIGHT -SJ100%
3 FEB 2014 BANK ABC–HO MENERIMA DEBET
NOTE
JURNAL DI BANK ABC-HO:
DR. RAK – CABANG $99,500
CR. DEPOSITORY CORRESPONDENT $99,500
 
JURNAL DI CABANG BDG
DR. SET JAMINAN L/C SIGHT$99,500
CR. RAK – KP $99,500