Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Audit Program

    Diunggah oleh

    AjiSuwandhi
    72 tayangan3 halaman

    Hak Cipta

    © Attribution Non-Commercial (BY-NC)

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    Attribution Non-Commercial (BY-NC)
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    72 tayangan3 halaman

    Audit Program

    Diunggah oleh

    AjiSuwandhi

    Hak Cipta:

    Attribution Non-Commercial (BY-NC)
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 3

    AUDIT PROGRAM

    NO Audit Objective Tests of Controls Tests of Substantives Tests of Detail Balances


    1 Existence or Occurance Lakukan pengamatan terhadap Lakukan tanya jawab mengenai Lakukan wawancara terhadap
    tingkat komitmen pada pekerjaan kebijakan akuntansi yang diambil manajer dan karyawan mengenai
    (berkaitan dengan semua tertentu dan mengenai praktik sumber daya kebijakan dan praktik sumber daya
    transaksi yang tercatat benar- Lakukan pengamatan terhadap manusia pada perusahaan manusia
    benar telah terjadi selama susunan jabatan dalam organisasi Lakukan wawancara terhadap Lakukan verifikasi mengenai tugas
    periode akuntansi dan semua Lakukan pengamatan terhadap pembagian tugas masing-masing masing-masing karyawan
    aktiva, kewajiban, ekuitas kebijakan-kebijakan yang diambil karyawan untuk setiap pekerjaan Lakukan verifikasi untuk setiap
    telah valid dan dicatat perusahaan dan praktik mengenai Lakukan tanya jawab mengenai saldo akun di neraca yang timbul
    sebagaimana mestinya dalam pemberdayaan SDM pemisahan penyimpanan aktiva dari dari transaksi
    neraca) Lakukan pengamatan terhadap akuntansi Lakukan pemeriksaan terhadap
    pemisahan tugas yang memadai Lakukan pengamatan pemisahan dokumen bukti kas keluar, kas
    Lakukan pengamatan terhadap tugas TI dari departemen pemakai masuk, surat hutang piutang, dll
    pengendalian fisik atas aktiva dan Lakukan pemeriksaan pemisahan Lakukan pemeriksaan terhadap
    catatan tanggung jawab operasional dari setiap dokumen pendukung dari
    Lakukan pemeriksaan terhadap tanggung jawab pencatatan transaksi perusahaan
    transaksi yang terjadi pada periode Lakukan pengamatan pemisahan Lakukan pemeriksaan terhadap
    akuntansi otorisasi transaksi dari penyimpanan dokumen yang yang mendukung
    aktiva terkait munculnya saldo akun pada neraca
    Lakukan pengamatan terhadap Lakukan pemeriksaan terhadap
    tingkat protektifitas dalam menjaga aktiva yang bersifat fisik di
    aktiva dan catatan perusahaan
    Lakukan pemeriksaan terhadap
    saldo pada buku besar dan neraca
    perusahaan
    2 Completeness Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pemeriksaan bahwa Lakukan pengecekan dan
    dokumen dan catatan yang dokumen dipranomori secara pemeriksaan kelengkapan secara
    (berkaitan dengan semua memadai berurutan dan bahwa dokumen menyeluruh terhadap semua
    transaksi yang terjadi dalam Lakukan pemeriksaan terhadap disiapkan pada waktu yang tepat, dokumen dan catatan atas
    periode itu telah dicatat dan pembuatan dan pemakaian baik pada saat transaksi berlangsung transaksi-transaksi di perusahaan
    semua saldo yang tercantum dokumen dan catatan perusahaan atau sesegera mungkin Lakukan pengecekan bahwa saldo
    dalam neraca meliputi semua Lakukan pemeriksaan kelengkapan Lakukan pemeriksaan bahwa aktiva, kewajiban, dan ekuitas yang
    aktiva, kewajiban, dan ekuitas atas dokumen dan catatan tersebut dokumen-dokumen perusahaan ada pada neraca mencerminkan
    sebagaimana mestinya) dirancang untuk berbagai keadaan sebenarnya pada
    penggunaan persahaan
    Lakukan pemeriksaan bahwa Lakukan pemeriksaan terhadap
    dokumen dan catatan perusahaan laporan keuangan perusahaan
    dibuat sedemikuan rupa sehingga secara periodik
    memudahkan penyiapan yang benar
    Lakukan pengecekan kelengkapan
    dokumen dari transaksi hingga ke
    neraca
    3 Right and Obligations Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan penghitungan atas aktiva Lakukan penghitungan untuk rasio-
    aktiva perusahaan perusahaan rasio yang berkaitan dengan
    (berkaitan dengan kesesuaian Lakukan pengecekan terhadap Lakukan pengecekan terhadap dengan neraca perusahaan
    atas hak entitas terhadap dokumen-dokumen bukti surat-surat kepemilikan dan hak atas Lakukan pemeriksaan terhadap
    aktiva serta hak kepemilikan kepemilikan aktiva aktive perusahaan akun-akun di neraca yang
    yang jelas terhadap aktiva) Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pemeriksaan akun-akun berkenaan dengan aktiva serta
    bukti transaksi yang berkaitan aktiva di neraca dan buku besar kewajiban
    dengan penerimaan dan Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pengecekan terhadap
    pengeluaran aktiva perusahaan bukti pendukung transaksi atas rekonsiliasi perusahaan
    Lakukan analisis terhadap rasio yang aktiva dan kewajiban Lakukan verifikasi terhadap bukti
    berkenaan dengan neraca pengeluaran dan penerimaan
    perusahaan
    4 Valuation and Allocation Lakukan pegamatan terhadap Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pemeriksaan terhadap
    penilaian risiko perusahaan tindakan-tindakan yang dilakukan alur dokumen dari transaksi, buku
    (berkaitan dengan aktiva, Lakukan pemeriksaan terhadap manajemen untuk mengidentifikasi besar, hingga neraca.
    kewajiban, dan kepentingan otorisasi atas transaksi dan aktivitas dan menganalisis risiko-risiko Lakukan pemeriksaan terhadap
    ekuitas dimasukkan dalam perusahaan Lakukan pengecekan saldo akun dan bukti-bukti pendukung transaksi
    laporan keuangan pada Lakukan pemeriksaan terhadap pemeriksaan pengelolaan yang perusahaan secara detail
    jumlah yang tepat dan setiap metode penilaian atas aktiva berkaitan dengan transaksi Lakukan pemeriksaan terhdap
    hasil penyesuaian penilaian Lakukan pemeriksaan terhadap perusahaan penyesuaian saldo pada akhir
    dicatat dengan tepat) metode penilaian atas kewajiban Lakukan pemeriksaan terhadap tahun
    otorisasi umum bagi manajer dan Lakukan pemeriksaan otorisasi
    para karyawan untuk aktivitas-aktivitas yang
    Lakukan pemeriksaan terhadap terjadi di perusahaan
    otorisasi khusus untuk transaksi Lakukan pemeriksaan otorisasi
    individu untuk kebijakan-kebijakan yang
    Lakukan pemeriksaan terhadap diambil perusahaan
    kesesuaian metode penilaian atas Lakukan pengecekan terhadap
    aktiva yang dipakai perusahaan metode penilaian atas aktiva
    Lakukan pemeriksaan terhadap berwujud dan tak berwujud, baik
    kesesuaian metode penilaian atas metode depresiasi maupun
    kewajiban yang dipakai perusahaan amortisasi
    Lakukan pemeriksaan terhadap
    pencatatan dan posting pada
    transaksi di perusahaan
    5 Presentation and Disclosure Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan review atas
    prinsip-prinsip akuntansi yang pengklasifikasian saldo akun telah pengklasifikasian akun-akun di
    (berkaitan dengan transaksi dipakai perusahaan dalam penyajian dilakukan sesuai standar (SAK) neraca
    dan saldo telah laporan keuangan dalam laporan keuangan Lakukan pemeriksaan menyeluruh
    diklasifikasikan sebagaimana Lakukan perbandingan apakah Lakukan pemeriksaan terhadap terhdap pengungkapan pada
    mestinya dalam laporan lapooran keuangan yang disajiakan pengungkapan terhadap saldo akun laporan keuangan perusahaan
    keuangan dan semua sudah sesuai dengan standar yang sesuai dengan yang dipersyaratkan Lakukan pemeriksaan terhdap
    pengungkapan yang berlaku (SAK) (SAK) aturan atau kebijakan perusahaan
    dipersyaratkan oleh SAK telah Lakukan pemeriksaan terhadap Lakukan pemeriksaan terhadap untu masing-masing aktiva,
    tercantum dalam laporan pengungkapan akun-akun dalam akun-akun spesial di neraca kewajiban, pendapatan, serta
    keuangan) laporan keuangan beban
    Lakukan pemeriksaan bahwa Lakukan penghitungan kembali
    penyajian laporan keuangan sudah atas akun aktiva, kewajiban,
    memenuhi aspek informatif dan ekuitas, pendapatan, serta beban
    komunikatif

    Anda mungkin juga menyukai