MASUKAN ATAS DRAFT KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT ATAS KEKURANGAN DANA

KLAIM JAMKESMAS 2008-2013

Menurut hemat kami, KAK yang disusun sudah cukup lengkap untuk
dilaksanakan.

Ada beberapa masukan, sebagai bahan pertimbangan dalam

pelaksanakan audit nanti, yaitu:

1. Mohon kiranya dapat dikirimkan/diunggah:
a. Softcopy Pedoman Audit atas Kekurangan Dana Klaim Jamkesmas 20082013, termasuk di dalamnya flowchart proses pengelolaan dana Program
Jamkesmas.
b. Softcopy Pedoman/Petunjuk Pelaksanaan Program Jamkesmas dr Tahun
2008 sd 2013, agar tim dapat mamahami dengan lengkap apa dan bagaimana
Program Jamkesmas itu.
c. SK Menteri Kesehatan terkait Program Jamkesmas dr Tahun 2008 sd 2013
d. Ketentuann teknis terkait pelaksanaan Program jamkesmas dr Direktorat
Jenderal BUK Kementerian Kesehatan
e. Pedoman/peraturan terkait penetapan Severity Level dr Kementerian
Kesehatan
f. Database hasil audit BPK RI/BPKP/Inspektorat Jenderal Kementerian
Kesehatan terkait perhitungan/klaim Program Jamkesmas pada masingmasing provinsi, agar memudahkan pemantauan tindak lanjut/koreksi
tunggakan
2. Sehubungan dengan pengelolaan database (dalam format excel), klaim/register
pasien/hasil

verifikasi

dr

verifikator

independen/coding/daftar

obat-

obatan/peralatan kesehatan/severity level Program Jamkesamas di masingmasing RS, jumlahnya sangat banyak (2008-2013) kami meminta agar Tim
Rendal dapat membuatkan aplikasi sederhana atau langkah kerja pengolahan
database dalam bentuk excel untuk memproses database dimaksud sesuai
dengan audit prosedur yang sudah ditentukan. Hal ini penting, karena tidak
mungkin dilakukan pekerjaan pengolahan data secara manual (satu/satu), dan
tidak seluruh PFA/Tim memiliki kemampuan yang sama dalam mengolah
database, serta untuk kesamaan metode/langkah kerja audit.
3. Agar dilakukan validasi hasil audit serentak antara Perwakilan BPKP dengan Tim
Rendal BPKP Pusat sebelum melakukan penerbitan laporan hasil audit, agar
tidak ada koreksi hasil audit dikemudian hari.
Demikian masukan kami atas draft KAK dimaksud, semoga bermanfaat.

Yogyakarta 14 Maret 2014

Perwakilan BPKP DI Yogyakarta
Kepala Bidang Pengawasan IPP

Rachmat Fitriyadi
NIP 19670116 198703 1 002