MODUL OF PETTY CASH

Pada modul memproses dana kas kecil akan dijelaskan bahwa penerimaan dan pengeluaran uang pada perusahaan menggunakan cek. Akan tetapi banyak pengeluaran yang jumlahnya relative kecil. Kas kecil dibuat berdasarkan surat keputusan direktur atau meneger keuangan. Kas kecil adalah dana yang dibentuk untuk pengeluaran yang jumlahnya relative kecil. Pemegang kas kecil biasanya ditunjuk oleh direktur atau meneger keuangan. Contoh bukti-bukti yang digunakan adalah. 1. Bukti kas keluar berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas dari fungsi akuntansi kepada fungsi kas sebesar yang tercantum dalam dokumen tersebut. Dalam system dana kas kecil, dokumen ini diperlukan pada saat pembentukan dana kas kecil dan pada saat pengisian kembali dana kas kecil. 2. Cek merupakan bukti yang digunakan untuk memerintahkan bank melakukan pembayaran sejumlah uang kepada orang/badan yang namanya tercantum pada cek atau pembawa cek. 3. Permintaan pengeluaran kas kecil. Dokumen ini digunakan oleh pemakai kas kecil untuk meminta uang kepada pemegang dana kas kecil. Bagi pemegang dana kas kecil dokumen ini berfungsi sebagai bukti pengeluaran. Dokumen ini diarsipkan oleh pemegang kas kecil menurut nama pengeluaran dana kas kecil. 4. Permintaan kembali dana kas kecil. Dokumen dibuat oleh pemegang dana kas kecil untuk meminta kepada bagian utang agar dibuatkan bukti kas keluar guna pengisian kembali dana kas kecil. 5. Jurnal pengeluaran kas (cash disbursement journal). Dalam system dana kas kecil,catatan ini digunakan untuk mencacat pengeluaran kas dalam pembentukan dana kas kecil dan dalam pengisian kembali dana kas kecil. Dokumen sumber yang dipakai sebagai dasar pencatatan dalam jurnal pengeluaran kasa adalah bukti kas keluar yang telah dicap lunas oleh fungsi kas. 6. Register cek. Adalah catatan yang digunakan untuk mencatat cek perusahaan yg dikeluarkan untuk pembentukan dana kas kecil.

7. Jurnal pengeluaran kas. Untuk mencatat daana kas kecil

segala pengeluaran

Ada beberapa fungsi yang terkait dengan kas kecil antara lain: 1. Fungsi kas 2. Fungsi akuntansi 3. Fungsi pemegang dana kas kecil 4. Fungsi yang memerlukan pembayaran tunai 5. FungsiPemeriksaan intern