IDENTITAS RESPONDEN

Untuk keperluan validitas jawaban kuesioner dan analisa data, peneliti memerlukan data
Bapak/Ibu sebagai responden.Mengingat data ini dapat mempengaruhi keakuratan penelitian,
untuk itu dimohon Bapak/Ibu mengisi dengan sejujurnya.

Isilah dengan singkat dan jelas berdasarkan diri Bapak/Ibu dengan memberi tanda () pada
jawaban yang telah disediakan

Nama : .. (boleh tidak diisi)

Jenis kelamin :
Pria Wanita
Pendidikan formal terakhir :
SMA/SMK/Sederajat
D3
S1
S2
Latar belakang pendidikan :
Akuntansi
Manajemen
IlmuEkonomi
Lain-lain, Sebutkan IT
Posisi Andas aatini : HRGA Staff
Lama Anda bekerja :
< 1 tahun 1-3 tahun > 3 tahun
Pernahkah Anda mengikuti pelatihan di kantor anda?
Ya, Sebutkan ISO, Payroll, Safety
Tidak

Keterangan :

TSK =TidakSamaSekali C = Cukup SB = SangatBaik

T = Tidak B = Baik

No. Pertanyaan TS T C B SB
K
Lingkungan Pengendalian
A Integritas dan Nilai Etika
1 Auditor internal memiliki standar perilaku dan etika yang memadai
.
2 Kepala Audior Internal selalu memberikan pengarahan kepada para
 . auditor internal
3 Telah ada prosedur penugasan yang terintegrasi dari seluruh aktivitas
. pekerjaan SPI
4 Struktur SPI sudah mencakup kerangka kerja perencanaan,
. pelaksanaan, pengendalian, dan pengawasan dalam mencapai tujuan
5 Sudah adanya aturan yang terkait dengan tindakan disiplin diambil
. dalam merespon pelanggaran kode etik (performance target).
6 Telah dilaksanakannya seluruh proess bisnis yang sesuai dengan etika
. dan prosedur penugasan
B Komitmen terhadap Kompetensi
1 Telah dilaksanakanya identifikasi tugas untuk satu pekerjaan (task
. definition).
2 Telah dilakukan analisis kebutuhan atas pengetahuan, keahlian, dan
. kemampuan untuk pekerjaan tertentu.
3 Adanya pendidikan dan pelatihan serta konseling untuk meningkatkan
. kompetensinya di dalam pelaksanaan tugas.
C Filosofi Manajemen dan Gaya Kepemimpinan
1 Pimpinan memiliki sikap dalam mengambil atau membatasi risiko
. terkait dengan pencapaian misi atau operasi organisasi (risk tolerance).
2 Adanya interaksi yang aktif antara manajemen senior dengan
. manajemen operasi (interactions).
3 Pimpinan sikap yang positif dan konsisten dalam pelaporan keuangan.
.
D Struktur Organisasi
1 Sturktus Organisasi yang ada bisa memfasilitasi arus informasi dengan
. lengkap (ability to flow information).
2 Area kunci dari otoritas dan tanggung jawab telah didefinisikan dan
. dikomunikasikan .
3 Pengetahuan dan pengalaman dari manajer kunci (adequate of
. knowledge and experience).
E Komite Audit
Telah tersedianya komite audit yang independen dan selalu membangun
komuniasi dengan auditor internal maupun eksternal terkait masalah
seputar proses bisnis
F Penetapan dari Otoritas dan Pertanggung jawaban
1 Pendelegasian otorisasi sesuai dengan tujuan dan sasaran perusahaan
. (assignment and delegation).
2 Adanya pengendalian dalam deskripsi pekerjaan yang sesuai dengan
. standar dan prosedur (controlrelated standards and procedures).
3 Terdapat jumlah personil yang memadai dan berkualitas untuk fungsi
. proses data dan akuntansi (quantity and quality of people).
G Kebijakan dan Prosedur Sumber Daya Manusia
1 Adanya evaluasi atas rekruitmen dan seleksi (employeelife-cycle
. procedures).
2 Terdapat aturan sebagai dasar tindakan terkait tingkah laku
. menyimpang dari pegawai (departures from policy and remedial
 checks).
3 Adanya criteria atas perilaku dan pedoman lainnya (retention and
. promotion criteria).
Penilaian Resiko Manajemen
A Perumusan tujuan organisasi secara keseluruhan
1 Organisasi merumuskan tujuan dan menjadikannya sebagai pedoman
. dalam penetapan arah dan kegiatan.
2 Dilaksanakannya komunikasi dua arah yang baik mengenai tujuan
. perusahaan.
3 Tujuan organisasi sejalan dengan kegiatan strategis yang dilakukan oleh
. organisasi tersebut.
4 Selalu melaksanakan penilaian risiko yang relevan dengan tujuan
. organisasi.
B Perumusan tujuan organisasi pada tingkat kegiatan.
1
Program perusahaan telah sesuai dengan tujuan rencana strategis perusahaan
.
2 Program saling melengkapi dengan pemberdayaan kegiatan lain dan
. tidak saling bertentangan satu dengan yang lain
3 SDM organisasi atau perusahaan mengetahui detail kegiatan secara
. professional.
4 Adanya analisis dari faktor-faktor kunci keberhasilan.
.
C Identifikasi risiko
1 Perusahaan sudah memiliki prosedur penilaian resiko yang berfungsi
.
2 Terdapat mekanisme yang memadai untuk mengidentifikasi risiko,
. faktor-faktor yang menimbulkan risiko dan ketidak sesuaian program
dan tujuan organisasi.
D Analisis risiko
1 Penerapan pengendalian memberikan dampak positif bagi seluruh
. komponen.
2 Adanya rumusan pendekatan untuk mengendalikan risiko dalam
. organisasi.
E Mengelola risiko
1 Adanya mekanisme untuk mengantisipasi, mengidentifikasi, dan
. merespon risiko yang timbul.
2 Dibangunnya pengendalian atas risiko yang mungkin saja timbul.
.
Informasi dan Komunikasi
A Informasi
1 Informasi yang diperlukan telah dikomunikasikan keseluruh elemen
. unit untuk membantu pekerjaan masing-masing elemen tersebut.
2 Saluran komunikasi yang dimiliki meliputi orang-orang yang berada di
. dalam unit maupun orang-orang yang berada di luar unit dan tepat
waktu.
3 Selalu ada pengembangan dan pemeliharaan sistem informasi dalam
 . proses bisnis.
4 Pemimpin yang kooperatif dalam pengembangan sistem informasi.
.
5 Terdapat mekanisme untuk mengidentifikasi berkembangnya kebutuhan
. informasi.
B Komunikasi
1 Efektivitas komunikasi dalam menyampaikan tugas dan tanggung
. jawab.
2 Kecukupan komunikasi lintas unit dan selalu mengkomunikasikan
. mengenai proses bisnis dan etika secara tepat waktu.
Aktivitas Pengendalian
A Pemisahan tugas yang memadai
1 Fungsi akuntansi harus terpisah dari fungsi penyimpanan atau tanggung
. jawab operasional.
2 Pemisahan penyimpanan kas penerimaan dan pengeluaran.
.
3 Auditor intern mengkomunikasikan langsung denga manajemen puncak
. atau komisaris
4 Adanya pemisahan tugas dengan sistem
.
B Otorisasi yang semestinya atas transaksi dan aktivitas
Adanya proses otorisasi untuk setiap transaksi dengan semestinya
apabila pengendalian ingin dicapai secara memuaskan.
C Dokumen-dokumen dan catatan-catatan yang memadai
1 Digunakannya nomor urut yang pracetak untuk setiap formulir yang
. digunakan (prenumbered forms).
2 Selalu disediakannya dokumen transaksi secara terperinci.
.
3 Terdapat dokumen sederhana dan dirancan untuk berbagai manfaat agar
. dokumen tersebut dapat dengan jelas dipahami.
D Pengendalian fisik atas aktiva dan catatan
Dilakukannya pengendalian fisik atas aktiva dan catatan dengan
melakukan pengecekan secara rutin.
E Pengecekan yang independen atas kinerja
1 Dilakukannya evaluasi atas kinerja sumber daya manusia secara rutin.
.
2 Adanya prosedur verifikasi atas kinerja dari pada sumber daya manusia
. yang ada.
Pemantauan
1 Sudah tersedia prosedur kegiatan pemantauan yang efektif atas
. pelaksanaan pengendalian intern.
2 Sudah tersedia sistem dokumentasi yang berbentuk formal atas
. prosedur pemantauan.
3 Adanya strategi untuk memastikan bahwa monitoring berjalan efektif
. dan melaksanakan evaluasi terpisah apabila terjadi keadaan kritis.
4 Selalu dilakukan pemantauan secara rutin antara berbagai tingkat
. manajemen atas proses bisnis.
5 Terdapat pemantauan secara teratur kepada seluruh karyawan untuk
. mengetahui tingkat pemahaman dan kepatuhan terhadap aturan perilaku
yan gberlaku.