Company

LOGO Tehnik audit internal

.
 Tujuan Pembelajaran Umum
Company name

 Setelah Mengikuti Materi ini Peserta

Mampu Melakukan Audit Internal
 Tujuan Pembelajaran Khusus
Company name

 Peserta diharapkan mampu :

1.Menjelaskan Pengertian dan Langkah-
langkah audit internal
2.Menyusun Rencana Audit Internal
3.Menyusun instrumen daftar tilik audit
internal
4.Melakukan audit dan verifikasi audit
 Pengertian audit
Company name

 Kegiatan mengumpulkan informasi faktual

dan signifikan (dapat dipertanggung
jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan,
pengukuran dan penilaian yang berujung
pada penarikan kesimpulan)
 secara sistematis, objektif, dan
terdokumentasi yang berorientasi pada
azas penggalian nilai atau manfaat
 Audit
Company name

 Proses sistematik independen dan terdokumentasi

untuk memperoleh bukti-bukti audit dan
mengevauasinya secara objektif untuk menentukan
sejauh mana kriteria audit dapat dipenuhi.
 Kriteria audit pada akreditasi adalah standar, kriteria,
dan elemen penilaian pada tiap-tiap kriteria
 Bukti audit adalah catatan, pernyataan fakta atau
informasi lain yang relevan terhadap kriteria audit
yang dapat diverifikasi
 Temuan adalah hasil dari evaluasi bukti audit yang
dikumpulkan terhadap kriteria audit
 Rekomendasi adalah pernyataan sebagai saran untuk
perbaikan jika ditemui elemen penilaian yang kurang
dari 10
 Jenis audit
Company name

 Audit internal: dilakukan di dalam suatu

organisasi oleh auditor internal yang juga
karyawan organisasi sendiri, untuk
kepentingan internal organisasi sendiri.
 Auditor internal tidak memiliki tanggung
jawab hukum kepada publik atas apa yang
dilakukan dan dilaporkannya sebagai
termuan. Disebut audit pihak pertama
 Auditor internal bisa berbentuk unit, orang, atau
panitia
 Jenis Audit.....(lanjutan)
Company name

 Audit eksternal: dilakukan oleh pihak di

luar organisasi, dikenal audit pihak kedua
(misalnya audit yang dilakukan oleh BPJS
terhadap Faskes yang menjadi mitra kerja
sama BPJS) dan audit pihak ketiga (oleh
institusi independen: survei akreditasi,
audit Bawas)
 Auditor internal
Company name

 Katalisator untuk mempercepat perubahan

dalam upaya:
 Memberdayakan sistem mutu
 Mengamankan kebijakan mutu
 Jangan sekedar menjalankan tugas: tidak
ada motivasi untuk berperan sebagai agen
perubahan
 Jangan sampai bekerja semrawut dan
temuan dianggap tidak berbobot
 10 Esensi dari audit:
Company name

 Adalah proses interaktif antara auditor dan

auditee (poihak yang diaudit)
 Adalah kegiatan sistematis: direncanakan,
dikoordinasikan, dilaksanakan dan
dikendalikan secara efisien
 Dilakukan dengan azas manfaat
 Dilakukan secara objektif
 Berpijak pada fakta dan kebenaran
 10 Esensi dari audit:....lanjutan
Company name

 Melibatkan proses penilaian/pengujian,

evaluasi, analisis
 Bermuara pada pengambilan keputusan
 Dilaksanakan berdasar standar/kriteria
tertentu
 Merupakan kegiatan berulang
 Menghasilkan laporan
 Tujuan audit
Company name

 Mendapatkan data dan informasi faktual

dan signifikan sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manajemen,
perbaikan dan atau perubahan
 Aktifitas audit
Company name

 Memastikan (konfirmasi dan verifikasi)

 Menilai (mengevaluasi dan mengukur)
 Merekomendasi (memberikan
saran/masukan)
 PELAKSANAAN AUDIT
Company name INTERNAL
Untuk memastikan bahwa seluruh dokumen sistem mutu telah dibuat & diterapkan

TIM
AUDITOR

1. Program
Audit
2. Check list
Audit
3. Surat
pemberita
huan Audit

LKA ( Laporan Ketidaksesuaian

Audit Internal dilaksanakan pada tanggal 26 Audit )
Januari – 14 Februari 2015
 Pelaksanaan Audit Internal

Company
No name
Auditor Audite
Pelayanan
1 Hj.Hafsatun,S.ST Poli Umum dan Pojok
Gizi
2 drg.Yuanita Loket Rajal dan Ranap
3 Edi Sutrisno,S.Kep,Ns Gudang Obat
4 Syafrida Irawati,S.KM Poli Gigi
5 dr.Faradila Tadhfirah Apotik
6 Toriyah,amd.Keb Laboratorium
7 Nurul Komariyah,S.KM Poned dan Rawat Inap
Audit Pelayanan
8 Soehartono,S.Kep,Ns KIA
9 Dwi Rusmanto,S.KM,M.Kes UGD
10 Anas Febriandi,S.KM TB
11 Moh.Jasuli Adi Kusta
Karya,S.Kep,Ns
Program
1 Hj.Hafsatun,S.ST -
2 Anas Febriandi,S.KM TB, Kusta, HIV
3 Soehartono,S.Kep,Ns Surveilans, DBD
4 Toriyah,amd.Keb Promkes
5 Edi Sutrisno,S.Kep,Ns Jiwa
6 Syafrida Irawati,S.KM PHN
7 dr.Faradila Tadhfirah ARU
8 drg.Yuanita P KIA
Audit Program
9 Nurul Komariyah,S.KM Imunisasi, ISPA, Diare
10 Dwi Rusmanto,S.KM,M.Kes Kesling
11 Moh.Jasuli Adi Gizi
Karya,S.Kep,Ns
 TINJAUAN MANAJEMEN,
Company name

PUSKESMAS OMBEN menetapkan untuk meninjau Sistem Manajemen

Mutu minimal 1 (SATU) kali dalam SETAHUN

1. Undangan RTM
2. Agenda RTM Agenda Pembahasan :
3. Notulen
1.Hasil Audit Internal
2. Status tindakan perbaikan dan pencegahan
3.Rekomendasi untuk peningkatan SMM ISO
Company name

PIMPINAN RTM, Top Manajemen

PESERTA RTM, seluruh karyawan & sektor

terkait ( Dinkes Kab )
 Manfaat audit
Company name

 Pengambilan keputusan untuk perbaikan,

meningkatkan efisiensi dan efektifitas
fungsi organisasi
 Kriteria audit
Company name

 Kumpulan kebijakan, prosedur atau

persyaratan yang dipakai sebagai
rujukan
 Kriteria audit digunakan sebagai acuan
pembanding terhadap bukti audit
 Bukti audit
Company name

 Rekaman, pernyataan fakta atau

informasi lain yang relevan dengan
kriteria audit dan dapat diverifikasi
 Temuan audit
Company name

 Hasil evaluasi bukti audit yang

terkumpulkan terhadap kriteria audit
 Temuan audit dapat menunjukkan
kesesuaian atau ketidaksesuaian
dengan kriteria audit, atau peluang
perbaikan.
 Tujuan audit internal
Company name

 Membantu menyelesaikan permasalahan

organisasi, dalam rangka meningkatkan
mutu dan kinerja organisasi
 Dasar penetapan tujuan audit
internal
Company name

 Prioritas permasalahan yang dihadapi

organisasi
 Rencana pengembangan pelayanan
 Persyaratan suatu sistem manajemen
yang digunakan sebagai acuan
 Persyaratan regulasi atau persyaratan
kontrak
 Evaluasi terhadap rekanan
 Adanya potensi risiko kegiatan organisasi
Company
LOGO Manfaat audit internal
 Bagi pucuk pimpinan
Company name

 Referensi dalam membuat keputusan:

mengambil atau merubah kebijakan agar
lebih sesuai dengan perencanaan
organisasi jangka panjang
 Bagi unit operasional
Company name

 Mengidentifikasi dan memahami

permasalahan yang ada dalam organisasi
secara keseluruhan ataupun secara
spesifik pada unit operasional sehingga
dapat mengambil langkah langkah
perbaikan
 Bagi unit pengelola mutu
Company name

 Membatu pengendalian mekanisme

jaminan mutu baik pada tahap input,
proses, maupun hasil
 Bagi karyawan
Company name

 Proses pembelajaran dan pertumbuhan

serta pembangunan budaya organisasi:
budaya mutu, budaya taat prosedur,
budaya perbaikan, budaya kerja
sistematis
 Manfaat bagi auditor
Company name

 Proses pembelajaran dan pertumbuhan

 Bagi pelanggan
Company name

 Audit internal merupakan proses

pendeteksian segala kemungkinan yang
dapat menciptakan ketidak puasan
pelanggan (dan juga risiko) dan
dilanjutkan dengan tindakan perbaikan
dan pencegahan sehingga komitmen
untuk memberikan kepuasan dan
keamanan pada pelanggan benar-benar
tercapai
 Bagi rekanan
Company name

 Memberi umpan balik terhadap kinerja

rekanan
 Kompetensi auditor
Company name

 Paham prosedur audit, metoda, dan

perangkat audit
 Mengaplikasikan prosedur, metoda, dan
perangkat audit
 Melaksanakan audit tepat waktu
 Melaksanakan dan memfokuskan audit
pada prioritas permasalahan
 Mengumpulkan informasi melalui:
interview, mendengarkan, observasi,
meninjau ulang dokumen termasuk
pengelolaan arsip
Company name

 Melakukan verifikasi atas informasi yang

dikumpulkan
 Menyimpulkan tingkat
kecukupan/kesesuaian thd bukti-bukti
objektif
 Melakukan penilaian terhadap potensi
kerugian
 Teknik sampling
 Mencatat aktifitas audit dalam dokumen
kerja
 Menyiapkan laporan
 Menjaga kerahasiaan informasi
 Komunikasi
Company
LOGO Tahapan audit internal
 Tahapan audit internal
Company name
 Tahap I : penyusunan rencana audit:
menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit,
tujuan audit, jadual audit, dan menyiapkan
instrumen audit
 Tahap II: pengumpulan data dengan
menggunakan instrumen audit yang disusun
berdasar standar/kriteria tertentu
 Tahap III: analisis data audit, perumusan
masalah, prioritas masalah dan rencana
tindak lanjut audit
 Tahap IV: pelaporan dan diseminsasi hasil audit
 Perencanaan audit internal
Company name

 Tujuan audit internal: contoh: melakukan

penilaian kinerja dibandingkan strandar kinerja
 Lingkup audit: menjelaskan unit kerja yang akan
diaudit
 Objek audit: apa saja yang perlu diaudit
 Alokasi waktu: berapa lama akan dilakukan
 Metoda audit: komunikasi interaksi secara
langsung, metoda survei, dsb
 Persiapan audit: persiapan auditor, penetapan
kriteria audit, penyusunan instrumen audit
 Laporan hasil audit: perhatikan format laporan
 Pengumpulan data
Company name

 Pengumpulan data pada pelaksanaan audit

dilakukan dengan berbagai metoda:
 Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
 Meminta penjelasan/mewawancarai pada auditee
 Meminta peragaan oleh auditee
 Memeriksa dan menelaah dokumen
 Memeriksa dengan menggunakan daftar tilik
 Mencari bukti-bukti
 Melakukan pemeriksaan silang
 Mencari informasi dari sumber luar
 Menganalisis data dan informasi
 Menarik kesimpulan
 Memberikan rekomendasi
 Analisis data
Company name

 Membandingkan fakta yang diperoleh

pada waktu proses pengumpulan data
dibandingkan dengan kriteria audit yang
digunakan
 Bila ditemukan kesenjangan (adanya gap
antara fakta dengan kriteria), maka
auditor bersama auditee melakukan
analisis lebih lanjut untuk mengenal
penyebab timbulnya kesenjangan, dan
menyusun rencana perbaikan
 Laporan audit mutu internal
Company name

 Hasil audit harus dilaporkan kepada

Kepala Puskesmas/FKTP dan kepada unit
yang diaudit.
 Hasil audit juga dilaporkan pada saat
rapat tinjauan manajemen:
 Hasil audit
 Tindak lanjut yang telah dilakukan
 Kendala pada waktu perbaikan
 Tindak lanjut audit
Company name

 Unit yang diaudit wajib melakukan tindak lanjut

terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-
upaya perbaikan
 Rencana perbaikan disusun dengan batas waktu
yang jelas
 Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan,
auditor dapat melakukan monitoring
 Hasil perbaikan wajib dilaporkan kepada Kepala
Puskesmas/FKTP dan disampaikan tembusan
kepada auditor internal
Company
LOGO Instrumen Audit Internal
 No dok::
Company name Status revisi:
Tgl berlaku:
Jadual Audit Internal Halaman:

Tahun:
Unit yang diaudit Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Spt Okt Nov Des
 Contoh form instrumen audit
Company name

No Standar/Krit Daftar Fakta Temuan Rekome

eri audit pertany audit ndasi
aan
 Form Ringkasan Temuan Audit
No dok::
Company name
dan Status revisi:
Rencana Tindak Lanjut Tgl berlaku:
Halaman:

Unit Yang Diperiksa:

Tanggal pemeriksaan:

No Uraian Ketidak Bukti Ketdk Standar / Analisis Tindakan Tindakan Waktu

sesuaian bukti sesuaian Kriteria perbaika pencegah penyeles
objektif thd yang n an aian
standar/ins digunaka
tr n

Disiapkan oleh Auditor Disetujui oleh Auditee

-------------------------------- -------------------------------
 PANDUAN DISKUSI
Company name

 Kelas dibagi dalam 3 kelompok (admen, UKM,

Klinis)
1. Masing-masing kelompok membahas:
Menetapkan topik-topik audit berdasarkan hasil self assessment
menggunakan studi kasus berdasarkan kriteria 3H 1P (high risk, high cost,
high volume, dan kecenderungan ada masalah)
Menetapkan unit kerja yang akan diaudit
Menetapkan kriteria-kriteria audit yang akan digunakan sesuai dengan
instrument akreditasi
Menetapkan metoda audit
Menyusun jadual audit
Menyusun contoh instrument audit untuk satu unit kerja
2. Masing-masing kelompok memaparkan hasil
diskusi