PRAKTIKUM KOMPUTER AKUNTANSI

Quis
Waktu: 100 menit

KETENTUAN UMUM:

1. Isikan data profile perusahaan di bawah ini:

Nama Perusahaan : Kls_PT NAMA MAHASISWA
No. Telepon/Fax : Nomor absensi Nomor Mahasiswa
Perusahaan dalam kasus ini adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam
bidang jual-beli barang dagangan.
Periode Akuntansi: Januari Desember 2008, jumlah bulan Twelve (12 bulan).
Pada pilihan setting Build Your Account List, saudara pilih pada pilihan kedua I
would like to import a list of account.
Nnama file: Quis 1_Kls_ No.Mhs.

2. Susunlah kode rekening yang diperlukan seperti tampak pada tabel berikut ini:

PT 8 De
NERACA SALDO
Per 01 Januari 2015
NO.
NAMA REKENING DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
REK.
1-1110 Kas Bank 116.792.000 -
1-1120 Dana Belum Disetor - -
1-1130 Rekening Kliring - -
1-1140 Kas Kecil 2.500.000 -
1-1200 Piutang Dagang 49.533.000 -
NO.
NAMA REKENING DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
REK.
1-1300 Persediaan Barang Dagangan 50.023.000 -
1-1400 PPN Masukan - -
1-1500 Biaya Asuransi Dibayar di Muka 7.000.000 -
1-2100 Aktiva Tetap 173.518.000 -
1-2109 Akum. Depresiasi Aktiva Tetap - 33.625.000
2-1100 Utang Dagang - 44.500.000
2-1200 Utang PPN - 550.000
2-1310 PPN Keluaran - -
2-1900 Utang Gaji dan Upah - -
2-2100 Pinjaman Bank - 75.000.000

Hal.:1
 3-1000 Modal Saham - 148.500.000
3-2000 Disagio Saham 1.975.000 -
3-3000 Laba Ditahan - 99.166.000
3-4000 Laba Tahun Berjalan - -
3-9999 Rekening Penyeimbang - -
4-1000 Penjualan - -
4-2000 Potongan Penjualan - -
5-1100 Harga Pokok Penjualan - -
5-1200 Potongan Pembelian - -
5-1300 Biaya Angkut Pembelian - -
6-1100 Biaya Gaji dan Upah - -
6-1200 Biaya Depresiasi - -
6-1300 Biaya Perlengkapan - -
6-2100 Biaya Listrik dan Telepon - -
6-2200 Biaya Air dan Gas - -
6-2300 Biaya Asuransi - -
6-2400 Biaya Iklan - -
8-1000 Jasa Angkutan Penjualan - -
401.341.000 401.341.000

3. Pasangkan kode rekening yang terkait (linked account). Gunakan Rekening Kliring
untuk transaksi pengeluaran kas dan Dana Belum Disetor untuk transaksi
penerimaan kas. Sedangkan rekening terkait yang lain Anda tentukan sendiri
dengan tetap memperhatikan kode rekening yang tersedia.
4. Kode pajak PPN saudara buat/dit sendiri dengan nama Pajak Pertambahan Nilai
sebesar 10% sebagai Goods and Services Tax.
5. Hapuslah semua kode rekening dan kode pajak berbahasa Inggris yang tidak
digunakan/tidak ada pada neraca saldo di atas.
6. Lakukan setup default terms baik untuk sales maupun purchases dan buatlah card
file untuk customer dan supplier berikut ini:

Daftar Nama Pelanggan Daftar Nama Pemasok

Kode 101_AM 102_BR 212_MC 213_OJ
Nama CV ALFA MITRA UD BETA RYA PT. MEGA CITRA PT. OPTIMA JAYA
Kota Yogyakarta Yogyakarta Jakarta Jakarta
Tgl. Faktur 29/12/2007 13/09/2007 30/12/2007 21/12/2007
No. Faktur AU131 AU121 MC212 OJ222
Soldo Awal Rp26.928.000,00 Rp22.605.000,00 Rp22.675.000,00 Rp21.825.000,00
Termin 2/5, N/30 2/5, N/30 5/10, N/30 5/10, N/30

7. Buatlah daftar persediaan barang dagangan berikut ini:

Daftar Persediaan Barang Dagangan

Kode AA123 BB456 CC789

Hal.:2
 Nama Barang AA123 Barang BB456 Barang CC789
Satuan Unit Unit Unit
Harga Jual Rp2.273.250,00 Rp983.500,00 Rp931.000,00
Harga Beli 1.299.000,00 562.000,00 532.000,00
On Hand 19 29 17

8. Masukkan saldo awal untuk semua rekening buku besar (rekening riil maupun
rekening nominal) dan juga semua buku pembantu yang diperlukan.
9. Entrikan semua data transaksi pada PT Alamo Uno yang terjadi selama bulan
Januari 2008 berikut:

TGL. TRANSAKSI
03/01/08 Diterima pelunasan piutang dari pelanggan CV Alfa Mitra atas faktur nomor
AU131, dengan bukti penerimaan BKM01-1.
05/01/08 Dipesan (Order) barang dagangan dengan nomor order OB01-1 kepada PT
Optima Jaya dengan rincian:
Unit Nama barang Harga Beli/Unit PPN Biaya Angkut
3 Barang CC789 Rp575.000,00 10% Rp150.000,00
3 Barang AA123 1.355.000,00 10% -

Atas transaksi ini, perusahaan menerbitkan cek no. AB1001 sebesar 25% dari
total pesanan sebagai DP.
07/01/08 Dilakukan penyetoran Dana Belum Disetor dengan bukti setor BSB1-001 ke
Kas Bank atas penerimaan kas tanggal 03/01/2008.
09/01/08 Dibeli secara tunai printer seharga Rp1.100.000,00, cek no. AB1002 kepada
toko Megatrend.
10/01/08 Diterima masing-masing 2 unit barang dagangan yang dipesan tanggal
05/01/08 dari PT Optima Jaya, Supplier Inv#: OJ1001 dan biaya angkutnya
menjadi Rp175.000,00. Jumlah kekurangannya dijanjikan akan dikirim segera.

Hal.:3
 TGL. TRANSAKSI
11/01/08 Dikeluarkan cek no. AB1003 untuk pengisian kembali kas kecil (imprest
system). Adapun komposisi kas kecil pada tanggal 11/01/08 adalah:
Uang Tunai....................... Rp350.000,00
Biaya Air dan Gas.............. 175.000,00
Biaya Perlengkapan........... 905.000,00
Biaya Iklan....................... 520.000,00
Biaya Telepon................... 555.000,00
Selisih Kas........................ Rp5.000,00
15/01/08 Dibayar listrik bulan Januari dengan cek no. AB1004 Rp1.525.000,00.
17/01/08 Dijual tunai (Invoice) barang dagangan kepada Nn. Alexa Ruby dengan rincian:
Unit Nama Barang Harga Jual/Unit Diskon PPN

2 Barang BB456 Rp931.000,00 - 10%

2 Barang AA123 2.350.000,00 2% 10%
no. faktur: FJ01-1 dan bukti penerimaan BKM01-2
19/01/08 Diterima pelunasan piutang dengan bukti penerimaan BKM01-3 dari pelanggan
UD Beta Rya atas faktur no. AU121, 13/09/2007.
21/01/08 Dilakukan penyetoran Dana Belum Disetor dengan bukti setor BSB01-2 ke Kas
Bank atas penerimaan kas sampai dengan tanggal 21/01/2008.
25/01/08 Dikeluarkan cek no. AB01005 untuk membayar pelunasan utang kepada PT
Mega Citra, no. faktur MC212, tanggal 30/12/2007.
27/01/08 Dijual kredit (Invoice) dagangan kepada CV Alfa Mitra dengan rincian:
Unit Nama Barang Harga Jual/Unit PPN Jasa Angkut
2 Barang BB456 Rp1.150.000,00 10% 150.000,00
2 Barang AA123 2.375.000,00 10% -
1 Barang CC789 950.000,00 10% -
no. faktur: FPJ01-2
29/01/08 Berikut retur dari CV Alfa Mitra dagangan atas penjualan 27/01/2008:
Unit Jenis Harga Jual/Unit Jasa Angkut PPN
1 Barang CC789 Rp950.000,00 - 10%
no. retur: RJ01-1
28/01/08 Telah dilakukan pencairan oleh pemegang cek no. AB01001 s.d. AB01005.
Bank info dan payment details, silahkan Anda tentukan sendiri.
30/01/08 Diterima masing-masing 1 unit barang dagangan atas kekurangan pesanan
tanggal 05/01/08 dari PT Optima Jaya, Supplier Inv#: OJ1133 ditambah biaya
angkut Rp75.000,00.
31/01/08 Diperoleh informasi tambahan sebagai berikut:
1. Penyusutan untuk aktiva tetap ditetapkan Rp5.000.000,00 per bulan.
2. Pembebanan biaya asuransi per bulan sebesar Rp1.750.000,00.
3. Jumlah supplies yang masih ada senilai Rp150.000,00.
4. Pengakuan PPN kurang/lebih bayar untuk masa pajak Januari 2008.
5. Gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp1.500.000,00

Hal.:4
Tes 1 Semester Pendek 2007/2008 - MYOB Accounting Plus V.13 - Hal.:5