KARYA PRATAMA

CHART OF ACCOUNT
MONTH : JANUARY 2009
ACC#
1

ACCOUNT
AKTIVA

11

AKTIVA LANCAR

111
1111
1112
112
1121
1122
113

KAS
KAS KECIL
KAS OPERASIONAL
BANK
BANK BCA
BANK MANDIRI
PIUTANG USAHA

1132

PIUTANG SEWA

1133

PIUTANG PENJUALAN

1134

PIUTANG PEMEGANG SAHAM

1135

PIUTANG LAIN LAIN

114
1141
115

PERSEDIAAN
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
PAJAK DIBAYAR DIMUKA

1151

PPH PASAL 21

1152

PPH PASAL 22

1153

PPH PASAL 23

1154

PPH PASAL 25

1158

PPN MASUKAN

116

BIAYA DIBAYAR DIMUKA

1161

UANG MUKA PEMBELIAN

1162

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

1163

SEWA DIBAYAR DIMUKA

1164

JAMINAN SEWA GEDUNG

12

AKTIVA TIDAK LANCAR

121
1211

AKTIVA TETAP
HARGA PEROLEHAN

12111

TANAH

12112

BANGUNAN

12113

PERALATAN KANTOR

12114

KENDERAAN

1212

AKUMULASI PENYUSUTAN

12122

AKM. PENYUSUTAN BANGUNAN

12123

AKM. PENYUSUTAN PERL. KANTOR

12124
122
1221

AKM. PENYUSUTAN KENDERAAN

AKTIVA SEWA GUNA USAHA
HARGA PEROLEHAN SEWA GUNA USAHA

12211

KENDERAAN SEWA GUNA USAHA

1222

AKUMULASI PENY. SEWA GUNA USAHA

12221
2

AKM. PENY. KENDERAAN SEWA GUNA USAHA

KEWAJIBAN

21
211

KEWAJIBAN LANCAR
HUTANG USAHA

2111

HUTANG DAGANG

2112

HUTANG LAIN LAIN

2118

HUTANG PEMEGANG SAHAM

212

HUTANG SEWA GUNA USAHA

213

HUTANG BANK

2131

KREDIT MODAL KERJA BCA

2132
214

KREDIT MODAL KERJA LAINNYA

HUTANG PAJAK

2141

PPH PASAL 21

2142

PPH PASAL 22

2143

PPH PASAL 23

2144

PPH PASAL 24

2145

PPH PASAL 25

2148

PPN KELUARAN

2149

PPH PASAL 29

215

BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

2151

BIAYA GAJI YG MASIH HARUS DIBAYAR

2152
3

BIAYA SEWA YG MASIH HARUS DIBAYAR

EKUITAS

31
32
4

MODAL
LABA DITAHAN
PENJUALAN

41

PENJUALAN BARANG DAGANGAN

42

PENJUALAN SEWA

43

HARGA POKOK PENJUALAN

BIAYA OPERASI PERUSAHAAN

501

BIAYA KARYAWAN DAN TUNJANGAN

5011

BIAYA GAJI KARYAWAN

5012

BONUS DAN THR

5013

BIAYA PPH PSL 21

502

BIAYA OPERASI

503

BIAYA ASURANSI

504

BIAYA KEPERLUAN KANTOR

505

BIAYA LISTRIK DAN AIR

506

BIAYA TELP/FAX/INTERNET

507

BIAYA ATK DAN CETAK

508

BIAYA SEWA

509

BIAYA KEAMANAN DAN KEBERSIHAN

510

BIAYA BBM DAN TOL/PARKIR

511

BIAYA KENDERAAN DAN SPAREPART

512

BIAYA PERJALANAN DINAS

513

BIAYA LEGAL DAN PERIJINAN

514

BIAYA PROFESIONAL FEE

515

BIAYA EKPEDISI DAN PENGIRIMAN

516

BIAYA PULSA PEMAKAIAN HP

517

BIAYA ANGSURAN SEWA GUNA USAHA

518

BIAYA PEMELIHARAAN

5181

BIAYA PEMELIHARAAN BANGUNAN

5182

BIAYA PEMELIHARAAN KENDERAAN

5183

BIAYA PEMELIHARAAN PERL. KANTOR

519

BIAYA PENYUSUTAN AKTIVA TETAP

5191

BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN

5192

BIAYA PENYUSUTAN KENDERAAN

5193
520
5201
531
7

BIAYA PENYUSUTAN PER. KANTOR

PENYUSUTAN AKTIVA SEWA GUNA USAHA
BIAYA PENYUSUTAN KENDERAAN SGU
BIAYA LAIN LAIN
PENDAPATAN LAIN-LAIN

71

PENDAPATAN DILUAR USAHA

711

PENDAPATAN JASA GIRO

712

LABA ( RUGI ) SELISIH KURS

718

PENJUALAN AKTIVA TETAP

719
8

PENDAPATAN LAIN-LAIN
BIAYA LAIN-LAIN

81

BIAYA DILUAR USAHA

811

BIAYA ADMINISTRASI DAN PROVISI

812

BIAYA BUNGA KREDIT MODAL KERJA

813

PAJAK JASA GIRO

814

BIAYA LAINNYA

Page

LEVEL

POSTING

1
2
3
4
4
3
4
4
3
4
4
4
4
3
4
3
4
4
4
4
4
3
4
4
4
4
2
3
4
5
5
5
5
4
5
5
5
3
4

PARENT

GROUP

No

ASSETS

No

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

111

ASSETS

Yes

111

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

112

ASSETS

Yes

112

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

113

ASSETS

Yes

113

ASSETS

Yes

113

ASSETS

Yes

113

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

114

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

115

ASSETS

Yes

115

ASSETS

Yes

115

ASSETS

Yes

115

ASSETS

Yes

115

ASSETS

No

11

ASSETS

Yes

116

ASSETS

Yes

116

ASSETS

Yes

116

ASSETS

Yes

116

ASSETS

No

ASSETS

No

12

ASSETS

No

121

ASSETS

Yes

1211

ASSETS

Yes

1211

ASSETS

Yes

1211

ASSETS

Yes

1211

ASSETS

No

121

ASSETS

Yes

1212

ASSETS

Yes

1212

ASSETS

Yes

1212

ASSETS

No

12

ASSETS

No

122

ASSETS

12:00 AM

5
4
5
1
2
3
4
4
4
3
3
4
4
3
4
4
4
4
4
4
4
3
4
4
1
2
2
1
2
2
2
1
2
3
3
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

Yes

1221

ASSETS

No

122

ASSETS

Yes

1222

ASSETS

No

LIABILITY

No

LIABILITY

No

21

LIABILITY

Yes

211

LIABILITY

Yes

211

LIABILITY

Yes

211

LIABILITY

Yes

21

LIABILITY

No

21

LIABILITY

Yes

213

LIABILITY

Yes

213

LIABILITY

No

21

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

Yes

214

LIABILITY

No

21

LIABILITY

Yes

215

LIABILITY

Yes

215

LIABILITY

No

CAPITAL

Yes

CAPITAL

Yes

CAPITAL

No

REVENUE

Yes

REVENUE

Yes

REVENUE

Yes

REVENUE

No

EXPENSE

No

EXPENSE

Yes

501

EXPENSE

Yes

501

EXPENSE

Yes

501

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

2
2
2
2
2
2
3
3
3
2
3
3
3
2
3
2
1
2
3
3
3
3
1
2
3
3
3
3

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

Yes

EXPENSE

No

EXPENSE

Yes

518

EXPENSE

Yes

518

EXPENSE

Yes

518

EXPENSE

No

EXPENSE

Yes

519

EXPENSE

Yes

519

EXPENSE

Yes

519

EXPENSE

No

EXPENSE

Yes

520

EXPENSE

Yes

EXPENSE

No

REVENUE

No

REVENUE

Yes

71

REVENUE

Yes

71

REVENUE

Yes

71

REVENUE

Yes

71

REVENUE

No

EXPENSE

No

EXPENSE

Yes

81

EXPENSE

Yes

81

EXPENSE

Yes

81

EXPENSE

Yes

81

EXPENSE