KERTAS KERJA LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2014

No Uraian

ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah
Investasi Jangka Pendek
Piutang
Piutang Lain-Lain
Persediaan
Jumlah Aset Lancar

INVESTASI JANGKA PANJANG

Investasi Non Permanen
Investasi Permanen
Jumlah Investasi Jangka Panjang

ASET TETAP
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Jaringan dan Instalasi
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan

Akumulasi Penyusutan
Jumlah Aset Tetap

DANA CADANGAN
Dana Cadangan
Jumlah Dana Cadangan

ASET LAINNYA
Tagihan Piutang Penjualan Angsuran
Tagihan Tuntutan Ganti Rugi Keuangan Daerah
Kemitraan dengan Pihak Ketiga
Aset Tidak Berwujud
Aset Lain-Lain
Jumlah Aset Lainnya
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Utang Perhitungan Pihak Ketiga
Utang Bunga
Utang Pajak
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
Utang Jangka Pendek Lainnya
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban Jangka Panjang

Utang Dalam Negeri
Utang Luar Negeri
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban

EKUITAS
Ekuitas Dana Lancar
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
Cadangan untuk Piutang
Cadangan untuk Persediaan
Dana yang harus disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
Pendapatan yang Ditangguhkan

Ekuitas Dana Investasi

Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran utang jangka Panjang

Ekuitas Dana Cadangan

Diinvestasikan dalam Dana Cadangan

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah
Jumlah Pendapatan

BELANJA
Belanja Operasi
Belanja Pegawai
Belanja Barang
 Jumlah Belanja Operasi
Belanja Modal
Belanja Peralatan dan Mesin
Belanja Bangunan dan Gedung
Belanja Jalan, Irigasi dan Instalasi
Jumlah Belanja Modal
Jumlah Belanja
SURPLUS (DEFISIT)
 Konsolidasi Dinas
Dinas Kesehatan Pamotan
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

-
-
-
-
7,003,928,474.25 125,571,250
7,003,928,474.25 125,571,250

-
-
-

1,684,696,000.00 53,675,000
21,150,632,700.00 857,250,000
22,514,484,123.00 589,000,000
281,873,686.00 21,675,000
8,966,500.00 435,000
- -
45,640,653,009.00 1,522,035,000
- -
45,640,653,009.00 1,522,035,000

- -
- -

3,966,666,958.00 220,000,000
3,966,666,958.00 220,000,000
56,611,248,441.25 1,867,606,250.00
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -

- -
- -
7,003,928,474.25 125,571,250.00
- -
- -
7,003,928,474.25 125,571,250.00

- -
45,640,653,009.00 1,522,035,000.00
3,966,666,958.00 220,000,000.00
- -
49,607,319,967.00 1,742,035,000.00

- -
- -
56,611,248,441.25 1,867,606,250.00

7,580,819,116.00
7,580,819,116.00

46,544,693,520.00
12,971,381,961.00
59,516,075,481.00

367,223,100.00
2,293,697,000.00
84,080,000.00
2,745,000,100.00
62,261,075,581.00
(54,680,256,465.00)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
 Puskesmas

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
(Rp) (Rp)
BUKU PENERIMAAN KAS
BULAN:

No. Bukti Tanggal Uraian Pendapatan Jasa La

Umum

2 02-01-2015 Penerimaan tindakan gigi 100,000

3 03-01-2015 Penerimaan persalinan 500,000
06-01-2015 Surat keterangan sehat 100,000
06-01-2015 Instalasi Rawat Inap 250,000
07-01-2015 Instalasi Rawat Inap 100,000
07-01-2015 Penerimaan Poliklinik 20 pasien 100,000
08-01-2015 Penerimaan kapitasi 1000 orang
10-01-2015 Pencairan DPA untuk operasi
10-01-2015 Pencairan DPA untuk Investasi
13-01-2015 Penerimaan BOK (APBN)
15-01-2015 Pencairan DPA untuk Investasi
15-01-2015 Pungutan pajak
Jumlah 1,150,000
 Perkiraan Yang Dikredit
Pendapatan Jasa Layanan Piutang
BPJS Jamkesda Kerjasama Umum BPJS Jamkesda Kerjasama

100,000,000
100,000,000 - - - - -
it
Pendapatan APBD Pendapatan Lain-lain Jumlah
Operasional Investasi Usaha Lain

100,000
500,000
100,000
250,000
100,000
100,000
100,000,000
100,000,000 100,000,000
92,000,000 92,000,000
80,000,000 80,000,000
400,000,000 400,000,000
56,000,000 56,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-

100,000,000 492,000,000 - 136,000,000 829,150,000

BUKU PENGELUARAN KAS
BULAN:

No Bukti Tanggal Uraian

Utang Usaha

05-01-2015 Pembelian ATK

05-01-2015 Pembelian Material Bangunan
05-01-2015 Pembayaran upah kerja bak sampah (ongkos pembuatan bak sampah)
09-01-2015 Pembelian bahan bakar
11-01-2015 Pembayaran
11-01-2015 Pembelian Alat Kesehatan
12-01-2015 Pembelian Rapat
14-01-2015 Penyuluhan kesehatan
14-01-2015 Penyuluhan PHBS
14-01-2015 Penyuluhan UKS
14-01-2015 Penyluhan Posyandu
14-01-2015 Penyuluhan UKGS
14-01-2015 Pemberian PMT Gizi Buruk
15-01-2015 Pembayaran pembangunan gedung
17-01-2015 Pemeliharaan Alkes
18-01-2015 Pembuatan leaflet
18-01-2015 Penyetoran pajak
19-01-2015 Pemeliharaan kendaraan operasional
Jumlah -
 Beban Layanan
Persediaan
Beban Pegawai Persediaan Jasa Layanan Pemeliharaan

900,000
5,000,000
embuatan bak sampah)

24,000,000 - - 5,000,000

6,000,000

2,000,000
5,900,000 24,000,000 - - 13,000,000
 Perkiraan Yang Didebet
Layanan Beban Umum d
Daya dan Jasa Subsidi Pasien Lain-lain Beban Pegawai Ad. Perkantoran

85,000
3,000,000 - 15,000,000 1,000,000

1,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
5,000,000
2,000,000
10,000,000
3,085,000 - 25,500,000 15,000,000 2,500,000
 Beban Umum dan Administrasi
Pemeliharaan Daya dan Jasa Promosi Premi asuransi Lain-lain

500,000 500,000 - - -

1,000,000
500,000 500,000 1,000,000 - -
 Beban Lain-lain Jumlah
Lain-Lain

900,000
5,000,000
1,200,000 1,200,000
85,000
49,000,000
92,000,000 92,000,000
1,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
5,000,000
2,000,000
10,000,000
400,000,000 400,000,000
6,000,000
1,000,000
56,000,000 56,000,000
2,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-

- 549,200,000 640,185,000
JURNAL UMUM
BULAN:

No Bukti Tanggal Uraian

01/PMT/2015 01-01-2015 Jurnal Pembuka

1 Persediaan
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Jaringan, dan Instalasi
Aset Tetap Lainnya
Aset Lain-Lain
Ekuitas Awal

2 02-01-2015 Beban Persediaan

Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembeban tindakan gigi)

3 03-01-2015 Beban Persediaan

Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembeban persalinan)

4 03-01-2015 Peralatan dan Mesin

Ekuitas Donasi
(Hibah sepeda motor dari LSM)

5 03-01-2015 Peralatan dan Mesin

Persediaan
(Pembuatan 10 buah bak sampah)

6 06-01-2015 Beban Persediaan

Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembenan rawat inap)
7 07- Beban Persediaan
Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembenan rawat inap)

8 Beban Persediaan
Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembenan rawat inap BPJS)

9 Piutang BPJS
Pendapatan Pasien BPJS
(Pencatatan Piutang BPJS)

10 Beban Persediaan
Persediaan
(Pembebanan obat rawat jalan 20 orang)

11 Beban Persediaan
Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pelayanan pasien BPJS Januari 2015 300 orang)

12 Piutang BPJS
Pendapatan BPJS
(Pasien rawat inap 3 org @ 3 hari

13 Beban Persediaan
Beban Jasa Layanan
Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembebanan pasien rawat inap 3 org @ 3 hari)

14 Piutang BPJS
Pendapatan BPJS
(Pengakuan Pendapatan Rawat Inap dan Rujukan)

15 Beban Persediaan
Beban Jasa Layanan
 Persediaan
Biaya YMH Dibayar
(Pembebanan rawat inap dan rujukan)

16 Jurnal Buku Penerimaan Kas

Kas dan setara kas
Pendapatan dari Pasien Umum
Pendapatan dari Pasien BPJS
Pendapatan Operasional (APBD)
Pendapatan Investasi (APBD)
Pendapatan BOK (APBN)
Pajak Yang Harus Disetor

17 Jurnal Buku Pengeluaran Kas

Persediaan
Beban Pegawai
Beban Pemeliharaan
Beban Daya dan Jasa
Lain-lain
Beban Pegawai
Beban Administrasi Perkantoran
Beban Pemeliharaan
Beban Daya dan Jasa
Beban Promosi
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Pajak Yang Masih Harus Disetor
Kas dan Setara Kas

18 Kas dan Setara Kas

Pendapatan Lain-lain
(Pendapatan bunga bank)

19 Beban Penyusutan (Beban Pelayanan)

Beban Penyusutan (Admi dan Umum)
Akumulasi Penyusutan
(Pensyusutan aktiva Tetap bulan Januari 2015)
Jumlah
 Debet Kredit

125,571,250
53,675,000
857,250,000
589,000,000
21,675,000
435,000
220,000,000
1,867,606,250

50,000
30,000
50,000
30,000

100,000
250,000
100,000
250,000

25,000,000
25,000,000

5,000,000
5,000,000

100,000
24,000
100,000
24,000
 47,000
30,000
47,000
30,000

47,000
30,000
47,000
30,000

100,000
100,000

50,000
50,000

30,000,000
40,000,000
30,000,000
40,000,000
015 300 orang)

900,000
900,000

680,000
450,000
680,000
450,000
3 org @ 3 hari)

395,000
395,000
nap dan Rujukan)

35,000
12,000
 35,000
12,000

829,150,000
1,150,000
100,000,000
100,000,000
492,000,000
80,000,000
56,000,000

5,900,000
24,000,000
13,000,000
3,085,000
25,500,000
15,000,000
2,500,000
500,000
500,000
1,000,000
93,200,000
400,000,000
56,000,000
640,185,000

1,000,000
1,000,000

2,000,000
1,000,000
3,000,000
Januari 2015)
3,444,271,250 3,444,271,250
KAS DAN SETARA KAS
No Uraian Jumlah No

Jurnal no 16 829,150,000

829,150,000

INVESTASI JANGKA PENDEK

No Uraian Jumlah No

PIUTANG PELAYANAN
No Uraian Jumlah No

Jurnal no 9 100,000
Jurnal no 12 900,000
Jurnal no 14 395,000
 1,395,000

PIUTANG LAIN-LAIN
No Uraian Jumlah No

PERSEDIAAN
No Uraian Jumlah No

1 Junal Pembuka 125,571,250

Jurnal no 17 5,900,000

131,471,250

UANG MUKA
No Uraian Jumlah No
 -

BIAYA DIBAYAR DIMUKA

No Uraian Jumlah No

TANAH
No Uraian Jumlah No

1 Jurnal Pembuka 53,675,000

53,675,000

GEDUNG DAN BANGUNAN

No Uraian Jumlah No

1 Bangunan dan Gedung 589,000,000

Jurnal no 17 400,000,000
 989,000,000

PERALATAN DAN MESIN

No Uraian Jumlah No

1 Jurnal Pembuka 857,250,000

Jurnal no 4 25,000,000
Jurnal no 5 5,000,000
Jurnal no 17 93,200,000

980,450,000

JALAN, JARINGAN, DAN INSTALASI

No Uraian Jumlah No

1 Jurnal Pembuka 21,675,000

21,675,000

ASET TETAP LAINNYA

No Uraian Jumlah No
 1 Jurnal Pembuka 435,000

435,000

KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN

No Uraian Jumlah No

AKUMULASI PENYUSUTAN
No Uraian Jumlah No

ASET LAINNYA
No Uraian Jumlah No

1 Jurnal Pembuka 220,000,000

220,000,000

UTANG USAHA
No Uraian Jumlah No

PAJAK YANG MASIH HARUS DISETOR

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 56,000,000

56,000,000
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

No Uraian Jumlah No

UTANG JANGKA PENDEK LAINNYA

No Uraian Jumlah No
 -

PINJAMAN LEMBAGA KEUANGAN

No Uraian Jumlah No

PINJAMAN LUAR NEGERI

No Uraian Jumlah No

EKUITAS AWAL
No Uraian Jumlah No

1
 -

SURPLUS DAN DEFISIT TAHUN LALU

No Uraian Jumlah No

SURPLUS DAN DEFISIT TAHUN BERJALAN

No Uraian Jumlah No

EKUITAS DONASI
No Uraian Jumlah No
 -

PENDAPATAN PASIEN UMUM

No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN BPJS
No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN JAMKESDA
No Uraian Jumlah No
 -

PENDAPATAN KERJASAMA
No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN HIBAH
No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN OPERASI (APBD)

No Uraian Jumlah No
 -

PENDAPATAN INVESTASI (APBD)

No Uraian Jumlah No

PENDAPATAN USAHA LAINNYA

No Uraian Jumlah No

BEBAN PEGAWAI (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 24,000,000

24,000,000

BEBAN PEMAKAIAN PERSEDIAAN (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 2 50,000
Jurnal no 3 100,000
Jurnal no 6 100,000
Jurnal no 7 47,000
Jurnal no 8 47,000
Jurnal no 10 50,000
Jurnal no 11 30,000,000
Jurnal no 13 680,000
Jurnal no 15 35,000

31,109,000

BEBAN JASA LAYANAN (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal 2 30,000
Jurnal no 3 250,000
Jurnal no 6 24,000
Jurnal no 7 30,000
Jurnal no 8 30,000
Jurnal no 11 40,000,000
Jurnal no 13 450,000
Jurnal no 15 12,000
 40,826,000

BEBAN PEMELIHARAAN (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 13,000,000

13,000,000

BEBAN DAYA DAN JASA (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 3,085,000

3,085,000

BEBAN SUBSIDI PASIEN (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No
 -

BEBAN PENYUSUTAN (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

BEBAN LAINNYA (BEBAN LAYANAN)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 25,500,000

25,500,000

BEBAN PEGAWAI (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 15,000,000
 15,000,000

BEBAN ADMINISTRASI PERKANTORAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 2,500,000

2,500,000

BEBAN PEMELIHARAAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 500,000

500,000

BEBAN LANGGANAN DAYA DAN JASA (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

Jurnal no 17 500,000
 500,000

BEBAN PENYUSUTAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

BEBAN AMORTISASI (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

BEBAN PROMOSI (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No
 Jurnal no 17 1,000,000

1,000,000

BEBAN PREMI ASURANSI (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG (UMUM DAN ADMINISTRASI)

No Uraian Jumlah No

-
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI LAINNYA (UMUM DAN ADMINISTRASI)
No Uraian Jumlah No

BEBAN BUNGA BANK (BEBAN LAINNYA)

No Uraian Jumlah No

BEBAN ADMINISTRASI BANK (BEBAN LAINNYA)

No Uraian Jumlah No
 -

KEUNTUNGAN/KERUGIAN PENJUALAN ASET NON LANCAR

No Uraian Jumlah No

KEUNTUNGAN/KERUGIAN PENURUNAN NILAI

No Uraian Jumlah No

KEUNTUNGAN/KERUGIAN LAIN-LAIN
No Uraian Jumlah No
 -

PENDAPATAN BOK (APBN)

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

-
No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

-
No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

-
No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No
 -

No Uraian Jumlah No

No Uraian Jumlah No

-
 Uraian Jumlah

Jurnal no 17 640,185,000

640,185,000

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Jurnal no 2 50,000
Jurnal no 3 100,000
Jurnal no 5 5,000,000
Jurnal no 6 100,000
Jurnal no 7 47,000
Jurnal no 8 47,000
Jurnal no 10 50,000
Jurnal no 11 30,000,000
Jurnal no 13 680,000
Jurnal no 15 35,000

36,109,000

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

-
 Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Jurnal no 16 56,000,000

56,000,000
 Uraian Jumlah

Jurnal no 2 30,000
Jurnal no 3 250,000
Jurnal no 6 24,000
jurnal no 7 30,000
Jurnal no 8 30,000
Jurnal no 11 40,000,000
Jurnal no 13 450,000
Jurnal no 15 12,000

40,826,000

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Jurnal Pembuka 1,867,606,250

 1,867,606,250

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Jurnal no 4 25,000,000
 25,000,000

Uraian Jumlah

Jurnal no 16 1,150,000

1,150,000

Uraian Jumlah

Jurnal no 9 100,000
Jurnal no 12 900,000
Jurnal no 14 395,000
Jurnal no 16 100,000,000

101,395,000

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
Jurnal no 16 100,000,000

100,000,000

Uraian Jumlah

Jurnal no 16 492,000,000

492,000,000

Uraian Jumlah

-
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

M DAN ADMINISTRASI)
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

M DAN ADMINISTRASI)
Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

MUM DAN ADMINISTRASI)

Uraian Jumlah

-
(UMUM DAN ADMINISTRASI)
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

NON LANCAR
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Jurnal no 16 80,000,000

80,000,000

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

-
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

-
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

-
Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah
 -

Uraian Jumlah

Uraian Jumlah

-
NO NAMA AKUN

KAS DAN SETARA KAS

INVESTASI JANGKA PENDEK
PIUTANG PELAYANAN
PIUTANG LAIN-LAIN
PERSEDIAAN
UANG MUKA
BIAYA DIBAYAR DIMUKA
TANAH
GEDUNG DAN BANGUNAN
PERALATAN DAN MESIN
JALAN, JARINGAN, DAN INSTALASI
ASET TETAP LAINNYA
KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN
ASET LAINNYA
UTANG USAHA
UTANG PAJAK
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
UTANG JANGKA PENDEK LAINNYA
PINJAMAN LEMBAGA KEUANGAN
PINJAMAN LUAR NEGERI
EKUITAS AWAL
SURPLUS DAN DEFISIT TAHUN LALU
SURPLUS DAN DEFISIT TAHUN BERJALAN
EKUITAS DONASI
PENDAPATAN PASIEN UMUM
PENDAPATAN BPJS
PENDAPATAN JAMKESDA
PENDAPATAN KERJASAMA
PENDAPATAN HIBAH
PENDAPATAN OPERASI (APBD)
PENDAPATAN INVESTASI (APBD)
PENDAPATAN BOK (APBN)
PENDAPATAN USAHA LAINNYA
 BEBAN PEGAWAI (BEBAN LAYANAN)
BEBAN PEMAKAIAN PERSEDIAAN (BEBAN LAYANAN)
BEBAN JASA LAYANAN (BEBAN LAYANAN)
BEBAN PEMELIHARAAN (BEBAN LAYANAN)
BEBAN DAYA DAN JASA (BEBAN LAYANAN)
BEBAN SUBSIDI PASIEN (BEBAN LAYANAN)
BEBAN PENYUSUTAN (BEBAN LAYANAN)
BEBAN LAINNYA (BEBAN LAYANAN)
BEBAN PEGAWAI (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN ADMINISTRASI PERKANTORAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN PEMELIHARAAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN LANGGANAN DAYA DAN JASA (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN PENYUSUTAN (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN AMORTISASI (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN PROMOSI (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN PREMI ASURANSI (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI LAINNYA (UMUM DAN ADMINISTRASI)
BEBAN BUNGA BANK (BEBAN LAINNYA)
BEBAN ADMINISTRASI BANK (BEBAN LAINNYA)
KEUNTUNGAN/KERUGIAN PENJUALAN ASET NON LANCAR
KEUNTUNGAN/KERUGIAN PENURUNAN NILAI
KEUNTUNGAN/KERUGIAN LAIN-LAIN

JUMLAH
 NERACA PERCOBAAN NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

829,150,000 640,185,000 188,965,000 1,000,000

- - -
1,395,000 - 1,395,000
- - -
131,471,250 36,109,000 95,362,250
- - -
- - -
53,675,000 - 53,675,000
989,000,000 - 989,000,000
980,450,000 - 980,450,000
21,675,000 - 21,675,000
435,000 - 435,000
- - -
- - - 3,000,000
220,000,000 - 220,000,000
- - -
56,000,000 56,000,000 -
- 40,826,000 40,826,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- 1,867,606,250 1,867,606,250
- - -
- - -
- 25,000,000 25,000,000
- 1,150,000 1,150,000
- 101,395,000 101,395,000
- - -
- - -
- - -
- 100,000,000 100,000,000
- 492,000,000 492,000,000
- 80,000,000 80,000,000
- - - 1,000,000
 24,000,000 - 24,000,000
31,109,000 - 31,109,000
40,826,000 - 40,826,000
13,000,000 - 13,000,000
3,085,000 - 3,085,000
- - -
- - - 2,000,000
25,500,000 - 25,500,000
15,000,000 - 15,000,000
2,500,000 - 2,500,000
500,000 - 500,000
500,000 - 500,000
- - - 1,000,000
- - -
1,000,000 - 1,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

3,440,271,250 3,440,271,250 2,707,977,250 2,707,977,250 4,000,000 4,000,000

SETELAH PENYESUAIAN NERACA LAPORAN AKTIVITAS
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

189,965,000 189,965,000
- -
1,395,000 1,395,000
- -
95,362,250 95,362,250
- -
- -
53,675,000 53,675,000
989,000,000 989,000,000
980,450,000 980,450,000
21,675,000 21,675,000
435,000 435,000
- -
(3,000,000) (3,000,000)
220,000,000 220,000,000
- -
- -
40,826,000 40,826,000
- -
- -
- -
- -
1,867,606,250 1,867,606,250
-
- 615,525,000
25,000,000 25,000,000
1,150,000 1,150,000
101,395,000 101,395,000
- -
- -
- -
100,000,000 100,000,000
492,000,000 492,000,000
80,000,000 80,000,000
1,000,000 1,000,000
 24,000,000 24,000,000
31,109,000 31,109,000
40,826,000 40,826,000
13,000,000 13,000,000
3,085,000 3,085,000
- -
2,000,000 2,000,000
25,500,000 25,500,000
15,000,000 15,000,000
2,500,000 2,500,000
500,000 500,000
500,000 500,000
1,000,000 1,000,000
- -
1,000,000 1,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

2,708,977,250 2,708,977,250 2,548,957,250 2,548,957,250 160,020,000 775,545,000

615,525,000