ijcrb.webs.

com Saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9

studi Perbandingan Murabahah dan istishna 'dalamIslam

perbankandi Yordania
Shatha Abdul-Khaliq
Al Zaytoonah Swasta University of Jordan, Jordan Abstrak:
Ini kertas bertujuan untuk membandingkan antara tow Islam Investasi "Istisna" dan Murabahah dalam
perbankan Islam di Yordania. Pada awalnya ada beberapa definisi dari Islam
investasi"Istisna" dan Murabahah. penelitian dibahas jika bank syariah di Yordania
menerapkan alat investasi ini, akhirnya hasilnya menunjukkan bahwa rata-rata 42% dari
investasi, Bank Islam di Yordania ditawarkan, adalah Investasi Islam. Di sisi lain,
sebagian besar investasi Islam dikaitkan dengan Murabahah dan mengabaikansyariah lainnya
investasi"Istisna". Kata kunci:
perbankan syariah, investasi syariah, murabahah, Istisna,Industries
1.Introduction
perbankanIslam adalah bab yang menarik dalam kehidupan beragama, budaya, dan intelektual
Muslimadalah membuka. Sementara perbankan syariah tidak mungkin konsep yang sama sekali baru,
luas
perluasandari bentuk perbankan tentu saja merupakan fenomena yang cukup baru-baru ini.
Perbedaan paling menonjol antara pembiayaan syariah dan produk setara yang ada
adalah pelarangan bunga. Hal ini didasarkan pada prinsip bahwa itu adalah tidak dapat diterima dalam
dan dari
dirinya sendiri untuk komoditi yang sama, termasuk uang, untuk meningkatkan nilai hanya dengan yang
dipinjamkan kepada
orang lain. Namun, syariat tidak melarang pembuatan pengembalian modal jikabersedia
penyedia untuk berbagi dalam risiko Enterprise produktif.
Dalam hal produk dan layanan, Jordan Islamic Bank menawarkan berbagai macam keuangan
produkdan pelayanan kepada individu dan perusahaan. Layanan termasuk Murabahah
dan Ijarah Muntahia Bithamleek serta beberapa produk investasi seperti Musyarakah,
Mudarabah dan Istisna.
Murabahah adalah salah satu mode yang paling umum digunakan oleh Bank Islam. Hal ini mengacu pada
penjualan di mana
penjual mengungkapkan biaya komoditas dan jumlah laba yang dikenakan. Oleh karena itu,
Murabahah bukan pinjaman yang diberikan pada bunga melainkan merupakan penjualan komoditas pada
keuntungan.
MekanismeMurabahah adalah bahwa bank membeli komoditas sebagai per permintaan dari
kliendan menjual dia di dasar biaya-plus-profit. Dalam pengaturan ini, bank terikat untuk
mengungkapkan biaya dan marjin laba kepada klien. Oleh karena itu, bank, daripada maju
uang untuk peminjam, membeli barang dari pihak ketiga dan menjual barang-barang mereka ke
pelanggan
pada keuntungan. Sebuah pertanyaan dapat diajukan bahwa menjual barang pada keuntungan di bawah
Murabahah dan pengisian
bunga pinjaman (sesuai praktek bank konvensional) tampaknya menjadi salah satusama
COPYKANAN 2014 Institut Interdisipliner Penelitian Bisnis 603
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9
hal dan juga menghasilkan hasil yang sama. Perbedaan mendasar terletak pada kontrak yang digunakan.
Murabahah adalah akad jual sedangkan fasilitas cerukan keuangan konvensional adalah bunga
perjanjianpinjaman berbasisdan transaksi. Dalam kasus Murabahah, bank menjual aset dan
biaya keuntungan yang merupakan kegiatan perdagangan dinyatakan halal (valid) dalam Syariah Islam.
Sedangkan
pemberian pinjaman dan pengisian bunga kemudian adalah murni berdasarkan kepentingan-transaksi
dinyatakan
haram (dilarang) oleh Syariah Islam.
Di sisi lain Istisna adalah kontrak di mana satu pihak menyanggupi untuk menghasilkan hal tertentu
yang mungkin dibuat menurut tertentu disepakati spesifikasi dengan yang ditentukan
hargadan untuk tanggal tetap pengiriman. Usaha ini produksi meliputi setiap proses
manufaktur, konstruksi, perakitan atau kemasan.
Dalam Istisna, pekerjaan tidak dikondisikan untuk dicapai oleh pihak melakukan danini
pekerjaanatau bagian dari itu bisa dilakukan oleh orang lain di bawah kontrol dan tanggung jawabnya.
Istisna,
instrumenpembiayaan pra-pengiriman dan itu adalah kontrak di mana kesepakatan dapat disebut
sesuatu yang tidak ada pada saat menyelesaikan kontrak, sedangkan Murabahah adalah perintah
untuk membeli barang atau komoditas yang eksis di tangan atau mungkin dapat ditemukan di
pasar.
Tujuan utama dari mode Istisna pembiayaan adalah untuk mempromosikan kemampuan manufaktur.
Hal ini mungkin berhubungan dengan pembuatan aset lengkap dalam bentuk barang modal. ini
Barang-barangdapat bermanfaat bagi industri, sektor pertanian atau infrastruktur.
Istisna menyediakan pembiayaan jangka menengah untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan untuk
pembuatan / penyediaan / penjualan barang diidentifikasi, seperti peralatan industri / konstruksi,
mesin, kapal kargo, tanker minyak, kapal pukat, kapal keruk, lokomotif, dll,transportasi,
peralatan jaringan pipa air dan distribusi minyak, gas dan listrik dantransmisi /mereka,
jaringandistribusi generator listrik dan transformer, peralatan telekomunikasi,minyak,
rig peralatan rumah sakit, dll Dalam modus ini pembiayaan, adalah mungkin untuk membiayaitidak
berwujud
aktivaseperti gas, listrik, dll juga mungkin, seperti di bawah penyewaan dan penjualan angsuran, untuk
membiayai modal kerja. Jangka waktu pembiayaan istisna ditentukan oleh waktu yang dibutuhkan untuk
pengadaan bahan yang diperlukan dan pembuatan barang sesuai dengan yang telah
kontrakdisepakati.
Penelitian ini dilakukan untuk menjawab pertanyaan apakah murabahah atau Istisna sebagaiIslam
kebijakan keuangansecara luas digunakan di bank syariah di Yordania. Untuk mencapai hal ini, studi ini
disusun menjadi 4 bagian: bagian (1) berkaitan dengan tinjauan literatur; ayat (2) membahas
metodologi dan data; Ayat (3) menjelaskan bank Islam di Yordania sedangkan analisis hasil,
kesimpulan disajikan dalam bagian (4).
HAK CIPTA 2014 Lembaga Penelitian Interdisipliner Bisnis 604
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9

2. Tinjauan Literatur:
Banyak penelitian ada pada Murabahah dan istishna '. Kami meringkas beberapa studi yang
membahas masalah ini sebagai berikut:
Zaki (2011) menulis bab besar tentang keuangan Islam sebagai sarana meminimalkan risiko.
Data yang dikumpulkan untuk studi melalui sumber-sumber primer dan sekunder. Data primer mereka
dikumpulkan selama wawancara keuangan Islam profesional termasuk bank syariah.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa tiga kebijakan utama yang merupakan variabel penelitian
memberikanuntuk
dasar risiko mitigasi efisien dan dirancang model oleh setelah mencapaiperaturan
kerangkarisiko Mengurangi cocok, mengabadikan stabilitas jangka panjang. Jadi seperti yang
digambarkan sebelumnya
bahwa Islamic Finance dan aturan yang digunakan sebuah mengurangi risiko dan meminimalkan jika
diterapkan dengan tepat.
Alsayyed, (2010) mempelajari penggunaan Komoditi Murabahah, dan menemukan bahwa Murabahah
jelasproduk pendanaan bendahara Islam pilihan, karena cukup fleksibel untuk memfasilitasi
banyak struktur pembiayaan, lindung nilai, dan mata uang bertukar.
Abdo, (2009), meneliti jika bank-bank Islam di Yordania tergantung pada Investasi Islam? Pada
awalnyaada beberapa definisi dari investasi Islam bahwa bank syariah harus
menawarkan, seperti Mudharabah, musyarakah, Murabahah, Ijarah, Istisna dan Membangun operate
transfer,
penelitiandibahas jika bank syariah di Yordania berlaku investasi ini, akhirnya hasilnya akan
menunjukkan bahwa rata-rata lebih dari 58% dari investasi dari bank-bank Islam di Yordania yang
non-Islam seperti (kas dan deposito di bank lain, investasi dalam surat berharga,
surat kredit, surat jaminan, surat berharga, dan lainnya aktiva).ini
Investasimembentuk lebih dari setengah dari seluruh investasi, dan apa yang tersisa sekitar 42%
dari investasi, Bank Islam di Yordania ditawarkan, adalah Investasi Islam. Di
sisi lain,sebagian besar investasi Islam dikaitkan dengan Murabahah lel Amer beshera'a dan
mengabaikan semua investasi Islam lainnya.
Ariffin, Archer dan Karim, (2009) berusaha untuk memastikan persepsi Bankir Islam
tentang sifat risiko, pengukuran risiko dan teknik manajemen risiko di bank mereka.
Menutupi28 bank syariah di 14 negara yang menggunakan survei kuesioner. Ini menyimpulkan bahwa
bank syariah sebagian besar terkena sejenis risiko dengan yang di bank konvensional, tetapi
ada perbedaan dalam tingkat risiko. Temuan penelitian menunjukkan
implikasiteoritis dan kebijakan untuk isu transparansi, dengan referensi tertentu untuk
risiko pelaporan di bank syariah.
Cihak dan Hesse, (2008) membahas hubungan antara ukuran dan stabilitasIslam
lembaga keuangandi seluruh dunia. Sebuah studi Dana Moneter Internasional (IMF) menemukan bahwa
bank syariah besar kurang stabil daripada bank syariah kecil atau bank konvensional besar,
menunjukkan bahwa melihat secara menyeluruh di manajemen risiko kredit di Bank Islam besar
diperlukan,
COPY KANAN 2014 Lembaga Penelitian Interdisipliner Bisnis 605
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL oF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9
fitur kontrak keuangan Islam, seperti keuntungan dan pembiayaan loss-sharing, danyang lebih
metode risiko-hedgingsedikit,menimbulkan risiko yang unik.
Saleh & Zeitun (2006) mencoba untuk mempelajari dan menganalisis pengalaman Yordania dengan
keuangan Islam,
dan khususnya pengalaman dari Bank Islam pertama dan kedua di negara itu, Jordan
Islamic Bank Keuangan dan Investasi (JIBFI), dan International Arab Islam Bank
(Arab Bank) dalam rangka untuk mengevaluasi kinerja bank syariah di negara ini. Makalah ini
digunakan kinerja metodologi penilaian dengan membuatkeuntungan memaksimalkan,modal,
tesstruktur dan uang tunai.
Altaleb (2005), dalam studinya, yang bertujuan untuk menilai kinerja keuangan Jordan
"Islamic Bank Keuangan dan Investasi", telah menganalisis posisi keuangan
aksesbank untuk investasi keuangan, dan bidang penanaman modal selama periode
1998-2000. Penelitian ini merekomendasikan bahwa bank harus meninjau semua lini bank investasi
dan anggaran terkait, dan kemudian mencari instrumen untuk ekspansi di perbankan syariah di
wilayah Arab.
Taylor, (2003) menyelidiki praktek perbankan sesuai dengan agama Islam dalam
kerangka peraturan Amerika Serikat yang mempengaruhi pembentukan dan operasi dari sebuah
Lembaga Perbankan Islam; Peraturan dan praktik di Bank Islam yang berasal dariagama,
sumber-sumber itu sebabnya Perbankan Islam benar-benar berada dalam tahap perkembangan yang
berkaitan dengan
interaksiantara: 1) praktek-praktek keuangan Barat yang didasarkan pada peran bunga dan
2) diktat shari' ah hukum yang melarang bunga (riba). Larangan riba tidak
berarti uang yang mungkin tidak akan dipinjamkan di bawah hukum Islam; Larangan hanya
melarangditangguhkan
keuntunganatau bentuk keuntungan atau laba yang diterima di muka dalam arti bahwa mereka dihasilkan
dari
transaksi spekulatif atau berisiko dan tidak dapat tepat dihitung terlebih dahulu oleh
pihak kontraksi. Penulis menyimpulkan bahwa itu adalah masalah waktu sampai sebuahperbankan
lembagaIslam,sesuai dengan hukum syari'at akan didirikan di Amerika Serikat, dan akan
memiliki potensi besar untuk sukses dan profitabilitas.
Zaman dan Ithaca, (2001) Ulasan pertumbuhan perbankan syariah sejak awal hampir
empat dekade yang lalu. Mereka meneliti utama produk / jasa yang ditawarkan oleh berbagaisyariah
lembaga perbankanserta kinerja keuangan lembaga tersebut dianalisis berdasarkan
dataterbaru yang tersedia. Mereka menyimpulkan bahwa beberapa praktek dan instrumen keuangan
yang digunakan oleh bank syariah tampaknya tidak sesuai dengan prinsip-prinsip Islam tradisional, dan
menawarkan saran untuk perbaikan.
Haron, (1998) meneliti praktik bank syariah dari negara-negara Muslim sebelas.yang
Daerahdipilih termasuk penggunaan prinsip-prinsip Syariah dan penggunaan dan sumber dana.
Disparitas ada terutama di daerah seperti jumlah prinsip Syariah bekerja dan
penggunaannyadalam kegiatan perbankan. Ada juga perbedaan dalam sumber dan penggunaan dana
antara
HAK CIPTA 2014 Institut Interdisipliner Penelitian Bisnis 606
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9
bank sampel. Dalam kasus sumber dana, perbedaan adalah karena jenis
account yang tersedia dan prinsip-prinsip Syariah diadopsi oleh bank dalam memberikan layanan
tersebut. Untuk
penggunaan dana, semua bank cenderung berkonsentrasi dalam kegiatan pembiayaan mark-up. Variasi
juga muncul dalam bidang pembiayaan sektoral. Perbedaan ini sangat dipengaruhi oleh
perkembanganekonomi negara di mana bank syariah beroperasi.
Bank 3.Islamic dalamYordania
sistem perbankan Islamtelah di Yordania selama kira-kira dua dekade, di mana ia memainkan
peranpenting dalam pendanaan dan memberikan kontribusi untuk beberapa kegiatan ekonomi dan sosial
di
negara, di mana hal itu sesuai dengan prinsip-prinsip Hukum syariat di daerah perbankan
prakteksyariah.Aset dari empat bank syariah yang beroperasi di Yordania adalah $ 4,6 miliar dan
membentuk
5 persen dari total aset perbankan. Mereka mencapai pertumbuhan tahunan 13 persen dan lebih baik
dari bank tradisional dalam pertumbuhan deposito dan pembiayaan. Hal ini mencerminkan permintaan
yang tinggi untuk
transaksi; terutama bahwa mereka menawarkan berbagai layanan yang unik dan produk.
Sejarah lembaga keuangan Islam di Yordania tidak lama. Jordan Islamic Bank
(JIB) Keuangan dan Investasi didirikan pada tahun 1979 dengan modal JD (4) Juta
dibagi menjadi (4) Juta saham. Modal Bank meningkat selama bertahun-tahun untuk mencapai JD (125)
Juta pada tahun 2012. Bank bertujuan mengakomodasi ekonomi dandiversifikasi
kebutuhansosialwarga di bidang perbankan, pembiayaan dan investasi non
secarariba.Hal ini diwujudkan melalui Bank (64) cabang dan (15) kantor, luas seluruh
kerajaan pada tahun 2012. Jordan Islamic Bank telah berkembang pesat; jumlah
klien serta volume dana yang dimobilisasi dan diinvestasikan mencerminkan pertumbuhan yang cepat ini.
Keberhasilan yang dibuat oleh Jordan Islamic Bank, bagaimanapun, mendorong Arab Bank
Corporation (lembaga keuangan terbesar di Yordania), untuk mendirikan The InternationalArab
IslamicBank pada tahun 1996: mulai bekerja pada tahun 1998 untuk memenuhi meningkatnya
permintaan, secara lokal dan di
Arab dan pasar Islam, untuk layanan dan produk yang sesuai denganperbankan,
syariat Islam
Selain bank syariah yang disebutkan di atas dua bank syariah lain yang beroperasi di
Yordania adalah Jordan Dubai Islamic Bank yang didirikan pada tahun 2010 dan Al Rajhi Bank
yang mengatur nya cabang di 2011.
4.Research Metodologi:
tulisan ini bertujuan untuk membandingkan antara Istisna dan Murabahah dengan menggunakan disyariah
bankYordania,data sekunder telah digunakan bergantung pada laporan tahunan untuk periode (2004 -
2010).
Penelitian ini akan menggunakan analisis deskriptif dari data yang dikumpulkan
dan dihitung dari laporan tahunan dari dua Bank Islam bekerja di Yordania,
JordanIslamic Bank Keuangan dan Investasi (JIB) dan International Islamic Arab
HAK CIPTA 2014 Institute of Business Interdisipliner penelitian 607
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL oF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9
Bank (IAB) .Kami dikecualikan Bank Dubai Islam dan Al Rajhi Bank dari sampel kami karena
waktu waktu singkat.
Untuk periode 2004-2011, sejak tahun-tahun adalahterbaru
waktu dari kegiatan bank syariah dan itu bisa cukup waktu untuk mengujipenelitian.
hipotesis
Tabel (1) dan (2) menunjukkan instrumen syariah pembiayaan seperti Murabahah dan Istisna
untuk Jordan Islamic Bank dan International Arab Bank Islam Jumlah uang yang diinvestasikan
dalam setiap metode tersebut diwakili oleh seri waktu 2004-2011. Di mana ia mencatat
bahwa volume dana yang diinvestasikan melalui metode gaya investasi pembiayaan adalah
Murabahah. Mengakuisisi saham terbesar dari dana tersebut diinvestasikan selama periode waktu 2004 -
2011, diikuti oleh Mudharabah kemudian Istisna. Tabel 3 dan 4 menunjukkan bahwa rasio
Murabahah memiliki 26 43increased dari hanya 42% pada tahun 2004, menjadi 53% pada tahun 2011 di
Yordania Bank Islam
dan rasio Islamic International Arab Bank of Murabahah telah meningkat dari 26% pada tahun 2004,
menjadi 43% pada tahun 2011, di sisi lain rasio Istisna sama dengan nol di Yordania Bank Islam dan
2% di Islamic International Arab Bank untuk periode 2004-2011.
5. Analisis deskriptif dari variabel penelitian
Table (6) dan (7) menunjukkan statistik deskriptif untuk variabel penelitian, tabel menunjukkan bahwa
data Mudharabah dan Istisna tidak jauh dari distribusi normal dengan menggunakan tes
(Jarque -Bera), dan untuk menerima hipotesis nol bahwa data mengikuti distribusi normal
Seperti ditunjukkan kita dari hasil nilai keseleo dan melalui peninjauan mean dan median
nilai-nilai, kita menemukan dekat, sehingga ini menunjukkan tidak adanya fluktuasi tajam
fluktuasivariabel-variabel ini.
Kesimpulan
Dengan memeriksa tabel, studi ini menyimpulkan bahwa dalam bank syariah bekerja di Yordania
sebagianbesar investasi Islam dikaitkan dengan Murabahah dan mengabaikansyariah lainnya
investasi"Istisna", Istesna'a persentase yang sangat rendah, kurang dari 3% untuk

setiap.
Secara teoritis, bank syariah harus menawarkan "Istisna" untuk mendukung industri. Penelitian ini
menemukan
bahwa Bank Islam di Yordania tidak menawarkan "Istisna" layanan sama sekali. Jadi mereka tidak
memiliki
peran yang efektif dalam mendukung industri di Yordania.
Akibatnya penelitian ini merekomendasikan bank syariah di Yordania untuk meningkatkan tergantung
pada
bentukIslam "Istisna", karena jenis alat investasi Islam memainkan peran penting
dalam mendukung industri kecil dan menengah, dan untuk menemukan cara yang efektif untuk
menanganilain
bankdi seluruh dunia.
HAK CIPTA 2014 Lembaga Penelitian Interdisipliner Bisnis 608
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9

Referensi
Abdo. Khawla, (2009), Do Bank Islam di Yordania Tergantung pada Investasi Islam?tidak
Tesisditerbitkan,World Sains Universitas Islam
AL-Kafrawi, OWF. (1998) Bank Islam, Uang dan Bank Dalam sistem Islam. Pusat Aleksandra untuk
buku, Aleksandra, Mesir.
Al-Radadi, Muhammad. (2002) Manajemen Bank Islam Setelah Globalisasi. Organisasi Arab
untuk pengembangan Administrasi, Kairo. Mesir.
Laporan tahunan Islamic International Arab Bank untuk tahun 2004,2005,2006 dan 2007
Archer, Simon, dan Rifaat Abdel Karim (eds.), (2002), Islamic Finance: Pertumbuhan dan Inovasi,
London: Euromoney Books.
Ariffin, N., Archer, S. dan Abdel Karim, R. (2009) .Risks di bank syariah: Bukti dariempiris.
penelitian Jurnal Peraturan Perbankan, Vol.10 Edisi 2, P153-163.
Cihak, M, Hesse, H. (2008) Islamic Banking: Size Matters AFP Exchange, Dana Moneter Internasional
nunber: 069.275.188
Errico, Luca, dan Mitra Farrahbaksh, (1998) .Islamic Banking: Isu dalam Peraturan danPrudential,
Pengawasan IMF Working kertas .Washington.
Fayyad, Attiah. Aplikasi (1999) Perbankan Of Murabahah Dalam Islam Law.Dar EL Nasher Lel
Jamea'at, Kairo. Mesir.
Hammoud, H. Sami. (1998) .Islamic Instrumen Keuangan untuk corporations.Islamic Bank untuk
pengembangan, edisi ke-2, Jeddah.
Iqbal, M., dan D. Llewellyn (eds.), (2002) .Islamic Perbankan dan Keuangan: Perspektif Baru pada profit
Sharing dan Risiko. Cheltenham, Inggris Raya.
Mohammed El Qorchi, (2005), Islamic Finance Gears Up, Keuangan & Development, Vol. 42, No. 4
Taylor, J. Michael. (2003) .Islamic Bank di Amerika Serikat. Amerika Hukum Bisnis Journal, Vol. 40
Edisi 2, P385, 32P.available di:
Yasseri, Ali (2002), Kontrak Perbankan Islam sebagaimana diberlakukan di Iran, Islamic Banking and
Perspektif Baru pada Profit-Sharing dan Risiko, (ed.),
Finance:.Zarqa, Mustafa ( 1999) kontrak .AlIstesna'a: Pentingnya di Islam modern Investasi,Islam
Bankuntuk pengembangan, Jeddah.
Alsayyed, nidal, (2010). The Penggunaan dan penyalahgunaan Komoditi Murabahah:Ekonomi
PerspektifIslam.PhD Peneliti Ekonomi Islam, The Global University Di Islamic Finance (INCEIF) -
Malaysia.
Altaleb, Ghassan Salem: (2005), menilai kinerja keuangan Jordan Islamic Bank
Keuangandan Investasi, Jordan Journal of Applied Sciences dan kemanusiaan, 8 (1)
Haron, sudin (1998) Studi Perbandingan .Sebuah Praktek Perbankan Syariah. .J.KAU:. Econ Islam, Vol. 10,
pp. 23-50 .University Utara, Malaysia
COPY KANAN Penelitian 2014 Institute of Interdisciplinary Bisnis 609
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9

Tabel (1) Jordan Islamic Bank Keuangan dan Investasi (di JD)
Tahun Murabahah Istesna'a
2004 227.754.230 0
2005 294.966.288 0
2006 319.079.764 0
2007 247.485.620 0
2008 363.653.953 0
2009 425.190.691 0
2010 282.752.606 0
2011 315.038.378 0

Tabel (2) Islamic International Arab Bank (di JD)

Tahun Murabahah Istisna
2004 103.569.132 1.361.747
2005 114.580.672 2.953.912
2006 146.774.915 3.196.225
2007 230.282.173 4.999.636
2008 215.760.540 7.041.469
2009 209.069.266 5.561.435
2010 235.090.632 6.726.972
2011 260.665.931 7.184.531
Tabel (3) rasio Murabahah dan Istisna per total investasi untukJordan
BankIslamic untuk Keuangan dan Investasi
Tahun Murabahah Istisna
2004 42% 0%
2005 46% 0%
2006 22% 0%
2007 35% 0%
2008 31% 0%
2009 35% 0%
2010 56% 0%
2011 53% 0%
COPY KANAN 2014 instit ute dari Interdisipliner Penelitian Bisnis 610
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5, NO 9
Tabel (4) rasio Murabahah dan Istisna per total investasi untukIslam
International Arab Bank
tahun Murabahah Istisna
2004 26% 1%
2005 29% 1%
2006 36% 1%
2007 75% 2%
2008 74% 2%
2009 70% 2%
2010 64% 2%

2011 56% 2% Tabel (5) rata-rata dari kedua bank data sebagai sektor Bank Islam
diJordan
Bank Murabahah Istisna
rata
0%Jordan Islamic Bank
Islamic International Arab Bank
54% 2%

Tabel (6)40%:analisis deskriptif untuk Islamic International Arab Bank Data

Murabahah Istisna 179.303.904 4.548.771 Berarti 209.069.266 4.999.636 Median 235090632 7041469 Maksimum
103569132 1361747 Minimum 56138212 2110172 Std. Dev. -0,365307 -0,228924 Skewness 1,381356 1,718095
Kurtosis 0,91986 0,540431 Jarque-Bera 0,63132 0,763215 Probabilitas 7 7 Pengamatan COPY Penelitian KANAN
2014 Institute of Interdisciplinary Bisnis 611
ijcrb.webs.com saya
NTERDISCIPLINARY

J
OURNAL OF

C
ONTEMPORARY

R
esearch IN

B
isnis
Januari 2014 VOL 5 , NO 9

Tabel (7): analisis deskriptif untuk Jordan Islamic Bank Data

Murabahah Istisna 308.697.593 0 Berarti 294.966.288 0 Median 425.190.691 0 maksimum 227.754.230 0 Minimum
68.140.856 0 Std. Dev. 0.5509169 0 Skewness 2,2615495
0 Kurtosis 0
0,513142 0 Jarque-Bera 0,773699 0 Probabilitas 7 7 Pengamatan COPY KANAN 2014 Institut Interdisipliner
Penelitian Bisnis 612