EKONOMI TEKNIK

APLIKASI ILMU PADA PEMBIAYAAN USAHA

Sumber POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK):
BANK INDONESIA
Direktorat Kredit, BPR dan UMKM
Telepon : (021) 3818043 Fax: (021) 3518951, Email : tbtlkm@bi.go.id

Hanya Untuk
Kalangan Sendiri,
Tidak Disebarluaskan

Disclamer:
Excel ini telah diedit untuk kepentingan pembelajaran.
Penulis tidak bertanggung jawab atas kesalahan didalamnya.

Dapat di unduh diwebsite resmi Bank Indonesia:

http://www.bi.go.id/id/umkm/kelayakan/pola-pembiayaan/industri/Documents/134de6b6e60349018ade07bfa21a5953IndustriPa
http://www.bi.go.id/id/umkm/kelayakan/pola-pembiayaan/industri/Pages/paving_blok.aspx
018ade07bfa21a5953IndustriPavingBlok1.pdf
PROFIL USAHA (Selengkapnya dapat dilihat pada file PDF)
Lampiran 1.1 : Asumsi Dan Parameter Untuk Analisa Keuangan Produksi dan Penjualan Paving

                                 Industri Paving Blok Pola Kombinasi No

No Asumsi Satuan Nilai/jumlah 1

1 Periode proyek tahun 4 2
Bulan kerja efektif per tahun  bulan 10 3
Hari kerja per bulan  hari 25
2 Parameter Teknis
Efektifitas penggunaan pasir % 95
Efektifitas penggunaan semen % 100
Berat 1 m3  Semen kg 1.25
Persentase volume hasil paving press manua % 86
Persentase volume hasil paving press mesin % 80
Ketebalan paving cm 6
Volume paving per meter persegi m 3
0.06
3 Perbandingan volume paving
a. bagian atas % 25
b bagian bawah % 75
4 Skala usaha
a. Kapasitas produksi per hari m2/hari 60
b. Menggunakan tenaga kerja manual m2/hari 20
c. Menggunakan mesin pres m /hari
2
40
5 Perbandingan Penggunaan Bahan baku
a Untuk Campuran Bagian Utama (badan paving)
a. Pasir sungai bagian 8
b. Semen (bj = 1250 kg/m3) bagian 1
c. Air l/m3bhn 117
b Untuk Campuran Bagian atas paving
a. Pasir sungai bagian 1
b. Semen (bj = 1250 kg/m3) bagian 1
c. Abu Batu bagian 1
6 Tenaga kerja
a. Pengelolaan DK orang 1
    Upah Rp/bulan        800000
b. Produksi LK (mesin) orang 4
    Upah paving heksagonal ukuran d= 17 m Rp/unit 85
c. Produksi manual orang 2
    Upah paving heksagonal ukuran d= 17 cm Rp/unit 75
d. Tenaga Harian orang 1
   Upah Rp/hari 20
7 Harga Bahan baku
a. Pasir sungai (harga di produsen) Rp/m3 22
b. Semen Rp/kg 575
c   Abu batu Rp/m3 35
8 Harga Produk
paving pres mesin Rp/m2 22
paving produksi manual Rp/m2 19
 Batu Kali (krosok) Rp/m2 35
9 Sumber Modal
Kredit  % 60
Modal Sendiri  % 40
10 Bunga Kredit investasi dan Modal Kerja  % 16
11 Jangka waktu Kredit Investasi tahun 3
12 Jangka waktu Kredit Modal Kerja tahun 1

Keterangan : DK = Dalam Keluarga; LK = Luar Keluarga

Produksi dan Penjualan Paving Blok Per Bulan

Jenis Produk Harga Pola kombinasi Pola manual

volume nilai penjualan volume nilai penjualan
Paving pengerjaan manual 19000 500 9500000 1500 28500000
Paving pres 22000 1000 22000000 0 0
Batu kali (krosok) 35000 4.337514 151813 4.13 144550
TOTAL 1504.338 31651813 1504.13 28644550
0.332372 6315.072
0.664744 14624.38
0.002883 100.9168
21040.37
Tabel 5.2 Kebutuhan Biaya Investasi

No Uraian Pola kombinasi Pola manual

Rp % Rp %
1 Perizinan 5100000 3.99% 5100000 4.64%
2 Tanah dan bangunan 22000000 17.19% 22000000 20.00%
3 Mesin pres & diesel 18000000 14.07% 0.00%
4 Peralatan 7875000 6.15% 7875000 7.16%
5 Kendaraan 75000000 58.61% 75000000 68.20%
Total Investasi 127975000 100.00% 109975000 100.00%

Tabel 5.3 Kebutuhan Modal Kerja Awal Industri Paving Blok

No Komponen Biaya Pola kombinasiPola manualSkenario 1

A Biaya Variabel 22533155 22533155
1 Bahan Baku 15392155
2 Bahan Pembantu 1281000
3 Biaya Tenaga Kerja tidak tetap
5860000
B Biaya Tetap 1730850 1730850
1 Tenaga Kerja Tetap 800000
2 Listrik dan telpon 320000
3 Perawatan mesin dan 133500
4 Peralatan terpakai set 320000
5 Biaya lainnya (10%) 157350
Total 24264005
Modal kerja 2 bulan 48528010

Tabel 5.4. Komponen dan Struktur Biaya Proyek

No. Komponen biayaPersentase Pola kombinasi

Pola manual
1 Biaya investasi 127975000
Bersumber dari kredit 60% 76785000
dari dana sendiri 40% 51190000
2 Biaya modal kerja 2 bulan 48528010
Bersumber dari kredit 60% 29116806
dari dana sendiri 40% 19411204
3 Total dana proyek
Bersumber dari kredit 60% 105901806
dari dana sendiri 40% 70601204
Jumlah dana proyek 176503010
Lampiran 1.4. Biaya Produksi Industri Paving Blok (Kapasitas 60 M2 Paving/Hari) Pola Kombinasi
1 tahun-
Harga Per Jumlah/ Total Biaya  
No Uraian Unit Unit bln per bulan
A Biaya Variabel
1 Bahan Baku
Pasir sungai 22000 m3 86.8 1908507
Semen 575 kg 22892.4 13163154
Abu Batu 35000 m3 9.2 320494
2 Bahan Pembantu
Solar 2100 liter 250 525000
Pelumas 10500 liter 5 52500
Pewarna (perev) untuk 15% produ 35000 kg 8 283500
Bensin 2400 liter 175 420000
3 Biaya Tenaga Kerja tidak tetap
Tenaga kerja Borongan dgn mesin 85 Rp/unit 36000 3060000
Tenaga kerja manual 75 Rp/unit 18000 1350000
Tenaga harian 20000orang hari 25 500000
Konsumsi Tenaga kerja borongan 3000orang hari 150 450000
Upah harian Sopir 20000orang hari 25 500000
Total Biaya Variabel (opersiona 22533155
B Biaya Overhead 1730850
Modal Kerja 2 bulan 48528010
ing/Hari) Pola Kombinasi
10 bulan KERJA
Total Biaya
1 Tahun yang betul

15392155 15394730
19085070 1909600
131631540 13163130
3204940 322000
1281000 1277500
5.250.000 525000
525 52500
2.835.000 280000
4.200.000 420000
5860000 5860000
 30.600.000 3060000
13.500.000 1350000
5.000.000 500000
4.500.000 450000
5.000.000 500000
225331550 22533155 22532230
17250200
Lampiran 1.5. Biaya Overhead (Fixed Cost)

HARGA TOTAL
PER TOTAL BIAYA
NO URAIAN JUMLAH UNIT BIAYA/ bulan 1 TAHUN
1 Tenaga Kerja Tetap 1 800000 800000 9600000 800000
2 Listrik 1 120000 120000 1440000 320000
3 Telepon 1 200000 200000 2400000
4 Perawatan Mesin 1 33500 33500 402000 133500
5 Perawatan kendaraan 1 100000 100000 1200000
6 Peralatan Habis terpakai setahun 320000
a Ayakan pasir 1 50000 50000 500000
b Cangkul 3 30000 90000 900000
c Sekop 3 25000 75000 750000
d sendok semen 6 10000 60000 600000
e sendok takar/ mangkuk takar 3 5000 15000 150000
f ember plastik 3 10000 30000 300000
7 Biaya lainnya (10%) 1 157350 157350 1888200 157350
TOTAL 173085017250200 1730850
Lampiran 1.7. Pembayaran Angsuran Kredit Investasi
Industri Paving Blok Pola Kombinasi

  Bunga : 16%
KETERANGAN: Saldo Akhir adalah Saldo Awa
ANGSURA SALDO SALDO
PERIODE KREDIT N TETAP BUNGA TOTAL AWAL AKHIR
Tahun-0 76785000 76785000 76785000
Bulan -1 2132916.67 1023800 3156717 76785000 74652083
Bulan -2 2132916.67 995361.1 3128278 74652083 72519167
Bulan -3 2132916.67 966922.2 3099839 72519167 70386250
Bulan -4 2132916.67 938483.3 3071400 70386250 68253333
Bulan -5 2132916.67 910044.4 3042961 68253333 66120417
Bulan -6 2132916.67 881605.6 3014522 66120417 63987500
Bulan -7 2132916.67 853166.7 2986083 63987500 61854583
Bulan -8 2132916.67 824727.8 2957644 61854583 59721667
Bulan -9 2132916.67 796288.9 2929206 59721667 57588750
Bulan -10 2132916.67 767850 2900767 57588750 55455833
Bulan -11 2132916.67 739411.1 2872328 55455833 53322917
Bulan -12 2132916.67 710972.2 2843889 53322917 51190000

Tahun-1 25595000 1E+0736003633

Bulan -1 2132916.67 0 2132917 51190000 49057083
Bulan -2 2132916.67 654094.4 2787011 49057083 46924167
Bulan -3 2132916.67 625655.6 2758572 46924167 44791250
Bulan -4 2132916.67 597216.7 2730133 44791250 42658333
Bulan -5 2132916.67 568777.8 2701694 42658333 40525417
Bulan -6 2132916.67 540338.9 2673256 40525417 38392500
Bulan -7 2132916.67 511900 2644817 38392500 36259583
Bulan -8 2132916.67 483461.1 2616378 36259583 34126667
Bulan -9 2132916.67 455022.2 2587939 34126667 31993750
Bulan -10 2132916.67 426583.3 2559500 31993750 29860833
Bulan -11 2132916.67 398144.4 2531061 29860833 27727917
Bulan -12 2132916.67 369705.6 2502622 27727917 25595000

Tahun-2 25595000 563090031225900

Bulan -1 2132916.67 341266.7 2474183 25595000 23462083
Bulan -2 2132916.67 312827.8 2445744 23462083 21329167
Bulan -3 2132916.67 284388.9 2417306 21329167 19196250
Bulan -4 2132916.67 255950 2388867 19196250 17063333
Bulan -5 2132916.67 227511.1 2360428 17063333 14930417
Bulan -6 2132916.67 199072.2 2331989 14930417 12797500
Bulan -7 2132916.67 170633.3 2303550 12797500 10664583
Bulan -8 2132916.67 142194.4 2275111 10664583 8531667
Bulan -9 2132916.67 113755.6 2246672 8531667 6398750
Bulan -10 2132916.67 85316.67 2218233 6398750 4265833
Bulan -11 2132916.67 56877.78 2189794 4265833 2132917
Bulan -12 2132916.67 28438.89 2161356 2132917 1.397E-08

Tahun-3 25595000 221823327813233

KETERANGAN: Biaya Kredit Investasi diangsur selama 3 tahun
GAN: Saldo Akhir adalah Saldo Awal dikurangi Angsuran Tetap
Perhitungan Bunga Menggunakan Rumus2
Laju bunga nominal: Contoh Th-0 Bulan-1 =
bunga (% per tahun) 16
bunga (desimal per tahun) 0.16
jangka (tahun) 0.083333
jangka (bulan) 1
periode pembayaran (setiap ... bulan) 1
periode pembayaran ( … kali / x tahun) 1
P 76785000
i 1.333%
n 1
Fn 77808800
MAKA BUNGA PADA TH-0 BULAN-1= RP 1023800
Lampiran 1.8. Pembayaran Angsuran Kredit Modal Kerja 
Industri Paving Blok Pola Kombinasi
  Bunga : 16% ANGSUR
AN SALDO SALDO
PERIODE KREDIT TETAP BUNGA TOTAL AWAL AKHIR
Tahun-0 29116806 29116806 29116806
Bulan -1 2426401 388224 2814625 29116806 26690406
Bulan -2 2426401 355872 2782273 26690406 24264005
Bulan -3 2426401 323520 2749921 24264005 21837605
Bulan -4 2426401 291168 2717569 21837605 19411204
Bulan -5 2426401 258816 2685217 19411204 16984804
Bulan -6 2426401 226464 2652865 16984804 14558403
Bulan -7 2426401 194112 2620513 14558403 12132003
Bulan -8 2426401 161760 2588161 12132003 9705602
Bulan -9 2426401 129408 2555809 9705602 7279202
Bulan -10 2426401 97056 2523457 7279202 4852801
Bulan -11 2426401 64704 2491105 4852801 2426401
Bulan -12 2426401 32352 2458753 2426401 0

Tahun-1 29116806 3E+0631640263

KETERANGAN: Biaya Kredit Modal Kerja diangsur selama 1 tahun

Lampiran 1.9. Proyeksi Rugi Laba Usaha Industri Paving Blok Pola Kombinasi (Rp)

Tahun
NO Uraian 1 2 3 4
80% 90% 100% 100%
A Penerimaan
Penjualan Paving Pengerjaan manua 76000000 85500000 95000000 95000000
Penjualan Paving Press Mesin 176000000 198000000 220000000 220000000
Penjualan Batu kali 1214504 1366317 1518130 1518130
Total Penjualan 2.53E+08 2.85E+08 3.17E+08 3.17E+08

B Pengeluaran
Biaya Variabel 180265240 202798395 225331550 225331550
Biaya Tetap 17250200 17250200 17250200 17250200
Depresiasi 14068750 14068750 14068750 14068750
Angsuran Bunga 12932090 5630900 2218233.3
(Apabila ada biaya pemasaran/distribusi)
Total Pengeluaran 224516280 239748245 258868733 256650500

C R/L Sebelum Pajak 28698224 45118072 57649397 59867630

D Pajak (15%) 4304733.6 6767710.8 8647409.5 8980144.5
E R/L Setelah Pajak 24393491 38350361 49001987 50887486
F Profit on Sales 9.63% 13.46% 15.48% 16.08%

G  BEP:    Rupiah 153599975 128256783 116411061 108711342

           Unit Produksi (m2) 7300.25178 6095.74846 5532.74868 5166.79882
Rincian produk: BEP (m2)
Paving pengerjaan manual 2.433 2.032 1.844 1.722
Paving press 4.867 4.064 3.688 3.445
Total 7.3 6.096 5.533 5.167

Harga jual per batako 21040.3667 21040.3667 21040.3667 21040.3667

RATA-RATA

292779270

244945940

47833331
7174999.6
40658331
13.66%

126744790
6023.8869
Lampiran 1.10. Proyeksi Arus Kas Industri Paving Blok Pola Kombinasi (Rp)DF=
Tahun
NO Uraian 0 1 2 3
A Arus Kas Masuk
1 Penerimaan Penjualan 253214504 284866317 316518130
2 Kredit
a Investasi 76785000 - - -
b.Modal Kerja 29116806 - -
3 Modal Sendiri - - -
a Investasi 51190000
b.Modal Kerja 19411204
4 Nilai Sisa
Total Arus Kas Masuk 127975000 301742514 2.85E+08 3.17E+08
Arus Kas Masuk Perhitungan IR 0 253214504 2.85E+08 3.17E+08

B Arus Kas Keluar

1 Biaya Investasi 127975000
2 Angsuran Pokok (KI + KMK) 54711806 25595000 25595000
3 Bunga (KI + KMK) 12932089.9 5630900 2218233.3
4 Biaya Variabel 180265240 202798395 225331550
5 Biaya Tetap Produksi 17250200 17250200 17250200
6 Promosi - 250000 250000 250000
7 Biaya  Pemasaran -
8 Pajak 4304733.62 6767710.8 8647409.5
Total Arus Kas Keluar 127975000 269714069 2.58E+08 2.79E+08
Arus Kas Keluar  Perhitungan IRR 127975000 202070174 227066306 251479160

C Arus Kas Bersih (Net Cash Flow - 32028445 26574111 37225737

Arus Kas Bersih Perhitungan IR -127975000 51144330 57800011 65038971
Discount Factor (DF 16%) 1.0000 0.8621 0.7432 0.6407
D Present Value -127975000 44089940 42954824 41667716
E Cummulative Present Value -127975000 -83885060 -40930236 737479.53
NPV (16%) 72704453.4 cara lain= 72704453
IRR 38.05%
Net B-C Ratio 1.568114502
PayBackPeriode 2.982300937 tahun
35.7876112 bulan

Contoh Analisis Sensitifitas

No. Parameter Asli Skenario 1 Skenario 2 Skenario 3

A Performance Usaha 100%
1 Faktor Harga Jual 100%
2 Faktor Harga Produksi 100%
3 Bunga Bank 16%
4 NPV Asli 72704453.3951
5 Nilai IRR Asli 38.05%
6 Total pendapatan bersih 72704453.3951
7 Benefit Cost Ratio 1.568114502
8 Rekomendasi LAYAK
B Sensitifitas Usaha Terhadap Pendapatan
1 Penurunan pendapatan 9%
2 Perubahan NPV Usaha
3 Perubahan IRR Usaha
4 Benefit Cost Ratio
Rekomendasi

B Sensitifitas Usaha Terhadap Biaya Produksi

1 Peningkatan Biaya Operasional 12% 13%
2 Perubahan NPV Usaha 3713776.398
3 Perubahan IRR Usaha 17.17%
4 Benefit Cost Ratio 1.029019546
Rekomendasi LAYAK

Analisis sensitifitas pada Skenerio yang masih kosong dapat dilengkapi sendiri
 16%

316518130

-
-
- Modal Kerja→ Tidak digunakan
dalam perhitungan IRR (Arus Kas Masuk
Perhitungan IRR)

65600000
3.82E+08
3.82E+08

Angsuran Pokok & Bunga→

Tidak digunakan dalam perhitungan IRR
(Arus Kas Masuk Perhitungan IRR)
225331550
17250200
250000

8980144.5
2.52E+08
251811895

1.3E+08
1.3E+08
0.5523 SYARAT:
71966974 NPV > 0 → Layak
72704453 IRR > % DF → Layak
Net B-C Ratio > 1 → Layak
PayBack Periode < Periode Proyek → Layak
Apabila Ke -4 nya terpenuhi → Layak

Skenario 4
 10%
-8053582.45
13%
0.9370691
TIDAK LAYAK
Lampiran 1.13. Proyeksi Arus Kas Analisis Sensitivitas Industri Paving B DF=
Tahun
NO Uraian 0 1 2 3
A Arus Kas Masuk
1 Penerimaan Penjualan 253214504 284866317 316518130
2 Kredit
a Investasi 76785000 - - -
b.Modal Kerja 29116806 - -
3 Modal Sendiri - - -
a Investasi 51190000
b.Modal Kerja 19411204
4 Nilai Sisa
Total Arus Kas Masuk 127975000 301742514 2.85E+08 3.17E+08
Arus Kas Masuk Perhitungan
IRR   0 253214504 2.85E+08 3.17E+08

B Arus Kas Keluar

1 Biaya Investasi 127975000
2 Angsuran Pokok (KI + KMK) 54711806 25595000 25595000
3 Bunga (KI + KMK) 12932089.9 5630900 2218233.3
4 Biaya Variabel 201897068.8 227134202.4 252371336
5 Biaya Tetap Produksi 17250200 17250200 17250200
6 Promosi - 250000 250000 250000
7 Biaya  Pemasaran -
8 pajak 4304733.62 6767710.8 8647409.5
Total Arus Kas Keluar 127975000 291345898 2.83E+08 3.06E+08
Arus Kas Keluar Perhitungan IRR127975000 223702002 251402113 278518946

C Arus Kas Bersih (Net Cash Flow - 10396616 2238304 10185951

Arus Kas Bersih Perhitungan IR-127975000 29512502 33464204 37999185
Discount Factor (DF 16%) 1.0000 0.8621 0.7432 0.6407
D Present Value -127975000 25441811.7 24869355 24344469
E Cummulative Present Value -127975000 -102533188 -77663834 -53319364
NPV (16%) 3713776.4 3713776.4
IRR 17.17%
Net B-C Ratio 1.02901955
PBP 3.93488389 tahun
47.218607 bulan
 16%

316518130

-
-
-

65600000
3.82E+08

3.82E+08

252371336
17250200
250000

8980144.5
2.79E+08
278851681

1.03E+08
1.03E+08
0.5523
57033141
3713776.4
Lampiran 1.12. Proyeksi Arus Kas Analisis Sensitivitas Industri Paving B DF=
Tahun
NO Uraian 0 1 2 3
A Arus Kas Masuk
1 Penerimaan Penjualan 227893054 256379685 284866317
2 Kredit
a Investasi 76785000 - - -
b.Modal Kerja 29116806 0 0
3 Modal Sendiri - - -
a Investasi 51190000
b.Modal Kerja 19411204 0 0
4 Nilai Sisa
Total Arus Kas Masuk 127975000 276421064 2.56E+08 2.85E+08
Arus Kas Masuk Perhitungan IRR 0 227893054 2.56E+08 2.85E+08

B Arus Kas Keluar

1 Biaya Investasi 127975000
2 Angsuran Pokok (KI + KMK) 54711806 25595000 25595000
3 Bunga (KI + KMK) 12932089.9 5630900 2218233.3
4 Biaya Variabel 180265240 202798395 225331550
5 Biaya Tetap Produksi 17250200 17250200 17250200
6 Promosi - 250000 250000 250000
7 Biaya  Pemasaran -
8 pajak 4304733.62 6767710.8 8647409.5
Total Arus Kas Keluar 127975000 269714069 2.58E+08 2.79E+08
Arus Kas Keluar Perhitungan IRR 127975000 202070174 227066306 251479160

C Arus Kas Bersih (Net Cash Flow - 6706994.1 -1912521 5573924

Arus Kas Bersih Perhitungan IR-127975000 25822880 29313380 33387158
Discount Factor (DF 16%) 1.0000 0.8621 0.7432 0.6407
D Present Value -127975000 22261103.4 21784616 21389739
E Cummulative Present Value -127975000 -105713897 -83929280 -62539542
NPV (16%) -8053582.5 -8053582.5
IRR 13.44%
Net B-C Ratio 0.9370691
PBP 4.14781024 tahun
49.773723 bulan
 16%

284866317

-
0
-

0
65600000
3.5E+08
3.5E+08

225331550
17250200
250000

8980144.5
2.52E+08
251811895

98654423
98654423
0.5523
54485959
-8053582