1.

A PENCATATAN
KETERANGAN DEBIT KREDIT
SALDO KAS Rp1,850,100
PENGELUARAN Rp1,500,000
JUMLAH Rp350,100

KETERANGAN DEBIT
B SELISIH KAS Rp1,150
KAS KECIL

2.A KETERANGAN DEBIT KREDIT

SALDO AWAL Rp30,200,240
PENERIMAAN KAS Rp77,023,010
PENGELUARAN KAS Rp50,210,700
SALDO AKHIR Rp57,012,550

B SETORAN JUMLAH
Monday, December 31, 2007 Rp2,107,960
Monday, December 31, 2007 Rp2,300,000
JUMLAH Rp4,407,960

C CEK CEK NO JUMLAH

Monday, December 17, 2007 6149 Rp691,880
Saturday, December 29, 2007 6156 Rp750,000
Sunday, December 30, 2007 6157 Rp289,350
JUMLAH Rp1,731,230
Monday, December 31, 2007 6139 Rp960,570
TOTAL CEK BEREDAR Rp2,691,800

PT INAFA
LAPORAN REKONSILIASI
PER 31 DESEMBER 2007
PERUSAHAAN
KETERANGAN DEBIT KREDIT
SALDO AWAL Rp57,012,550
PELUNASAN PIUTANG Rp5,455,000
JASA GIRO Rp457,500
KETERANGANSALAHAN PENCATATAN Rp270,000
CEK KOSONG Rp3,550,000
B.ADMISTRASI Rp75,050
PAJAK Rp45,750
Rp63,195,050 Rp3,670,800
JUMLAH Rp59,524,250
 KETERANGAN DEBIT
KAS Rp270,000
PIUTANG

KAS Rp457,500
JASA GIRO

KAS Rp5,455,000
PIUTANG

B. ADMINISTRASI Rp75,050
KAS

UTANG DAGANG Rp3,550,000

KAS

B. PAJAK Rp45,750
KAS
 BUKTI TRANSAKSI
KETERANGAN DEBIT KREDIT
SALDO KAS Rp1,000,000
PENGELUARAN Rp648,750 1
Rp351,250 1

KREDIT

Rp1,150 1

1
1
1

1
1
1

PT INAFA
N REKONSILIASI
DESEMBER 2007
BANK
KETERANGAN DEBIT KREDIT
SALDO AWAL Rp57,808,590 1 1
SETORAN DALAM PERJALANAN Rp4,407,960 1 1
KESALAHAN PENCATATAN Rp500 1 1
CEK YANG BEREDAR Rp2,691,800 1 1
1
1
1
Rp62,216,550 Rp2,692,300
JUMLAH Rp59,524,250 1 1
KREDIT
1
Rp270,000

1
Rp457,500

1
Rp5,455,000

1
Rp75,050

1
Rp3,550,000

1
Rp45,750
8 21

N= 29/2.9
1 NAMA DEBITUR JUMLAH <30 30-60
ELEKTRA KOMPUTER Rp10,130,000 Rp1,230,000 Rp560,000
FT UMK Rp36,330,000 Rp12,430,000 Rp23,900,000
Rp2,460,000
BRITANIA COURSE Rp2,800,000
Rp340,000
TOKO BUKU MODERN JAYA Rp14,440,000 Rp4,110,000 Rp4,980,000
LPK NUGRAHA UTAMA Rp7,320,000 Rp1,110,000 Rp2,990,000
Rp300,000
CV NOTOSUMAN Rp1,180,000
Rp330,000
NEUTRON BIMBEL Rp4,310,000 Rp1,070,000 Rp3,240,000
FE UMK Rp55,910,000 Rp14,470,000 Rp41,440,000
Rp19,670,000 Rp2,650,000 Rp15,970,000
ERLANGGA BOOK STORE
Rp1,050,000
Rp7,660,000 Rp3,880,000
MURIA KOMPUTER
Rp3,780,000
Rp44,230,000 Rp32,240,000
FKIP UMK
Rp11,990,000
UD PRAMUDYA Rp3,160,000
JUMLAH Rp207,140,000 Rp90,640,000 Rp95,880,000
13 15 10

UMUR PIUTANG SALDO % TAK TERTAGIH SALDO

<30 Rp90,640,000 1% Rp906,400
30-60 Rp95,880,000 5% Rp4,794,000
61-90 Rp8,570,000 10% Rp857,000
91-120 Rp12,050,000 30% Rp3,615,000
>120 Rp0 50% Rp0
SALDO CADANGAN KERUGIAN PIUTANG TAK TERTAGIH Rp10,172,400
SEBELUM PENYESUAIAN Rp4,576,000
PENYESUAIAN Rp5,596,400

KETERANGAN DEBIT KREDIT

B. KERUGIAN PIUTANG Rp5,596,400
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp5,596,400

KETERANGAN DEBIT KREDIT

PENJUALAN Rp3,300,000
PIUTANG Rp3,300,000

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp4,560,000

PIUTANG DAGANG Rp4,560,000

PIUTANG Rp1,130,000
UTANG Rp1,130,000

KETERANGAN SALDO
NOMINAL WESEL Rp75,000,000
BUNGA Rp1,687,500
NILAI JATUH TEMPO Rp76,687,500
DISKONTO Rp766,875
KAS YANG DITERIMA Rp75,920,625
NILAI BUKU Rp76,125,000
RUGI DISKONTO -Rp204,375

KETERANGAN DEBIT KREDIT

KAS YANG DITERIMA Rp75,920,625
RUGI DISKONTO WESEL Rp204,375
PIUTANG WESEL Rp75,000,000
PENDAPATAN BUNGA WESEL Rp1,125,000

UTANG BANK Rp75,000,000

BIAYA BUNGA Rp920,625
RUGI DISKONTO BANK Rp204,375
PIUTANG WESEL Rp75,000,000
PENDAPATAN BUNGA Rp1,125,000

KETERANGAN SALDO
PUTRI AISYA Rp3,500,000
SAPUTRO Rp3,500,000
HAFIZA AHMAD Rp3,500,000
FAJARINA UTAMI Rp3,500,000
HENDRIATMA Rp325,000
JUMLAH PIUTANG KARYAWAN Rp14,325,000

KETERANGAN DEBIT KREDIT

BEBAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN Rp975,000
PIUTANG KARYAWAN Rp975,000

PT ANUGERAH KOMPUTER
PENYAJIAN PIUTANG & DISCLOSURE
Saturday, June 30, 2007

PIUTANG DAGANG Rp207,140,000

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp10,172,400
 Rp196,967,600
PIUTANG KARYAWAN Rp14,325,000
SALDO PIUTANG Rp211,292,600

Disclosure yang diperlukan adalah sebagai berikut:

Piutang wesel tertanggal 15 April 2007 dengan nominal Rp. 75.000.000,- bunga 9% umur 3 bulan telah di disk
2007 dalam perjanjian disebutkan bahwa apabila saat jatuh tempo 15 Juli 2007 pembuat wesel tidak membay
untuk melunasi seluruh nilai jatuh tempo wesel ditambah dengan beban administrasi sebesar Rp. 150.000,-.

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT

KAS Rp100,000,000
PIUTANG PT.MFC Rp36,000,000
###
RUGI PENJUALAN PIUTANG Rp470,000
PIUTANG DAGANG Rp136,470,000

PIUTANG DAGANG Rp4,560,000

###
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG Rp4,560,000

KAS Rp4,560,000
###
PIUTANG DAGANG Rp4,560,000

PIUTANG WESEL Rp76,837,500

###
KAS Rp76,837,500

RETUR PENJUALAN Rp2,590,000

###
PIUTANG DAGANG Rp2,590,000

RETUR PENJUALAN Rp2,590,000

BIAYA BUNGA Rp1,115,000
###
KAS Rp32,295,000
PIUTANG PT MFC Rp36,000,000

KAS Rp110,000,000
PENJUALAN Rp110,000,000
###
KAS Rp37,500,000
PIUTANG Rp37,500,000
61-90 91-120 >120 JUMLAH
Rp8,340,000 Rp10,130,000
Rp36,330,000
Rp2,800,000

Rp5,350,000 Rp14,440,000
Rp3,220,000 Rp7,320,000
Rp1,180,000
Rp550,000
Rp4,310,000
Rp55,910,000
Rp19,670,000

Rp7,660,000

Rp44,230,000

Rp3,160,000 Rp3,160,000
Rp8,570,000 Rp12,050,000 Rp0 Rp207,140,000
3 4 1 46

1
1
1
1
1
1 A
1
1

1
1

1
1

1
a 9% umur 3 bulan telah di diskontokan ke Bank Bali tanggal 15 Juni
7 pembuat wesel tidak membayar maka perusahaan diwajibkan
nistrasi sebesar Rp. 150.000,-.
1

9 63
72
N 10
 PERPEKTUAL
TANGGAL
KETERANGAN DEBIT KREDIT
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp7,800,000
###
UTANG DAGANG Rp7,800,000

PIUTANG DAGANG Rp23,400,000

PENJUALAN Rp23,400,000
###
HPP BARANG TERJUAL Rp18,200,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp18,200,000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp16,900,000

###
KAS Rp16,900,000

KAS Rp24,700,000
PENJUALAN Rp24,700,000
###
HPP BARANG TERJUAL Rp22,100,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp22,100,000

UTANG DAGANG Rp7,800,000

### PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp156,000
KAS Rp7,644,000

KAS Rp22,698,000
### POTONGAN PENJUALAN Rp702,000
PIUTANG DAGANG Rp23,400,000

KAS Rp3,250,000
###
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp3,250,000

RETUR PENJUALAN Rp6,500,000

PIUTANG DAGANG Rp6,500,000
###
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp5,590,000
HPP YANG TERJUAL Rp5,590,000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp5,200,000

###
UTANG DAGANG Rp5,200,000

KETERANGAN DEBIT KREDIT

HPP Rp34,900,000
PBD AWAL Rp5,000,000
PEMBELIAN Rp29,900,000
PBD AKHIR Rp6,000,000
RETUR PEMBELIAN Rp3,250,000
POTONGAN PEMBELIAN Rp156,000
HPP Rp9,406,000
 PERIODIK
KETERANGAN DEBIT KREDIT
PEMBELIAN Rp7,800,000 2
UTANG Rp7,800,000

PIUTANG DAGANG Rp23,400,000 3

PENJUALAN Rp23,400,000

PEMBELIAN Rp16,900,000 2
KAS Rp16,900,000

KAS Rp24,700,000 3
PENJUALAN Rp24,700,000

UTANG DAGANG Rp7,800,000 2

POTONGAN PEMBELIAN Rp156,000
KAS Rp7,644,000

KAS Rp22,698,000 2
POTONGAN PENJUALAN Rp702,000
PIUTANG DAGANG Rp23,400,000

KAS Rp3,250,000 2
RETUR PEMBELIAN Rp3,250,000
3
RETUR PENJUALAN Rp6,500,000
PIUTANG DAGANG Rp6,500,000

PEMBELIAN Rp5,200,000 2
UTANG Rp5,200,000

2
2