BUKU BESAR

LA BONITA
HTC (Handphone Trade Centre0
Jl. Jaya Megah Utama Kav. 21 No. 21 Jakarta Selatan
Nama Perkiraan : KAS
Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
2 Posting

Ref
02/JV-09

Debet

Kredit

882,000

Nama Perkiraan : Kas Kecil

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Bank Mandara

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
1 Posting
3 Posting
3 Posting

01/JV-09
03/JV-09
04/JV-09

100,000,000
22,000,000
20,000,000

Nama Perkiraan : Bank BCA

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting
5 Posting

Ref

04/JV-09
05/JV-09

Debet

Kredit

20,000,000
70,400,000

Nama Perkiraan : Piutang Usaha

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting

Na+A99ma Perkiraan :
Tangga
l
Keterangan

Ref

03/JV-09

Ref

Debet

Kredit

67,650,000

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Nama Perkiraan : Uang Muka Pembelian

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Persediaan Handphone GSM

Tanggal

Keterangan

Ref

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting

Ref

Debet

03/JV-09

Kredit

63,150,000

Nama Perkiraan : Persediaan Handphone CDMA

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Sewa dibayar dimuka

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Asurandi Dibayar dimuka

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Nama Perkiraan : PPN Masukan

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : PPh23 (Penjualan)

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
2 Posting

02/JV-09

18,000

Nama Perkiraan : Tanah

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Gedung

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Perlengkapan Kantor

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Perlengkapan Toko

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Kendaraan

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Ak. Penyusutan Gedung

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Nama Perkiraan : Ak. Peny Perlengkapan Kantor

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Ak. Peny Perlengkapan Toko

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Ak. Penyusutan Kendaraan

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Hutang Usaha

Tanggal

Keterangan

Des

1 Saldo Awal
5 Posting

05/JV-09

70,400,000

Nama Perkiraan : Uang Muka Penjualan

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : PPN Keluaran

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting

03/JV-09

8,150,000

Nama Perkiraan : PPh23 (Pembelian0

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Hutang Bunga

Tanggal

Keterangan

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Debet

Kredit

Nama Perkiraan : Hutang Gaji da Upah

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
1 Posting

Ref
01/JV-09

Debet

Kredit

100,000,000

Nama Perkiraan : Hutang Bank BCA

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Saham Biasa

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Saham - Premium

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Laba Ditahan

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Penjualan Handphone HP GSM

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting

Ref
03/JV-09

21,500,000

Nama Perkiraan : Penjualan Handphone CDMA

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Retur Handphone HP GSM

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Nama Perkiraan : Retur Penjualan HP CDMA

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Diskon Faktur Penjualan

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Diskon Penjualan HP GSM

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Diskon Penjualan HP CDMA

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Nama Perkiraan : HPP Handphone GSM

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
3 Posting

Ref
03/JV-09

Debet

Kredit

63,150,000

Nama Perkiraan : HPP Handphone CDMA

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Penyusutan Gedung

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : B. Peny Perlengkapan Kantor

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Nama Perkiraan : B. Peny Perlengkapan Toko

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : B. Penyusutan Kendaraan

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Gaji Kantor

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Gaji Toko

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Bunga

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Sewa

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Pemasaran

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Asuransi

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Pendapatan Bunga

Tanggal

Keterangan

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Pendapatan Lain - Lain

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal
2 Posting

Ref
02/JV-09

900,000

Nama Perkiraan : Beban Administrasi Bank

Tanggal
Des

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Ref

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Beban Lain-lain

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Nama Perkiraan : Iklan dibayar dimuka

Tanggal
Des

Keterangan
1 Saldo Awal

Ref

Debet

Kredit

No Akun : 1101-001
Saldo
Debet
49,000,000
49,882,000

No Akun : 1101-201
Saldo
Debet
5,000,000

No Akun : 1102-001
Saldo
Debet
150,000,000
50,000,000
72,000,000
52,000,000

Kredit

Kredit

Kredit

No Akun : 1102-002
Saldo
Debet
214,000,000
234,000,000
163,600,000

Kredit

No Akun : 1103-001
Saldo
Debet
192,225,000
259,875,000

Kredit

No Akun :
Saldo
Debet

Kredit

No Akun : 1104-001
Saldo
Debet

Kredit
-

No Akun : 1105-001
Saldo

Debet
317,500,000
254,350,000

Kredit

No Akun : 1105-002
Saldo
Debet
119,750,000

Kredit

No Akun : 1106-001
Saldo
Debet
60,000,000

Kredit

No Akun : 1106-002
Saldo
Debet
12,000,000

Kredit

No Akun : 1107-001
Saldo
Debet
16,525,000

Kredit

No Akun : 1107-002
Saldo
Debet

Kredit

18,000

No Akun : 1201-001
Saldo
Debet
1,000,000,000

No Akun : 1201-002
Saldo
Debet
2,100,000,000

Kredit

Kredit

No Akun : 1201-003
Saldo
Debet
72,275,000

No Akun : 1201-004
Saldo
Debet
100,960,000

No Akun : 1201-005
Saldo
Debet
1,161,000,000

No Akun : 1202-001
Saldo
Debet
-

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit
323,750,000

No Akun : 1202-002
Saldo
Debet
-

Kredit
3,430,000

No Akun : 1202-003
Saldo
Debet
-

Kredit
388,000

No Akun : 1202-004
Saldo
Debet
-

Kredit
92,000,000

No Akun : 2101-001
Saldo
Debet

Kredit

No Akun : 2102-001
Saldo
Debet
-

No Akun : 2103-001
Saldo
Debet
-

No Akun : 2103-002
Saldo
Debet
-

No Akun : 2104-001
Saldo

181,775,000
111,375,000

Kredit

Kredit
17,075,000
25,225,000

Kredit

Debet
-

Kredit
4,000,000

No Akun : 2104-002
Saldo
Debet
-

Kredit
100,000,000

No Akun : 2201
Saldo
Debet
-

Kredit
500,000,000

No Akun : 3200
Saldo
Debet
-

Kredit
2,000,000,000

No Akun : 3300
Saldo
Debet
-

Kredit
200,000,000

No Akun : 3400
Saldo
Debet
-

Kredit
985,762,000

No Akun : 4101-001
Saldo
Debet
Kredit
2,200,000,000
2,221,500,000

No Akun : 4101-002
Saldo
Debet
-

No Akun : 4201-001
Saldo
Debet
-

Kredit
378,400,000

Kredit

No Akun : 4201-002
Saldo
Debet
-

No Akun : 4202-001
Saldo
Debet
1,000,000

No Akun : 4202-002
Saldo
Debet
4,400,000

No Akun : 4202-003
Saldo
Debet
1,320,000

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit

No Akun : 5100-001
Saldo
Debet
1,320,000,000
1,383,150,000

No Akun : 5100-002
Saldo
Debet
125,000,000

No Akun : 6100-001
Saldo
Debet
-

No Akun : 6100-002
Saldo
Debet
-

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit

No Akun : 6100-003
Saldo
Debet
-

No Akun : 6100-004
Saldo
Debet
-

No Akun : 6100-005
Saldo
Debet
-

No Akun : 6100-006
Saldo
Debet
-

Kredit

Kredit

Kredit

Kredit

No Akun : 6200
Saldo
Debet

Kredit
-

No Akun : 6202
Saldo
Debet

Kredit
-

No Akun : 6203
Saldo
Debet
15,000,000

Kredit

No Akun : 6204
Saldo
Debet

Kredit
-

No Akun : 7100
Saldo

Debet
-

Kredit
70,262,050

No Akun : 7200
Saldo
Debet

Kredit
900,000

No Akun : 7300
Saldo
Debet
16,637,050

Kredit

No Akun : 7400
Saldo
Debet
3,250,000

No Akun : 1106-003

Kredit

Saldo
Debet

9,575,717,050

Kredit

7,056,842,050