Koperasi Simpan Pinjam Swamitra

Badan Hukum No. : 14/BH/KDK.73/II/2000

Buay Bahuga
###

Daftar Account
Grup

He No. Account

AKTIVA LANCAR

100-AKTIVA
100-01
KAS BESAR
100-02
KAS KECIL
100-03
BON SEMENTARA
110-BANK
110-01
BANK BRI
110-02
BANK BNI
120-KAS AWAL HARIAN
120-01
KAS AWAL HARIAN
150-REK. PINJAMAN YANG DIBERIKAN
150-01
PINJAMAN ANUITAS
150-02
PINJAMAN POKOK TETAP
151-REK. SEWA DIBAYAR DIMUKA
151-01
SEWA DIBAYAR DIMUKA
153-PIUTANG ANGSURAN
153-01
PIUTANG BUNGA
153-02
PIUTANG DENDA
155-PIUTANG KARYAWAN
155-01
PIUTANG KARYAWAN
155-02
PIUTANG LAIN
160-PENYISIHAN PENGHAPUSAN A.PRO
160-01
CADANGAN PENGHAPUSAN A.PRO
170-SUPLIES KANTOR
170-01
SUPLIES KANTOR
170-02
PERSEDIAAN BEA MATERAI
400-BIAYA DIBAYAR DIMUKA
400-01
PENDAPATAN YANG AKAN DITERIMA
400-02
PAJAK PBB DIBAYAR DIMUKA
400-03
BEBAN DITANGGUHKAN
400-04
SEWA DIBAYAR DIMUKA
400-05
AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
400-06
PENDIRIAN KOPERASI
400-07
SOFTWARE KOMPUTER
200-INVENTARIS
200-01
INVENTARIS KOMPUTER
200-02
INVENTARIS KENDARAAN
200-03
INVENTARIS KANTOR
200-04
FURNITURE
200-05
BANGUNAN
200-06
TANAH
201-INVENTARIS
201-01
AKUM. PENYUSUTAN INVESTARIS KOMPUTER
201-02
AKUM. PENYUSUTAN KENDARAAN
201-03
AKUM. PENYUSUTAN KANTOR
201-04
AKUM. PENYUSUTAN FURNITURE
201-05
AKUM. PENYUSUTAN BANGUNAN
500-KEWAJIBAN SEGERA DIBAYAR
500-01
BEBAN PAJAK BUNGA SIMPANAN

AKTIVA LANCAR

AKTIVA LANCAR
AKTIVA LANCAR

AKTIVA LANCAR
AKTIVA LANCAR

AKTIVA LANCAR

AKTIVA LANCAR
AKTIVA LANCAR

AKTIVA LANCAR

AKTIVA TETAP

AKTIVA TETAP

HUTANG LANCAR
1 /

Nama Account

Grup

HUTANG LANCAR
HUTANG LANCAR
HUTANG LANCAR
HUTANG LANCAR
HUTANG JANGKA
PANJANG

MODAL

PENDAPATAN

PENDAPATAN
PENDAPATAN
PENDAPATAN
PENDAPATAN
PENDAPATAN

He No. Account

Nama Account

500-02
BEBAN PAJAK SIMPANAN BERJANGKA
500-03
BEBAN BIAYA NOTARIS
500-04
BEBAN TITIPAN BUNGA BERJANGKA
500-05
BEBAN TITIPAN ANGSURAN
500-06
BAGIAN SHU ANGGOTA PENYIMPAN
500-07
BAGIAN SHU ANGGOTA BERJASA
500-08
BAGIAN SHU PEGURUS
500-09
DANA KESEJAHTERAAN KARYAWAN
500-10
DANA SOSIAL
500-11
DANA PENDIDIKAN
500-12
DANA TITIPAN ANGGOTA
510-KEWAJIBAN REK. SIMPANAN ANGGOTA
510-01
SIMPANAN ANGGOTA PADA KAS HARIAN
520-KEWAJIBAN REK. SIMPANAN BERJANGKA
520-01
SIMPANAN BERJANGKA
560-HUTANG LAIN-LAIN
560-01
HUTANG LAIN-LAIN
561-HUTANG BANK
561-01
HUTANG BANK
700-RUPA-RUPA PASIVA
700-01
B.BUNGA YMH DIBAYAR
700-02
PAJAK PENGHASILAN
700-03
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
800-MODAL
800-01
SISA HASIL USAHA
800-02
SIMPANAN POKOK
800-03
SIMPANAN WAJIB
800-04
SIMPANAN SUKARELA
800-05
MODAL PENYERTAAN PARTISIPASI ANGGOTA
800-06
MODAL CADANGAN
800-07
MODAL DONASI
900-PEND. HASIL BUNGA PINJAMAN
900-01
HASIL BUNGA PINJAMAN
900-02
RETUR HASIL BUNGA PINJAMAN
901-PEND. HASIL BUNGA TABUNGAN
901-01
HASIL BUNGA TABUNGAN
902-PEND. HASIL BUNGA GIRO
902-01
HASIL BUNGA BANK
903-PEND. HASIL BUNGA SIMPANAN BERJANGKA
903-01
HASIL BUNGA SIMPANAN BERJANGKA
910-PEND. PROVISI PINJAMAN
910-01
PROVISI PINJAMAN
931-PENDAPATAN
931-01
PENDAPATAN ADMINISTRASI SIMPANAN
931-02
PENDAPATAN DENDA PINJAMAN
931-03
PENDAPATAN ASURANSI PINJAMAN
931-04
PENDAPATAN ADMINISTRASI PINALTI SIMPANAN
BERJANGKA
931-05
PENDAPATAN ADMINISTRASI PINJAMAN
931-06
PENDAPATAN PINALTI PINJAMAN
931-07
PENDAPATAN BIAYA METERAI
931-08
PENDAPATAN BIAYA NOTARIS
931-09
PENDAPATAN PREMI RESIKO KREDIT
931-10
PAJAK SIMPANAN

2 /

Grup

He No. Account

PENDAPATAN

940-PEND. NONOPERASIONAL LAIN

940-01
LABA PENJUALAN AKTIVA TETAP
940-02
PENDAPATAN NONOPERASIONAL LAINNYA
950-RUPA-RUPA AKTIVA
950-01
AMOR. PENDAPATAN BUNGA DIMUKA
950-02
AMOR. PAJAK PBB DIBAYAR DIMUKA
950-03
AMOR. BEBAN DITANGGUHKAN
950-04
AMOR. SEWA DIBAYAR DIMUKA
950-05
AMOR. PENDIRIAN GEDUNG
950-06
AMOR. PROGRAM KOMPUTER
960-BIAYA BUNGA SIMPANAN
960-01
BIAYA BUNGA SIMPANAN ANGGOTA
960-02
BIAYA BUNGA SIMPANAN BERJANGKA
960-03
BIAYA BUNGA SIMPANAN YANG DITERIMA
960-04
BIAYA BUNGA REKENING KORAN
961-BIAYA PAJAK BUNGA
961-01
BIAYA PAJAK BUNGA REKENING KORAN
961-02
BIAYA PAJAK DEPOSITO
961-03
BIAYA PAJAK TABUNGAN
962-PIUTANG ANGSURAN
962-01
POTONGAN BUNGA
962-02
POTONGAN DENDA
970-BIAYA TENAGA KERJA
970-01
BIAYA GAJI/HONORARIUM
970-02
BIAYA UANG LEMBUR
970-03
BIAYA PENDIDIKAN
970-04
BIAYA UANG MAKAN KARYAWAN
970-05
BIAYA TK. LAINNYA
970-06
BIAYA BONUS KARYAWAN
980-BIAYA SEWA
980-01
BIAYA SEWA INVENTARIS
980-02
BIAYA SEWA GEDUNG
980-03
BIAYA SEWA KENDARAAN
980-04
BIAYA SEWA LAINNYA
981-BIAYA
981-01
BIAYA ALAT TULIS KANTOR
981-02
BIAYA TELP/TELEX/TELEGRAM
981-03
BIAYA FOTOCOPY
981-04
BIAYA PERJALANAN DINAS
981-05
BIAYA IKLAN/KONSULTAN
981-06
BIAYA SURAT KABAR
981-07
BIAYA PERJAMUAN
981-08
BIAYA LISTRIK DAN PAM
981-09
BIAYA METERAI LANNYA
981-10
BIAYA AKTA NOTARIS
981-11
BIAYA JASA ADMINISTRASI LAINNYA
981-12
BIAYA BENSIN/TRANSPORT
981-13
BIAYA RUMAH TANGGA KANTOR
981-14
BIAYA BARANG CETAKAN
981-15
BIAYA FILM DAN CETAK FOTO
981-16
BIAYA KEAMANAN
981-17
BIAYA KOMISI
981-18
BIAYA PARKIR
981-19
BIAYA BUNGA PINJAMAN BANK

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

Nama Account

BIAYA

3 /

982-BIAYA PEMELIHARAAN
982-01
BIAYA PEMELIHARAAN INVENTARIS
982-02
BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG
4

Grup

He No. Account

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

BIAYA

4 /

Nama Account

982-03
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN
982-04
BIAYA PEMELIHARAAN LAINNYA
982-05
BIAYA PEMELIHARAAN KOMPUTER
983-BIAYA PAJAK
983-01
BIAYA PAJAK PBB
983-02
BIAYA PAJAK INVENTARIS GEDUNG
983-03
BEA METERAI KERTAS SEGEL
983-04
BIAYA PAJAK REKLAME
983-05
BIAYA PAJAK LAINNYA
984-BIAYA PENYUSUTAN A.PRODUKTIF
984-01
BIAYA PENYUSUTAN REKENING PINJAMAN
984-02
BIAYA PENYUSUTAN A.PRO LAINNYA
985-BIAYA ASURANSI
985-01
BIAYA ASURANSI INVENTARIS
985-02
BIAYA ASURANSI KENDARAAN
985-03
BIAYA ASURANSI KARYAWAN
985-04
BIAYA OPERASIONAL LAINNYA
986-BIAYA PENYUSUTAN A. TETAP
986-01
BIAYA PENYUSUTAN INVENTARIS KOMPUTER
986-02
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
986-03
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
986-04
BIAYA PENYUSUTAN INVENTARIS LAINNYA
990-BIAYA NONOPERASIONAL LAINNYA
990-01
PENJUALAN RUGI AKTIVA TETAP
990-02
BIAYA SUMBANGAN
990-03
BIAYA DENDA
990-04
BIAYA NONOPERASIONAL LAINNYA
990-05
BIAYA KERUGIAN
4

Pinjam Swamitra

KDK.73/II/2000

Tipe
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

MAN ANUITAS
MAN POKOK TETAP

Debet
Debet

DIBAYAR DIMUKA

Debet
Debet
Debet

NG KARYAWAN

Debet
Debet

NGAN PENGHAPUSAN A.PRO

Debet

DIAAN BEA MATERAI

APATAN YANG AKAN DITERIMA

PBB DIBAYAR DIMUKA
N DITANGGUHKAN
DIBAYAR DIMUKA
AN YANG DIAMBIL ALIH
RIAN KOPERASI
WARE KOMPUTER

TARIS KOMPUTER
TARIS KENDARAAN
TARIS KANTOR

PENYUSUTAN
PENYUSUTAN
PENYUSUTAN
PENYUSUTAN
PENYUSUTAN

INVESTARIS KOMPUTER
KENDARAAN
KANTOR
FURNITURE
BANGUNAN

N PAJAK BUNGA SIMPANAN

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Kredit
(admin) 31/01/2013 12:44:58

Tipe

N PAJAK SIMPANAN BERJANGKA

N BIAYA NOTARIS
N TITIPAN BUNGA BERJANGKA
N TITIPAN ANGSURAN
N SHU ANGGOTA PENYIMPAN
N SHU ANGGOTA BERJASA
N SHU PEGURUS
KESEJAHTERAAN KARYAWAN

TITIPAN ANGGOTA
AN ANGGOTA
NAN ANGGOTA PADA KAS HARIAN
AN BERJANGKA
NAN BERJANGKA

NG LAIN-LAIN

Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit

GA YMH DIBAYAR
PENGHASILAN
APATAN DITERIMA DIMUKA

NAN SUKARELA
L PENYERTAAN PARTISIPASI ANGGOTA
L CADANGAN

BUNGA PINJAMAN
R HASIL BUNGA PINJAMAN

BUNGA TABUNGAN

BUNGA BANK
MPANAN BERJANGKA
BUNGA SIMPANAN BERJANGKA

Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Debet
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit

APATAN
APATAN
APATAN
APATAN

ADMINISTRASI SIMPANAN
DENDA PINJAMAN
ASURANSI PINJAMAN
ADMINISTRASI PINALTI SIMPANAN

Kredit
Kredit
Kredit
Kredit

APATAN
APATAN
APATAN
APATAN
APATAN

ADMINISTRASI PINJAMAN
PINALTI PINJAMAN
BIAYA METERAI
BIAYA NOTARIS
PREMI RESIKO KREDIT

Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit
Kredit

(admin) 31/01/2013 12:44:58

Tipe

PENJUALAN AKTIVA TETAP

APATAN NONOPERASIONAL LAINNYA

Kredit
Kredit

.
.
.
.
.
.

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

PENDAPATAN BUNGA DIMUKA

PAJAK PBB DIBAYAR DIMUKA
BEBAN DITANGGUHKAN
SEWA DIBAYAR DIMUKA
PENDIRIAN GEDUNG
PROGRAM KOMPUTER

BUNGA
BUNGA
BUNGA
BUNGA

SIMPANAN
SIMPANAN
SIMPANAN
REKENING

ANGGOTA
BERJANGKA
YANG DITERIMA
KORAN

PAJAK BUNGA REKENING KORAN

PAJAK DEPOSITO
PAJAK TABUNGAN

NGAN BUNGA
NGAN DENDA

GAJI/HONORARIUM
UANG LEMBUR

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

BONUS KARYAWAN

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

SEWA
SEWA
SEWA
SEWA

Debet
Debet
Debet
Debet

UANG MAKAN KARYAWAN

INVENTARIS
GEDUNG
KENDARAAN
LAINNYA

ALAT TULIS KANTOR

TELP/TELEX/TELEGRAM

PERJALANAN DINAS
IKLAN/KONSULTAN
SURAT KABAR

LISTRIK DAN PAM

METERAI LANNYA
AKTA NOTARIS
JASA ADMINISTRASI LAINNYA
BENSIN/TRANSPORT
RUMAH TANGGA KANTOR
BARANG CETAKAN
FILM DAN CETAK FOTO

BUNGA PINJAMAN BANK

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

PEMELIHARAAN INVENTARIS
PEMELIHARAAN GEDUNG

Debet
Debet
(admin) 31/01/2013 12:44:58

Tipe

PEMELIHARAAN KENDARAAN
PEMELIHARAAN LAINNYA
PEMELIHARAAN KOMPUTER

Debet
Debet
Debet

PAJAK INVENTARIS GEDUNG

ETERAI KERTAS SEGEL
PAJAK REKLAME
PAJAK LAINNYA

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet

PENYUSUTAN REKENING PINJAMAN

PENYUSUTAN A.PRO LAINNYA

Debet
Debet

ASURANSI INVENTARIS
ASURANSI KENDARAAN
ASURANSI KARYAWAN
OPERASIONAL LAINNYA

Debet
Debet
Debet
Debet

PENYUSUTAN
PENYUSUTAN
PENYUSUTAN
PENYUSUTAN

Debet
Debet
Debet
Debet

INVENTARIS KOMPUTER
KENDARAAN
GEDUNG
INVENTARIS LAINNYA

ALAN RUGI AKTIVA TETAP

SUMBANGAN

NONOPERASIONAL LAINNYA

Debet
Debet
Debet
Debet
Debet
(admin) 31/01/2013 12:44:58