PT.

SRIWIJAYA
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER 2010

NO
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
111 Kas 4,400,000
112 Piutang Dagang 4,000,000
113 Persediaan Bahan Baku 5,675,000
114 Persediaan Bahan Dalam Proses 1,875,000
115 Persediaan Barang Jadi 3,750,000
116 Sewa Dibayar Di Muka 500,000
117 Perlengkapan Pabrik 1,250,000
118 Perlengkapan Toko 1,700,000
119 Perlengkapan Kantor 800,000
120 Tanah 4,687,500
121 Bangunan Toko 7,500,000
122 Akumulasi Penyusutan Toko 750,000
123 Bangunan Pabrik 15,000,000
124 Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000
125 Kendaraan 6,500,000
126 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1,300,000
127 Peralatan 3,000,000
128 Akumulasi Penyusutan Peralatan 600,000
211 Utang Dagang 1,500,000
212 Pendapatan Diterima Di Muka 3,800,000
212 Utang Bank 22,500,000
311 Utang Beban 562,500
411 Modal 25,000,000
511 Penjualan 10,868,750
512 Pembelian Bahan Baku 5,750,000
513 Biaya Tenaga Kerja Langsung 500,000
514 Biaya Overhead 750,000
515 Beban Penjualan 350,000
516 Beban Administrasi dan Umum 393,750
JUMLAH 68,381,250 68,381,250
 AYAT JURNAL PENYESUAIAN

NO NAMA AKUN DEBET KREDIT

a Ikhtisar Harga Pokok Produksi 7,550,000

Pesediaan Bahan Baku Awal 5,675,000
Persediaan Bahan Dalam Proses Awal 1,875,000

Pesediaan Bahan Baku Akhir 2,187,500

Persediaan Bahan Dalam Proses Akhir 2,250,000
Ikhtisar Harga Pokok Produksi 4,437,500

Ikhtisar Laba Rugi 3,750,000

Persediaan Barang Jadi Awal 3,750,000

Persediaan Barang Jadi Akhir 3,125,000

Ikhtisar Laba Rugi 3,125,000

b Beban Sewa 125,000

Sewa Dibayar Di Muka 125,000

c Beban Penyusutan Bangunan Toko 750,000

Akumulasi Penyusutan Bangunan Toko 750,000

Beban Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000

Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000

Beban Penyusutan Kendaraan 650,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 650,000

Beban Penyusutan Peralatan 300,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan 300,000

d Pendapatan Diterima Di Muka 3,000,000

Penjualan 3,000,000

JUMLAH 25,187,500 25,187,500

 NERACA LAJUR
PT. SRIWIJAYA
PERIODE 31 DESEMBER 2010

NO NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN

NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
111 Kas 4,400,000 4,400,000
112 Piutang Dagang 4,000,000 4,000,000
113 Persediaan Bahan Baku 5,675,000 2,187,500 5,675,000 2,187,500
114 Persediaan Barang Dalam Proses 1,875,000 2,250,000 1,875,000 2,250,000
115 Persediaan Barang Jadi 3,750,000 3,125,000 3,750,000 3,125,000
116 Sewa Dibayar Di Muka 500,000 125,000 375,000
117 Perlengkapan Pabrik 1,250,000 1,250,000
118 Perlengkapan Toko 1,700,000 1,700,000
119 Perlengkapan Kantor 800,000 800,000
120 Tanah 4,687,500 4,687,500
121 Bangunan Toko 7,500,000 7,500,000
122 Akumulasi Penyusutan Toko 750,000 750,000 1,500,000
123 Bangunan Pabrik 15,000,000 15,000,000
124 Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000 1,500,000 3,000,000
125 Kendaraan 6,500,000 6,500,000
126 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1,300,000 650,000 1,950,000
127 Peralatan 3,000,000 3,000,000
128 Akumulasi Penyusutan Peralatan 600,000 300,000 900,000
211 Utang Dagang 1,500,000 1,500,000
212 Pendapatan Diterima Di Muka 3,800,000 3,000,000 800,000
212 Utang Bank 22,500,000 22,500,000
311 Utang Beban 562,500 562,500
411 Modal 25,000,000 25,000,000
511 Penjualan 10,868,750 3,000,000 13,868,750
512 Pembelian Bahan Baku 5,750,000 5,750,000
513 Biaya Tenaga Kerja Langsung 500,000 500,000
514 Biaya Overhead 750,000 750,000
515 Beban Penjualan 350,000 350,000
516 Beban Administrasi dan Umum 393,750 393,750

68,381,250 68,381,250

Ikhtisar Harga Pokok Produksi 7,550,000 4,437,500 7,550,000 4,437,500

Ikhtisar Laba Rugi 3,750,000 3,125,000 3,750,000 3,125,000
Beban Sewa 125,000 125,000
Beban Penyusutan Bangunan Toko 750,000 750,000
Beban Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000 1,500,000
Beban Penyusutan Kendaraan 650,000 650,000
Beban Penyusutan Peralatan 300,000 300,000

25,187,500 25,187,500 79,143,750 79,143,750

Harga Pokok Produksi

Laba Bersih
 NERACA LAJUR
PT. SRIWIJAYA
ERIODE 31 DESEMBER 2010

HARGA POKOK PRODUKSI LAPORAN LABA RUGI NERACA

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
4,400,000
4,000,000
2,187,500
2,250,000
3,125,000
375,000
1,250,000
1,700,000
800,000
4,687,500
7,500,000
1,500,000
15,000,000
3,000,000
6,500,000
1,950,000
3,000,000
900,000
1,500,000
800,000
22,500,000
562,500
25,000,000
13,868,750
5,750,000
500,000
750,000
 350,000
393,750

7,550,000 4,437,500
3,750,000 3,125,000
125,000
750,000
1,500,000
650,000
300,000

16,050,000 4,437,500

11,612,500 11,612,500

16,050,000 16,050,000 17,931,250 16,993,750 56,775,000 57,712,500

937,500 937,500

17,931,250 17,931,250 57,712,500 57,712,500

 PT. SRIWIJAYA
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
PERIODE 31 DESEMBER 2010

Pemakaian Bahan Baku

Persediaan Bahan Baku Awal 5,675,000
Pembelian Bahan Baku 5,750,000
Persediaan Bahan Baku untuk Produksi 11,425,000
Persediaan Bahan Baku Akhir (2,187,500)
Total Pemakaian Bahan Baku 9,237,500
Biaya Tenaga Kerja Langsung 500,000
Biaya Overhead 750,000
Beban Penyusutan Bangunan Pabrik 1,500,000
Jumlah Biaya Produksi 11,987,500
Persediaan Barang Dalam Proses Awal 1,875,000
Jumlah Barang Dalam Proses Tahun ini 13,862,500
Persediaan Barang Dalam Proses Akhir (2,250,000)
Harga Pokok Produksi 11,612,500

PT. SRIWIJAYA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2010

Penjualan 13,868,750
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Barang Jadi Awal 3,750,000
Harga Pokok Produksi 11,612,500
Persediaan Bahan Jadi Tersedia Di Jual 15,362,500
Persediaan Barang Jadi Akhir (3,125,000)
Harga Pokok Penjualan 12,237,500
Laba Bruto 1,631,250
Beban Usaha
Beban Penjualan 350,000
Beban Administrasi dan Umum 393,750
Beban Sewa 125,000
Beban Penyusutan Toko 750,000
Beban Penyusutan Kendaraan 650,000
Beban Penyusutan Peralatan 300,000
Laba Usaha 2,568,750
Laba Bersih (937,500)
 PT. SRIWIJAYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE 31 DESEMBER 2010

Modal Awal 25,000,000

Penambahan / Pengurangan
Laba (937,500)

Penambah (937,500)
Modal Akhir 24,062,500

PT. SRIWIJAYA
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2010

AKTIVA: PASIVA:
AKTIVA LANCAR : KEWAJIBAN :
Kas 4,400,000 Utang Dagang 1,500,000
Piutang Dagang 4,000,000 Utang Bank 22,500,000
Persediaan Bahan Baku 2,187,500 Utang Beban 562,500
Persediaan Bahan Dalam Proses 2,250,000
Persediaan Barang Jadi 3,125,000 TOTAL KEWAJIBAN 24,562,500
Sewa Dibayar Di Muka 375,000
Perlengkapan Pabrik 1,250,000
Perlengkapan Toko 1,700,000
Perlengkapan Kantor 800,000
Pendapatan Diterima Di Muka (800,000)
TOTAL AKTIVA LANCAR 19,287,500

AKTIVA TETAP : EKUITAS

Tanah 4,687,500 Modal 24,062,500
Bangunan Toko 7,500,000
Akumulasi Penyusutan Toko (1,500,000) TOTAL EKUITAS 24,062,500
Bangunan Pabrik 15,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik (3,000,000)
Kendaraan 6,500,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (1,950,000)
Peralatan 3,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan (900,000)
TOTAL AKTIVA TETAP 29,337,500
TOTAL AKTIVA 48,625,000 TOTAL PASIVA 48,625,000