Laporan Keuangan Dana Abadi Umat Tahun 2014 (Unaudited)

B. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

B.1. PENJELASAN UMUM NERACA
Posisi Neraca Secara
Umum

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2014 dan 31 Desember

2013 adalah sebagai berikut (dalam Rp):

Saldo Aset per 31 Desember 2014 adalah sebesar

Rp2.610.462.228.270,00 yang terdiri dari aset lancar sebesar
Rp1.139.153.525.270,00
dan
Investasi
sebesar
Rp1.471.308.703.000,00.
Jumlah Ekuitas per 31 Desember 2014 adalah sebesar
Rp2.610.462.228.270,00 yang terdiri dari Ekuitas Terikat
Temporer sebesar Rp711.755.500.792,00 dan Ekuitas Terikat
Permanen sebesar Rp1.898.706.727.478,00. Perkembangan
aset, kewajiban, dan ekuitas selama 2 (dua) tahun terakhir
disajikan pada Grafik 1.
Grafik 1: Perbandingan Jumlah Aset, Kewajiban, dan Ekuitas
pada Neraca per 31 Desember 2014 dan 31 januari 2013

B.2. PENJELASAN PER POS-POS NERACA

B.2.1. Aset
B.2.1.1. Aset Lancar
B.2.1.1.1. Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas
per 31 Desember
2014 sebesar

Saldo Kas dan Setara Kas per 31 Desember 2014 dan

31 Desember 2013 sebesar Rp1.135.196.943.873,00 dan
Catatan atas Laporan Keuangan -12-

Laporan Keuangan Dana Abadi Umat Tahun 2014 (Unaudited)

Rp1.135.196.943.873

Rp1.643.014.774.300,00 merupakan kas yang dikuasai, dikelola,

dan di bawah tanggung jawab Bendahara yang berasal dari
pendapatan DAU, hasil efisiensi BPIH, dan pendapatan lain-lain.
Rincian Kas dan Setara Kas dapat dilihat pada tabel 1 berikut:
Tabel. 1
Kas dan Setara Kas
Uraian
Kas dan Setara Kas
Kas
Bank*

31 Desember 2014
(Unaudited)
1.135.196.943.873
1.135.196.943.873

31 Desember 2013
(Audited))
1.643.014.774.300
1.643.014.774.300

Rincian Jumlah Bank dapat dilihat pada lampiran 1.

Piutang Operasional
per 31 Desember
2014 sebesar
Rp7.710.482.149

B.2.1.1.2. Piutang Operasional

Saldo Piutang Operasional per 31 Desember 2014 dan
31 Desember 2013 adalah sebesar Rp6.581.581.397,00 dan
Rp7.710.482.149,00 yang merupakan saldo tagihan atas piutang
operasional dan Cadangan Piutang Ragu-Ragu sebesar
Rp2.625.000.000,00. Cadangan Piutang Ragu-Ragu tersebut
disebabkan adanya Piutang Penyelenggaraan Ibadah Haji
Khusus pada tahun 2001 sebesar Rp2.625.000.000,00 yang
merupakan pinjaman kepada PT Tiga Utama yang telah
dinyatakan pailit melalui Putusan Mahkamah Agung No
02/K/N/2003. Piutang tersebut belum dapat dihapuskan karena
belum ada Keputusan Menteri Agama sebagai dasar
penghapusan piutang. Karena perusahaan tersebut sudah
dinyatakan pailit, maka tingkat ketertagihannya diragukan,
sehingga BP DAU melakukan penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar nilai piutang yang tercatat. Selain itu juga terdapat
piutang kepada Direktorat Pelayanan Haji dan Umrah sebesar
Rp161.203.300,00 sejak tahun 2001 yang sampai saat ini belum
dilunasi dan belum dihapuskan.
Rincian Jumlah Piutang Operasional dapat dilihat pada Lampiran
2.

B.2.1.2. Investasi
SBSN per
31 Desember 2014
sebesar
Rp1.447.000.000.000

B.2.1.2.1. Surat Berharga Syariah Negara

Jumlah investasi Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) per 31
Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar
Rp1.447.000.000.000,00 dan Rp783.000.000.000,00 yang
merupakan penempatan DAU dalam bentuk SBSN dengan
rincian pada tabel 2 berikut.

Catatan atas Laporan Keuangan -13-

Laporan Keuangan Dana Abadi Umat Tahun 2014 (Unaudited)

Tabel. 2
SBSN
Tanggal
21-Mar-2013

Kode SBSN

Jatuh
Tempo

SDHI 2022 A

21-Mar-2022

25-Mart-2014 SDHI 2029 A

25-Mar-2029

TOTAL

447.000.000.000

Suku
Bunga
(per
Tahun)
5,91%

1.000.000.000.000

8,43%

Nominal (Rp000)

783.000.000.000

Investasi pada SBSN merupakan penempatan DAU tanggal 21

Maret 2013 pada SBSN seri SDHI 2022 A dengan nilai nominal
sebesar Rp447.000.000.000,00 yang akan jatuh tempo pada
tanggal 21 Maret 2022, dengan tingkat imbalan sebesar 5,91%
per tahun dan tanggal 25 Maret 2014 pada SBSN seri SDHI 2029
A dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000.000.000,00 yang
akan jatuh tempo pada tanggal 25 Maret 2029, dengan tingkat
imbalan sebesar 8,43% per tahun.
Penyertaan Saham
31 Desember 2014
sebesar
Rp24.308.703.000,00

Ekuitas

B.2.1.2.2. Penyertaan Saham

Jumlah Penyertaan Saham per 31 Desember 2014 dan 31
Desember 2013 masing-masing sebesar Rp24.308.703.000,00,
dan Rp24.308.703.000,00 adalah merupakan penyertaan saham
pada Bank Muamalat Indonesia (BMI) atas nama BP-DAU dan
Bank Muamalat Indonesia atas nama Jemaah Haji Indonesia.
a. Penyertaan Saham BMI dari BP DAU.
Pada tahun 1998, Menteri Agama, dengan persetujuan
Presiden Republik Indonesia, telah membeli saham BMI
sebanyak 19.990.000 lembar saham dengan nilai Rp1.000,00
per saham atau sebesar Rp19.990.000.000,00 yang
diperkuat
dengan
surat
jual-beli
saham
Nomor
15/BMI/SPR/II/98 antara Direktur Utama PT Bank Muamalat
Indonesia dan Menteri Agama Republik Indonesia.
b. Penyertaan Saham BMI dari Jemaah Haji Indonesia
Penyertaan Saham BMI dari Jemaah Haji Indonesia dimulai
sejak adanya himbauan kepada jemaah haji tahun 1992
untuk memiliki saham BMI dengan cara memotong langsung
salah satu komponen biaya penyelenggaraan ibadah haji
yaitu uang bekal daerah sebesar Rp10.000,00 per jemaah
haji melalui Surat nomor D/HM.00/2897/1992 tanggal 25 Mei
1992 perihal Himbauan untuk Menanam Saham pada BMI.
c. Penambahan Penyertaan Bonus Saham BMI atas nama BP
DAU sebesar Rp566.383.000,00 merupakan pembagian laba
(deviden) dari BMI berupa 1.132.766 lembar saham dengan
Bukti Kepemilikan Bonus Saham dengan surat Kolektif
Saham Seri C BMI 58697.
B.2.2. Ekuitas
Catatan atas Laporan Keuangan -14-

Laporan Keuangan Dana Abadi Umat Tahun 2014 (Unaudited)

31 Desember 2014
sebesar
Rp2.610.462.228.270

Saldo Ekuitas per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013

sebesar Rp2.610.462.228.270,00 dan Rp2.455.408.959.449,00
yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban BP DAU.
Rincian ekuitas sebagaimana disajikan dalam tabel 3 berikut:

Uraian
Ekuitas Terikat Temporer
Ekuitas Terikat
Permanen
Ekuitas
Ekuitas Terikat
Temporer
31 Desember 2014
sebesar
Rp711.755.500.792

Ekuitas Terikat
Permanen
31 Desember 2014
sebesar
Rp1.898.706.727.478

Tabel. 3
Ekuitas
31 Desember
2014
(Unaudited)
711.755.500.792
1.898.706.727.47
8
2.610.462.228.
270

31 Desember
2013
(Audited)
556.702.231.971
1.898.706.727.47
8
2.455.408.959.
449

B.2.2.1. Ekuitas Terikat Temporer

Saldo Ekuitas Terikat Temporer per 31 Desember 2014 dan
31 Desember 2013 sebesar Rp711.755.500.792,00 dan
Rp556.702.231.971,00. Penambahan ekuitas terikat temporer
berasal dari hasil pengembangan/optimalisasi DAU.
Tabel 4
Rekapitulasi Ekuitas Terikat Temporer
31 Desember
Uraian
2014
(Audited)
Ekuitas Terikat Temporer awal
556.702.231.97
tahun
1
Perubahan berdasarkan Laporan 155.053.268.82
Operasional
1
Ekuitas Terikat Temporer
711.755.500.79
akhir tahun
2

31 Desember
2013
(Audited)
432.509.772.21
1
124.192.459.76
0
556.702.231.9
71

B.2.2.2. Ekuitas Terikat Permanen

Saldo Ekuitas Terikat Permanen per 31 Desember 2014 dan
31 Desember 2013 sebesar Rp1.898.706.727.478,00 dan
Rp1.898.706.727.478,00. Saldo ekuitas terikat permanen per 31
Desember 2014 sebesar Rp1.898.706.727.478,00 tersebut di
antaranya sebesar Rp1.445.854.983.085,62 merupakan ekuitas
awal tahun 2008 yang tidak dapat dipisahkan antara Ekuitas
Terikat Permanen dan Ekuitas Terikat Temporer. Penambahan
Ekuitas Terikat Permanen berasal dari hasil efisiensi biaya
operasional penyelenggaraan ibadah haji dengan uraian sebagai
berikut:
Tabel 5
Rekapitulasi Ekuitas Terikat Permanen
31 Desember
Uraian
2014
(Audited)
Ekuitas Terikat Permanen awal
1.898.706.727.
tahun
478
Perubahan berdasarkan Laporan
Operasional

31 Desember
2013
(Audited)
1.830.679.816.
177
68.026.911.301

Catatan atas Laporan Keuangan -15-

Laporan Keuangan Dana Abadi Umat Tahun 2014 (Unaudited)

Ekuitas Terikat Permanen
akhir tahun

1.898.706.727
.478

1.898.706.727
.478

Catatan atas Laporan Keuangan -16-