NERACA LAJUR

NO.

NAMA AKUN

AKUN

NERACA SALDO
DEBET

1110

Kas

80,024,000

1120

Piutang Dagang

15,075,000

1130

Persediaan Habis pakai

1,950,000

1140

Persediaan Barang Dagangan

16,175,000

1210

Tanah

51,000,000

1220

Gedung

82,500,000

1225

Ak. Penyusutan Gedung

1230

Kendaraan

1235

Ak. Penyusutan Kendaraan

1240

Peralatan kantor

1245

Ak Penyusutan Peralatan KTR

2110

Hutang Dagang

2210

Hutang Bank

2220

Hutang jangka Panjang Lainnya

0
31,000,000
0
39,125,000

3110

Modal

3120

Laba Bulan Berjalan

3130

Rugi Laba Berjalan

1500

Prive

16,250,000

4110

Penjualan

5500

Return Penjualan

4130

Pot Pembelian

4140

Laba Penjualan Ak. Tetap

5100

HPP

5110

Pembelian

5120

Return Pembelian

5130

Pot Penjualan

20,700,000

5140

Gaji

23,750,000

5150

Biaaya Listrik dan air

6,250,000

5160

Biaya Pemasaran

3,000,000

5170

Biaya bahan habis pakai

1,800,000

5180

Ongkos angkut pembelian

1,250,000

5190

Penyusutan Perl. KTR

1,250,000

5200

Penyusutan Kendaraan

1,500,000

5210

Penyusutan Gedung

2,000,000

5220

Biaya Lain-lain

0
6,000,000

186,400,000

JUMLAH

586,999,000

NERACA SALDO

PENYESUAIAN
KREDIT

DEBET

KREDIT

28,125,000

16,175,000

41,250,000

8,250,000

7,000,000

19,650,000

7,825,000

28,200,000

45,500,000

16,000,000

75,000,000

341,500,000

11,349,000

11,349,000

208,917,000

31,041,000

186,400,000

1,550,000

1,550,000

250,000

586,999,000

249,941,000

249,941,000

NERACA LAJUR
NO.

NAMA AKUN

AKUN

NERACA SALDO
DEBET

PENYESUAIAN

KREDIT

DEBET

1110

Kas

80,024,000

1120

Piutang Dagang

15,075,000

1130

Persediaan Habis pakai

1,950,000

1140

Persediaan Barang Dagangan

16,175,000

28,125,000

1210

Tanah

51,000,000

1220

Gedung

82,500,000

1225

Ak. Penyusutan Gedung

41,250,000

1230

Kendaraan

31,000,000

1235

Ak. Penyusutan Kendaraan

7,000,000

1240

Peralatan kantor

39,125,000

1245

Ak Penyusutan Peralatan KTR

19,650,000

2110

Hutang Dagang

28,200,000

2210

Hutang Bank

45,500,000

2220

Hutang jangka Panjang Lainnya

16,000,000

3110

Modal

75,000,000

3120

Laba Bulan Berjalan

3130

Rugi Laba Berjalan

1500

Prive

16,250,000

341,500,000

4110

Penjualan

5500

Return Penjualan

6,000,000

4130

Pot Pembelian

11,349,000

11,349,000

4140

Laba Penjualan Ak. Tetap

5100

HPP

208,917,000

5110

Pembelian

5120

Return Pembelian

5130

186,400,000

1,550,000

1,550,000

Pot Penjualan

20,700,000

5140

Gaji

23,750,000

5150

Biaaya Listrik dan air

6,250,000

5160

Biaya Pemasaran

3,000,000

5170

Biaya bahan habis pakai

1,800,000

5180

Ongkos angkut pembelian

1,250,000

5190

Penyusutan Perl. KTR

1,250,000

5200

Penyusutan Kendaraan

1,500,000

5210

Penyusutan Gedung

2,000,000

5220

Biaya Lain-lain
JUMLAH

586,999,000

586,999,000

249,941,000

PENYESUAIAN

NS. SET. DISESUAIKAN

KREDIT

DEBET

LABA - RUGI

KREDIT

DEBET

KREDIT

80,024,000

15,075,000

1,950,000

16,175,000

28,125,000

51,000,000

82,500,000

8,250,000

49,500,000

31,000,000

7,000,000

39,125,000

7,825,000

27,475,000

28,200,000

45,500,000

16,000,000

75,000,000

16,250,000

341,500,000

341,500,000

6,000,000

6,000,000

31,041,000

177,876,000

177,876,000

186,400,000

20,700,000

20,700,000

23,750,000

23,750,000

6,250,000

6,250,000

3,000,000

3,000,000

1,800,000

1,800,000

250,000

1,000,000

1,000,000

1,250,000

1,250,000

1,500,000

1,500,000

2,000,000

2,000,000

249,941,000

590,175,000

590,175,000

245,126,000

341,500,000

96,374,000
341,500,000

341,500,000

NERACA
DEBET

KREDIT

80,024,000

15,075,000

1,950,000

28,125,000

51,000,000

82,500,000

49,500,000

31,000,000

7,000,000

39,125,000

27,475,000

28,200,000

45,500,000

16,000,000

75,000,000

16,250,000

345,049,000

248,675,000
96,374,000

345,049,000

345,049,000

PT. MAJU LANCAR

LAPORAN LABA RUGI
Tahun yang berakhir 31 Desember 20X1
Penjualan
Kurangi:
Retur Penjualan

6,000,000

Potongan Penjualan

20,700,000

Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagangan 1 Jan. 20X1

16,175,000

Tambah:
Pembelian

186,400,000

Ongkos Angkut Pembelian

1,250,000
187,650,000

Kurangi:
Retur Pembelian
Potongan Pembelian

1,550,000
11,349,000
12,899,000

Pembelian Bersih

174,751,000

Harga Pokok Barang Yang Tersedia Untuk Dijual

190,926,000

Persediaan Barang Dagangan 31 Des. 20X1

28,125,000

Harga Pokok Penjualan

Laba Kotor Penjualan
Biaya-biaya Operasi:
Gaji Pegawai

23,750,000

Biaya Listrik dan Telepon

6,250,000

Biaya Pemasaran

3,000,000

Biaya Bahan Habis Pakai

1,800,000

Penyusutan Peralatan Kantor

1,250,000

Penyusutan Kendaraan

1,500,000

Penyusutan Gedung

2,000,000

Biaya Lain-lain
Jumlah Biaya-biaya Operasi
Laba Bersih

1
341,500,000

26,700,000
314,800,000

162,801,000
151,999,000

39,550,000
112,449,000

PT. MAJU LANCAR

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 1 Januari - 31 Desember 2015
Modal, per 1 Januari 20X1
Laba tahun 20X1

75,000,000
112,449,000 +
0

Prive

16,250,000 _
128,699,000

Modal 31 Desember 2015

53,699,000

PT.
1
Uraian

Jumlah

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Piutang Dagang
Bahan Habis Pakai
Persediaan
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TETAP
Tanah
Gedung
Kendaraan
Peralatan Kantor
Jumlah Aktiva Tetap
Jumlah Aktiva

PT. MAJU LANCAR

NERACA
1 Januari 20X2
Jumlah

Uraian

Jumlah

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN JK PENDEK
80,024,000

Hutang Dagang

15,075,000

Jumlah Kewajiban Jk Pendek

1,950,000
28,125,000

KEWAJIBAN JK PANJANG

125,174,000

Hutang Bank
Hutang Jk Panjang Lain
Jumlah Kewajiban Jk Panjang

51,000,000
33,000,000
24,000,000
11,650,000
119,650,000
244,824,000

EKUITAS
Modal
Jumlah Ekuitas
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

Jumlah

28,200,000
28,200,000

45,500,000
16,000,000
61,500,000

128,699,000

218,399,000