UNIVERSITAS PANCASILA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

JAKARTA

FORM WAWANCARA INTERNAL CONTROL

PIUTANG PT KINARYA SELARAS SOLUSI

No Pertanyaan Transaksi Penjualan Kredit (Piutang Usaha) Ada Tidak

Apakah tugas bagian pembukuan piutang dipisah dari tugas

1
persetujuan atas potongan penjualan?
2 Apakah fungsi akuntansi terpisah dari :
a. Bagian penjualan
b. Bagian penagihan
Apakah ada pembagian tugas antara bagian pencatatan
3
penjualan dengan bagian penagihan piutang?
Apakah penagihan piutang ke pelanggan disertai dengan bukti
4
penagihan?

5 Apakah ada batas maksium jumlah piutang setiap pelanggan ?

Apakah secara periodic dibuat analisis umur piutang dan yang

6
sudah lama jatuh tempo di follow up?
Apakah terdapat sanksi atau denda bagi pelanggan yang tidak
7
tepat waktu melunasi piutang?
8 Apakah staff penagihan yang ada sudah memadai?

Apakah staff yang melakukan penagihan cukup kompeten dan

9
dapat dipercaya?

Apakah bagian penagihan memahami benar akan tugas dan

10
tanggung jawabnya?

11 Apakah dilakukan pencatatan atas setiap transaksi?

Apakah dilakukan arsip atas setiap dokumen yang mendukung

12
transaksi?

Apakah dilakukan pemeriksaan secara berkala terhadap arsip dan

13
catatan tersebut?

14 Apakah dilakukan pemeriksaan kinerja secara independen?

Apakah perusahaan menggunakan kartu pembantu piutang dalam

15
melakukan pencatatan piutang di laporan keuangan?

16 Apakah ada sistem untuk pencadangan piutang tidak tertagih?

Apakah ada persetujuan oleh fungsi terkait dalam penghapusan

17
piutang?

Apakah terdapat kebijakan manajemen dalam penghapusan

18
piutang?

Apakah surat pengiriman bernomor urut tercetak dan

19 pemakaiannya dipertanggungjawabkan oleh fungsi penjualan
dan penagihan?

Dibuat Oleh

Fifi Rizky Awaliyah