Panduan Penggunaan eSPT PPh Badan

(Khusus Wajib Pajak yang Memiliki Peredaran Bruto tertentu Berdasarkan PP No. 46 Tahun 2013)
Sebelumnya Anda harus membuat Laporan Keuangan, Neraca, dan Daftar Penyusutan
1. Membuat Data Diri
Buka aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Klik db1771_2010
(nama database)
Masukkan NPWP (misal 021359047723000)
Isi identitas
o Nama
: PT. ADI WOW
o Alamat
: Jalan Jendral Sudirman No. 46 RT. 99
o Kelurahan
: Pamusian
o Kecamatan
: Tarakan Tengah
o Kota
: Tarakan
o Kode Pos
: 77111
o Telepon
: 081347123456
o Negara Domisili : Indonesia
o Merek Usaha : o Nama Kantor Pelayanan Pajak (KPP)
: KPP Pratama Tarakan
o Jenis Usaha
: Supplier
o KLU
: 46900
o Jenis WP
: Non BUT
o Tahun Buku
: Jan-2015 s/d Des-2015
o Jenis Laporan Keuangan
: Non Kualifikasi
Klik Halaman 2
Nama
: Aldi
Jabatan
: Direktur
NPWP
: 096097845723000
Nama
: Aldi
kemudian klik Simpan
o User Name
: administrator
o Password
: 123
Kemudian klik OK
o
o
o
o

2. Membuat SPT
Pilih Program Buat SPT Baru, pilih tahun pajak (misal 2015) lalu klik Buat
Pilih Program Buka SPT Yang Ada, pilih tahun pajak (misal 2015) lalu klik Buka kemudian pilih Buka SPT Untuk Diedit
Kembali / Revisi lalu klik OK
3. Mengisi Neraca dan Laporan Keuangan
Pilih SPT PPh Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan
Isi data Neraca - Aktiva
o Kas dan Setara Kas
: 234.270.833
o Piutang Usaha Pihak Ketiga
: 710.000.000
o Persediaan
:
50.000.000
o Aktiva Tetap Lainnya
: 135.729.167
Isi data Neraca - Kewajiban
o Hutang Usaha Pihak Ketiga
: 450.000.000
o Modal Saham
: 200.000.000
o Laba Ditahan tahun Ini
: 480.000.000
Isi data Laba/Rugi
o Penjualan bersih
: 4.000.000.000
o Persediaan Awal
: 200.000.000
o Pembelian
: 2.100.000.000
o Persediaan Akhir
:
50.000.000
o Beban Penjualan
:
0
o Beban Umum dan Administrasi : 1.270.000.000
Kemudian klik Simpan
4. Membuat Daftar Penyusutan
Pilih SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Klik Baru
Isi data harta
o Jenis Harta
: Harta Berwujud
o Kelompok Harta
: Kelompok 1
o Jenis Usaha
: Semua Jenis Usaha
Jika Nama Harta belum ada, maka pilih gambar kotak

Klik Baru
Nama Harta : meja kantor
Klik Simpan
Klik Tutup
o Nama Harta
: meja kantor
o Bulan dan Tahun Perolehan
: Januari 2011
o Metode Penyusutan Komersial
: Garis Lurus
o Metode Peyusutan Fiskal
: Garis Lurus
o Harga Perolehan
: 10.000.000
Lalu tekan Enter
o Catatan Tentang Harta
: Baik
o Kemudian klik Simpan

Isi data harta

o Jenis Harta
: Harta Berwujud
o Kelompok Harta
: Kelompok 1
o Jenis Usaha
: Semua Jenis Usaha
Jika Nama Harta belum ada, maka pilih gambar kotak

Design @NN

o
o
o
o
o

o
o

Klik Baru
Nama Harta : sepeda motor
Klik Simpan
Klik Tutup
Nama Harta
Bulan dan Tahun Perolehan
Metode Penyusutan Komersial
Metode Peyusutan Fiskal
Harga Perolehan
Lalu tekan Enter
Catatan Tentang Harta
Kemudian klik Simpan

: sepeda motor
: Februari 2012
: Garis Lurus
: Garis Lurus
: 15.000.000
: KT 5678 LA

Isi data harta

o Jenis Harta
: Harta Berwujud
o Kelompok Harta
: Kelompok 2
o Jenis Usaha
: Semua Jenis Usaha
Jika Nama Harta belum ada, maka pilih gambar kotak
Klik Baru
Nama Harta : mobil
Klik Simpan
Klik Tutup
o Nama Harta
: mobil
o Bulan dan Tahun Perolehan
: Maret 2013
o Metode Penyusutan Komersial
: Garis Lurus
o Metode Peyusutan Fiskal
: Garis Lurus
o Harga Perolehan
: 140.000.000
Lalu tekan Enter
o Catatan Tentang Harta
: KT 1534 AY
o Kemudian klik Simpan

Jika semua harta sudah diisi, lalu isi Jumlah Penyusutan Komersial = 23.750.000 (isi sesuai dengan nilai Jumlah
Penyusutan Fiskal)
Apabila nilai Selisih Penyusutan = 0 maka selanjutnya pilih Tutup

5. Mengisi Formulir 1771 - VI

Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-VI - Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman
Dari/Kepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi
Jika tidak ada data maka kemudian pilih Tutup
6. Mengisi Formulir 1771 - V
Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-V - Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Jumlah Dividen yang
Dibagikan dan Susunan Pengurus/Komisaris

Mengisi Bagian A : Daftar Pemegang Saham / Pemilik Modal dengan cara klik Baru
o Jumlah Modal Disetor Penuh
: 200.000.000
o NPWP Pemegang Saham
: 096097845723000
o Nama Pemegang Saham
: Aldi
o Alamat Pemegang Saham
: Tarakan
o Jumlah Modal Pemegang Saham : 30.000.000
o Dividen
: 15
( = 30 juta / 200 juta )
Kemudian klik Simpan
Mengisi Bagian A : Daftar Pemegang Saham / Pemilik Modal dengan cara klik Baru
o Jumlah Modal Disetor Penuh
: 200.000.000
o NPWP Pemegang Saham
: 247756141412000
o Nama Pemegang Saham
: Carissa Sandra
o Alamat Pemegang Saham
: Sleman
o Jumlah Modal Pemegang Saham : 170.000.000
o Dividen
: 85
( = 170 juta / 200 juta )
Kemudian klik Simpan
Mengisi Bagian B : Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris dengan cara klik Baru
o NPWP
: 096097845723000
o Nama Pengurus / Komisaris
: Aldi
o Alamat
: Tarakan
o Jabatan
: Direktur
Kemudian klik Simpan
Mengisi Bagian B : Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris dengan cara klik Baru
o NPWP
: 247756141412000
o Nama Pengurus / Komisaris
: Carissa Sandra
o Alamat
: Sleman
o Jabatan
: Komisaris
Kemudian pilih Tutup

7. Mengisi Formulir 1771 IV

Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-IV - Penghasilan yang Dikenakan PPh Final dan yang Tidak Termasuk Obyek
Pajak
Klik No. 14. Jenis Penghasilan lain- Lain
Klik Tambah
o Jenis Penghasilan
: Penghasilan Usaha Wajib Pajak yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu
o Dasar Pengenaan Pajak : 4.000.000.000 (nilai Peredaran Usaha / omzet)
o Tarif
:1
o PPh Terutang akan muncul secara otomatis
o Kemudian klik Simpan lalu pilih Yes

Design @NN

o Lalu klik Keluar

Kemudian klik Simpan lalu pilih Yes lalu klik OK
Kemudian pilih Tutup

8. Mengisi Formulir 1771 III

Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-III - Kredit Pajak Dalam Negeri
Jika tidak ada data maka kemudian pilih Tutup
9. Mengisi Formulir 1771 II
Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-II Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya dari
Luar Usaha
Isi datanya

Kemudian klik Simpan lalu pilih Yes lalu klik Ok

Kemudian pilih Tutup

10. Mengisi Formulir 1771 I

Pilih SPT PPh Lampiran Formulir 1771-I Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
o Peredaran Usaha
: 4.000.000.000
Lalu tekan Enter
o Penghasilan Dari Luar usaha
:0
o Biaya Dari Luar Usaha
:0
o Penghasilan yang Dikenakan PPh Final dan yang Tidak Termasuk Obyek Pajak
: 480.000.000 (disesuaikan
dengan nilai Jumlah Penghasilan Neto Komersil)
Klik 1771 I Hal. 2
Klik 1771 I Hal. 3
Apabila nilai Penghasilan Neto Fiskal = 0 maka kemudian klik Simpan lalu pilih Yes lalu klik OK
Kemudian pilih Tutup
11. membuat SPT Induk
Pilih SPT PPh SPT PPh Wajib Pajak Badan
Pembukuan/Laporan Keuangan
: Tidak Diaudit (Jika Diaudit maka harus mengisi Opini Akuntan)
Klik Bagian A-C (pastikan semuanya bernilai = 0)
Klik Bagian C-D (pastikan semuanya bernilai = 0)
Klik Bagian E-G (pastikan semuanya bernilai = 0 kecuali di poin 15.a karena poin 15.a berisi nilai PPh Final)
Klik Bagian H
Beri tanda centang di poin 17. b dan 17.c serta 17.d
Pilih Tanggal Lapor SPT
Kemudian klik Simpan lalu klik OK
Kemudian pilih Tutup
13. Membuat csv
Pilih SPT Tools Lapor Data SPT ke KPP
Pilih Lokasi File (misal di f:)
Klik Tampilkan Data
Beri tanda centang di tahun pajak 2014
Klik Create File lalu klik OK
Kemudian pilih Keluar
14. Mencetak SPT
Pilih SPT Tools Menu Cetakan
Klik Tahun Pajak lalu pilih 2014
Beri tanda centang di
o SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Badan
o Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal

Design @NN

o Transkrip Kutipan Elemen-Elemen dari Laporan Keuangan

Lalu klik Cetak
(Mencetak dalam kertas berukuran 8,5 x 13 atau F4 atau Folio)

Design @NN