KODE

WP: E-2

PT BINA CITRA PESONA

Pemeriksaan Surat-Surat Berharga
31-12-2005

SALDO TAMBAHAN SALDO HARGA

KETERANGAN
31-12-2004 PEMBELIAN 31-12-2005 PASAR
Investasi obligasi PT Victory 139,654,000 y * 139,654,000 135,000,000
tertanggal 2 Juli 2005 dan akan
TB-1
jatuh tempo pada 1 Juli 2010.
Bunga 10% dibayarkan setiap
1 Juli dan 1 Januari. NN obligasi
IDR150,000,000

Keterangan:
= telah ditelusur ke kertas kerja tahun sebelumnya
= telah dikonfirmasi ke broker
E-5

= sertifikat obligasi telah diperiksa

y = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas
* = termasuk komisi broker

Catatan:
Klien belum mencatat amortisasi diskonto investasi obligasi.
Usulan Penyesuaian JP-13
Investasi 1,034,000
Piutang lain-lain 7,500,000
Pendapatan Investaasi 8,534,000

Piutang bunga= 150,000,000 x 0.10 x = 7,500,000

Amortisasi Diskonto = {(150,000,000-139,654,000) x 6 }/60 = 1,034,000

Prepared by