Neraca Awal (Dalam Ribuan) Bank ABC 31 Des 2015

Neraca Awal
Keterangan
Debet Kredit
Aset Tetap dan KSO Rp 230,000,000
Investasi Rp 175,000,000
Kas Rp 20,000,000
Kredit yang diberikan Rp 880,000,000
Modal Rp 200,000,000
Dana Pihak Ketiga Rp 890,000,000
Laba Ditahan Rp 100,000,000
Laba Tahun Berjalan Rp 115,000,000
Rp 1,305,000,000 Rp 1,305,000,000
Piutang Cicilan Kredit
Piutang Bunga
Beban Bunga yang masih harus dibayar
Properti Terbengkalai
Beban PPAN
Titipan Pajak
PPAN
Akumulasi Penyusutan
Utang Cicilan Kredit Nasabah
 Neraca Saldo NSSD
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 160,000,000 Rp 390,000,000
Rp 175,000,000
Rp 7,000,000 Rp 13,000,000
Rp 60,000,000 Rp 940,000,000
Rp 230,000,000 Rp 430,000,000
Rp 25,120,000 Rp 915,120,000
Rp 100,000,000
Rp 115,000,000

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 3,150,000 Rp 3,150,000
Rp 36,000,000 Rp 36,000,000
Rp 5,400,000 Rp 5,400,000
Rp 1,030,000 Rp 1,030,000
Rp 5,400,000 Rp 5,400,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 5,750,000 Rp 5,750,000
Rp 274,300,000 Rp 274,300,000 Rp 1,572,300,000 Rp 1,572,300,000
Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Nama Akun

11/1/2015 Pada saat pemberian kredit Pinjaman Kredit Nasabah

Kas Induk
Pada saat pencatatan kredit dan bunga Piutang cicilan kredit
asumsi 2 bulan (nov dan des) Utang Cicilan Kredit Nasabah
Piutang Bunga
Utang bunga Kredit Nasabah
11/1/2015 Diterima Deposito Kas Induk/Kantor
Rekening Deposito Nasabah
Beban Bunga yang masih harus dibayar
Titipan Pajak
Rekening Deposito Nasabah
10/1/2015 Diterima deposito dari tuan b Kas Induk/Kantor
Rekening Deposito Nasabah
Beban Bunga yang masih harus dibayar
Titipan Pajak
Rekening Deposito Nasabah
11/15/2015 Diterima tabungan dari tuan b Kas Induk/Kantor
Rekening Tabungan Nasabah
Beban Bunga yang masih harus dibayar
Titipan Pajak
Rekening Tabungan Nasabah
11/1/2015 Menerima Tambahan Modal Kas Induk/Kantor
Aset Tetap
Modal
1/1/2015 Pada saat aset tetap direklasifikasi Properti Terbengkalai
menjadi aset terbengkalai Akumulasi Penyusutan
Aset Tetap
Pada saat dilakukan pembentukan PPAN Beban PPAN
PPAN
Debet Kredit Bunga Jangka Waktu

Rp 60,000,000 15% 2 tahun (24 bulan)

Rp 60,000,000 Rp 375,000 per bulan
Rp 5,000,000 Rp 2,500,000 pokok
Rp 5,000,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 10,000,000 10% 1 Bulan ARO
Rp 10,000,000
Rp 2,000,000 Pajak Bunga 20%
Rp 800,000
Rp 1,200,000
Rp 10,000,000 10% 1 bln Non-ARO
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000
Rp 800,000 5%
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 150,000
Rp 30,000 4200000
Rp 120,000
Rp 30,000,000
Rp 200,000,000
Rp 230,000,000
Rp 36,000,000
Rp 4,000,000
Rp 40,000,000
Rp 5,400,000
Rp 5,400,000
Rp 367,300,000 Rp 367,300,000
diperpanjang otomatis
Tanggal Keterangan Saldo
Debet Kredit Debet
1/1/2015 Pinjaman Kredit Nasabah Rp 60,000,000 Rp - Rp 60,000,000

Piutang Cicilan Kredit Rp 5,000,000 Rp - Rp 5,000,000

Piutang Bunga Rp 750,000 Rp - Rp 750,000

Utang Cicilan Kredit Nasabah Rp - Rp 5,000,000

Rp 750,000

11/1/2015 Kas Rp 60,000,000

11/1/2015 Rp 10,000,000
10/1/2015 Rp 10,000,000
11/15/2015 Rp 3,000,000
11/1/2015 Rp 30,000,000
Dana Pihak Ketiga
10/1/2015 Rekening Deposito Nasabah Rp 10,000,000
Rp 800,000
11/1/2015 Rekening Deposito Nasabah Rp 10,000,000
Rp 1,200,000
11/15/2015 Rekening Tabungan Nasabah Rp 3,000,000
Rp 120,000
Total Dana Pihak Ketiga

10/1/2015 Beban Bunga yang masih harus dibayar Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

11/1/2015 Rp 2,000,000 Rp 3,000,000
11/15/2015 Rp 150,000 Rp 3,150,000

10/1/2015 Titipan Pajak Rp 200,000

11/1/2015 Rp 800,000
11/15/2015 Rp 30,000

11/1/2015 Aset Tetap Rp 200,000,000 Rp 200,000,000

1/1/2015 Rp 40,000,000 Rp 160,000,000

11/1/2015 Modal Rp 230,000,000

1/1/2015 Properti Terbengkalai Rp 36,000,000 Rp 36,000,000

1/1/2015 Akumulasi Penyusutan Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

1/1/2015 Beban PPAN Rp 5,400,000 Rp 5,400,000

1/1/2015 PPAN Rp 5,400,000

Kredit

Rp 5,000,000
Rp 5,750,000

Rp 60,000,000
Rp 50,000,000
Rp 40,000,000
Rp 37,000,000
Rp 7,000,000

Rp 10,000,000
Rp 10,800,000
Rp 20,800,000
Rp 22,000,000
Rp 3,000,000
Rp 3,120,000
Rp 25,120,000

Rp 200,000
Rp 1,000,000
Rp 1,030,000

Rp 230,000,000
Rp 5,400,000