Zuhrotul Munawaroh

145020300111035

Kertas Kerja 3.1

Kertas Kerja 3.2

Pengendalian yang telah dibentuk pada siklus penghasilan Hotel Nine Eleven (9-11)
berdasarkan 7 pengendalian umum:

1. Pengendalian Organisasi
Sebelum akhir shift Receptionist membuat laporan kas sederhana
Setelah tamu check-out kamar dibersihkan oleh housekeeping setelah ada
laporan dari receptionist
Reservasi dapat dilakukan via telepon atau walk-in
2. Pengendalian Dokumentasi
Untuk reservasi maka receptionist membuat reservation form yang terdapat
nomor reservasi
Untuk check-in receptionist mengisi registration card berdasarkan ID Card
tamu
Deposit kamar di dokumentasikan dalam Deposit Received Form yang
selanjutnya dimasukkan dalam Guest Bill Rack
Saat check-out tamu menandatangani Guest Bill bila ada tambahan tagihan
kamar dan jika deposit yang diberikan kurang atau pas. Sedangkan jika deposit
sisa maka receptionist membuat paid out voucher untuk refund deposit
3. Pengendalian Akuntabilitas Aset
Night audit dilakukan oleh shift terakhir receptionist
Accounting membuat laporan pendapatan lainnya
Seluruh aktivitas tamu yang menghasilkan uang bagi pihak hotel dicatat dalam
Guest Bill dengan beberapa rangkap
4. Pengendalian Praktek Manajemen
Check-out maksimal 13.00 WIB dan kunci dikembalikan ke receptionist
Housekeeping membersihkan kamar dan mengecek persediaan amenities
kamar mandi
5. Pengendalian Operasi Pusat Informasi
Seluruh incoming call ditangani oleh receptionist
Semua form sudah pre-numbered
6. Pengendalian Otorisasi
Receptionist mencatat Registrain Card sesui ID Card dan menginputnya dalam
Guest List
 7. Pengendalian Akses
Akses tamu untuk bias menempati kamar yaitu melalui receptionist pada saat
check-in akan dilakukan pemberian kunci
Pembersihan kamar setelah tamu check-out dilakukan oleh housekeeping

Kertas Kerja 3.3

a. Kelemahan pengendalian internal pada siklus penghasilan Hotel nine eleven (9-11)
Night Audit hanya dilakukan oleh Receptionist shift terakhir
Terkadang tamu membawa makanan sendiri meskipun ada policy dari Hotel
bahwa dilarang membawa makanan dari luar
Tamu terkadang membawa perlengkapan kamar
Roommaid terkadang membawa perlengkapan kamar
Roommaid sering dituduh mengambil barang tamu yang ada dikamar saat
membersihkan kamar tamu yang sednag berada diluar
b. Identifikasi dan penjelasan kelemahan pengendalian internal pada siklus penghasilan
hotel 9-11
Night audit seharusnya tidak hanya dilakukan oleh pihak Receptionist shif
terakhir tetapi juga dilakukan oleh accounting shift terakhir juga
Dilakukan pemeriksaan untuk meminimalisir tamu yang membawa makanan
dari luar
Tamu yang membawa perlengkapan kamar diwajibkan membayar denda jadi
saat tamu lapor check-out, receptionist melaporkan pada housekeeping dan
lalu housekeeping malkukan pengecekan atas perlengkapan kamar dan
seketika itu melaporkan pada receptionist dan menuliskannya pada lembar
checking room check-out
Roommaid yang terkadang membawa perlengkapan kamar dapat
diminimalisir dengan ada nya perhitungan atas barang yang di bawa dalam
cart. Jadi sebelum meninggalkan storage room untuk me-resupply
perlengkapan kamar dilakukan otorisasi perhitungan banyaknya barang yang
dibawa oleh rommaid dan otorisasi dilakukan oleh supervisor. Saat
pemebersihan kamar check-out roommaid diwajibkan mengisi poin-poin
barang yang diganti karena kotor maupun dibawa pulang oleh pihak tmau
Dituduhnya rommaid membwa barang tamu yang ada di kamar dapat
diminimalisir dengan adanya policy bahwa barang berharga tamu dapat
dititipkan pada Safe Deposit Room di Receptionist atau menaruhnya dalam
Safe Deposit Room yang ada di kamar. Diluar hal tersebut maka Hotel tidak
bertanggung jawab atas hilangnya barang tersebut
 c. Moral Hazard Tamu :

Tamu melanggar peraturan hotel untuk membawa makanan dari luar dengan
membawa makanan sendiri.

Tamu membawa perlengkapan kamar yang seharusnya tidak dibawa seperti

handuk dan kamar dll.

Tamu tidak hati-hati menyimpan barang sehingga bila ada kehilangan

menyalahkan pihak hotel.

Late Check-out
Early Check-in

Moral Hazard Pegawai :

Pegawai (roomboy/roommaid) yang membersihkan kamar membawa

perlengkapan kamar pulang yang seharusnya tidak dibawa seperti handuk dan
kamar dll.

Pegawai (roomboy/roommaid ) mengambil barang tamu

Pegawai (resepsionis shift terakhir ) yang melaksanakan Night audit bisa membuat
kecurangan.

Kertas Kerja 3.4

a. Prosedur perbaikan siklus penghasilan Hotel 9-11

Untuk reservasi tamu, Receptionist dapat mencatat nama tamu sesuai ID Card
dan men-lock kamar sesuai pilihan tamu dan berusaha sebaik mungkin
memenuhi special request tamu dan lalu memberi nomor reservasi dengan
kode kamarnya
Deposit dapat dilakukan dengan Cash, Credit Card dan juga Debit Card
Deposit bersifat wajib sehingga tamu baik perorangan maupun grup memberi
deposit yang didasarkan pada semisal 20% harga kamar
Check-out maksimal pukul 12.00 WIB dan lebih dari jam tersebut dikenakan
denda sebesar 50% dari harga kamar jika check-out hingga pukul 17.00 WIB.
Lebih dari 17.00 WIB dikenakan denda 100% harga kamar
 Untuk menambah penghasilan kamar, Hotel memiliki Massage Room Service
bagi tamu yang ingin merasakan Leisure, Comfort, and Warming of
Hospitality
b. Usulan kebijakan Manajemen Siklus Penghasilan Hotel 9-11
Hotel tidak bertanggung jawab atas barang berharga tamu yang hilang di
kamar
Untuk mendukung aturan pada poin diatas maka pihak hotel menyediakan
Safe Deposit Box dalam kamar dan Safe Deposit Room pada Receptionist
Adanya room service dalam kamar sehingga tamu dapat memesan makanan
dan/atau minuman yang disukainya
Di dalam kamar diberi minibar yang berii snack-snack dan minuman

Kertas Kerja 3.5

a. Formulir internal yang digunakan dalam siklus penghasilan:

1. lembar pengawasan internal atas kebersihan setiap kamar hotel

2. lembar pengawasan internal atas kelengkapan peralatan setiap kamar hotel

b. Bentuk formulir:

1.

Kama
Lanta Kasu Jendel
No. Kamar r Meja Bersih
i r a
Mandi

2.

Tempat
Handu Sanda Bed Remot
No. Kamar Sampa Lengkap
k l Cover e
h
Kertas Kerja 3.6

a. Informasi yang dihasilkan oleh siklus penghasilan:

1. Laporan perolehan pendapatan yang signifikan berasal dari bagian online atau
offline payment

2. Biaya yang dikeluarkan lebih kecil atau lebih besar dibandingkan dengan
pendapatan yang diperoleh atas pemberian sewa kamar hotel

3. Keuntungan dalam setiap periode secara periodik bersifat stabil atau fluktuatif

4. Pihak-pihak yang terlibat dalam perolehan pendapatan

b. Bentuk laporan informasi yang diberikan kepada manajemen:

1. Skema alur atas pihak-pihak yang terlibat dalam perolehan pendapatan

2. Laporan laba-rugi

3. Laporan arus kas masuk dan keluar

Kertas Kerja 3.7

Kebijakan akuntansi yang berhubungan dengan siklus penghasilan

- Pencatatan yang dilakukan oleh resepsionis juga diberikan kepada pelanggan

- Kas masuk dan kas keluar dipisah dari bagian pencatatan
- Pencatatan yang ditulis disetiap divisi harus dipisah satu sama lain
- Pada tiap akhir periode, seetiap divisi melaporkan laporan yang dibuat

Kertas Kerja 3.8

Jurnal standar yang berhubungan dengan siklus penghasilan

- Jurnal pendapatan jasa

Kas
Pendapatan jasa
- Jurnal deposit uang muka
Kas
Pendapatan diterima dimuka
- Pembayaran kredit
Pendapatan jasa
Piutang