Laporan Keuangan Dana AbadiUmatTahun 2014 (Unaudited)

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS

Penjelasan Umum
Arus Kas

D.1. IKHTISAR LAPORAN ARUS KAS

Laporan Arus Kas BP DAU merupakan laporan yang menunjukkan
penerimaan dan pengeluaran selama periode pelaporan yang
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi dan
aktivitas pendanaan. Laporan arus kas memberikan informasi
yang memungkinkan pada pemakai untuk mengevaluasi
perubahan dalam aktiva bersih DAU, struktur keuangan (termasuk
likuiditas dan solvabilitas) dan kemampuan untuk mempengaruhi
jumlah serta waktu arus kas dalam rangka adaptasi dengan
perubahan keadaan dan peluang. Informasi arus kas berguna
untuk menilai kemampuan DAU dalam menghasilkan kas dan
setara kas.
Informasi arus kas historis sering digunakan sebagai indikator dari
jumlah, waktu dan kepastian arus kas masa depan. Di samping
itu, informasi arus kas juga berguna untuk meneliti kecermatan
dari transaksi arus kas masa depan yang telah dibuat sebelumnya
dan dalam menentukan hubungan antara profitabilitas dan arus
kas bersih serta dampak perubahan harga.
Laporan ini menyajikan arus kas dari aktivitas operasi,aktivitas
investasi dan aktivitas pendanaan dengan cara yang paling sesuai
dengan operasional BP DAU tersebut. Klasifikasi menurut aktivitas
memberikan informasi yang memungkinkan para pengguna
laporan untuk menilai pengaruh aktivitas tersebut terhadap posisi
keuangan DAU serta terhadap jumlah kas dan setara kas.
Informasi tersebut dapat juga digunakan untuk mengevaluasi
hubungan diantara ketiga aktivitas tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul
akibat perubahan kurs bukan merupakan arus kas. Namun
demikian, pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan setara kas
dalam mata uang asing dilaporkan dalam laporan arus kas untuk
merekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir kas dan setara kas.
BP DAU melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan
menggunakan metode langsung (direct method) yang menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas
terdiri dari uang kertas dan uang logam, simpanan rekening giro di
bank serta investasi yang tidak dimaksudkan untuk dicairkan
dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya
yang tidak dijaminkan atau dibatasi penggunaannya.
Jumlah arus kas yang berasal dari aktivitas operasi merupakan
indikator yang menentukan apakah dari operasional BP DAU
dapat menghasilkan kas yang cukup untuk membayar seluruh
beban operasional dan memelihara kemampuan BP DAU.
Catatan atas Laporan Keuangan -18-

Laporan Keuangan Dana AbadiUmatTahun 2014 (Unaudited)

Informasi mengenai unsur tertentu arus kas historis bersama

dengan informasi lain, berguna dalam memprediksi arus kas
operasi masa depan.
Saldo Awal Kas
dan Setara Kas
DAU 31 Desember
2014 sebesar
Rp1.643.014.774.300

Saldo Awal Kas

Saldo awal kas dan setara kas BP DAU sebesar
Rp1.643.014.774.300,00 merupakan saldo awal kas per 1 Januari
2014.
D.2. PENJELASAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Kas Bersih

dari Aktivitas
Operasi
Rp155.477.054.733

Arus Kas dari Aktivitas Operasi menjelaskan aktivitas penerimaan

dan pengeluaran kas untuk kegiatan pengelolaan DAU selama
satu periode yang berakhir per 31 Desember 2014. Arus Kas
Bersih dari Aktivitas Operasi sebesar Rp155.477.054.733,00.
Penjelasan atas Laporan Arus Kas DAU per 31 Desember 2014
dari aktivitas operasi diuraikan sebagai berikut:
D.2.1. Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi
Arus Kas Masuk dari aktivitas operasi per 31 Desember 2014
sebesar Rp188.817.660.701,00 berasal dari 3 (tiga) sumber yaitu:
1. Hasil Pengembangan DAU
Hasil Pengembangan DAU sebesar Rp182.667.699.169,00
merupakan penerimaan dari hasil Pengembangan/Optimalisasi
DAU yang dicatat secara basis kas.
2. Penerimaan Bagi Hasil /Jasa Giro
Pendapatan Bagi Hasil/Jasa Giro Tahun 2013 sebesar
Rp692.082.394,00 merupakan penerimaan dari bagi hasil/jasa
giro bank.
3. Penerimaan Lain-lain
Penerimaan Lain-lain sebesar Rp438.500.000,00 berasal dari
penerimaan atas penyetoran pihak ketiga untuk pengembalian
DAU.
D.2.2. Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi
Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi per 31 Desember 2014
sebesar Rp33.340.605.967,00 merupakan arus kas keluar untuk
penyesuaian atas pendapatan yang masih harus diterima sebesar
Rp3.890.478.386
dan
beban
lain-lain
sebesar
Rp29.450.127.581,00 berupa beban pajak PPh 23 sebesar
Rp29.448.921.621,00 dan beban administrasi bank sebesar
Rp1.205.960,00.

Arus Kas Bersih

dari Aktivitas
Investasi sebesar
Rp664.000.000.000

D.3. PENJELASAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Arus Kas dari Aktivitas Investasi menjelaskan aktivitas penerimaan
dan pengeluaran dalam bentuk investasi selama satu periode
Catatan atas Laporan Keuangan -19-

Laporan Keuangan Dana AbadiUmatTahun 2014 (Unaudited)

yang berakhir 31 Desember 2014. Arus Kas Bersih dari Aktivitas

investasi sebesar minus Rp664.000.000.000,00.
D.3.1. Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk dari Aktivitas Investasi per 31 Desember 2014
sebesar Rp336.000.000.000,00 berasal dari pencairan SBSN
yang telah jatuh tempo.
D.3.2. Arus Kas Keluar Dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Keluar dari Aktivitas Investasi per 31 Desember 2014
sebesar Rp1.000.000.000.000,00 merupakan arus kas keluar
untuk penempatan SBSN nomor seri SDHI 2029 A.
D.4. PENJELASAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Arus Kas Bersih
dari Aktivitas
Pendanaan
sebesar Rp0,00

Arus kas dari aktivitas pendanaan menjelaskan aktivitas

penerimaan dan pengeluaran dari kegiatan pendanaan selama
satu periode yang berakhir 31 Desember 2014. Tidak terdapat
arus kas bersih dari aktivitas pendanaan selama tahun 2014.
D.4.1. Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Pendanaan
Tidak terdapat arus kas masuk dari aktivitas pendanaan selama
tahun 2014.
D.4.2. Arus Kas Keluar Dari Aktivitas Pendanaan
Tidak terdapat arus kas keluar dari aktivitas pendanaan selama
tahun 2014.

Catatan atas Laporan Keuangan -20-