RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS ANGLINGDARMO

TAHUN 2018

I. Pendahuluan:

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas

puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja,
audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan
penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun
rencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Berdasarkan laporan kinerja puskesmas anglingdarmo tahun 2017 capaian kinerja pengelola
gizi masih rendah khusus untuk D/S dimana capaian hanya 40 % dan capaian kinerja unit
pelayanan UGD masih rendah karena respon time masih lebih dari 15 menit disisi lain
pengelolaan keuangan di puskesmas anglingdarmo tahun 2017 belum seperti yang
diharapkan dimana perputaran pembayaran uang muka (UP) tidak tepat waktu karena
keterlambatan laporan pertanggung jawaban keuangan

III. Tujuan audit:

a. Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian Administrasi Manajemen, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan UKM,UKP serta Admninistrasi dan Manajemen sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja

b. Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan,

dan capaian kinerja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan
Pencegahan Penyakit

2. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan,

dan capaian kinerja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan
Pencegahan Penyakit

3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen

puskesmas: kearsipan, kepegawaian, keuangan dan logistic

IV. Lingkup audit:

A. Pelayanan UKM:

1. KIA

2. Promkes

3. Gizi

4. Pencegahan Penyakit

5. Kesehatan Lingkungan

B. Pelayanan UKP:

1. Gawat Darurat

2. Rawat jalan

3. Ruang persalinan

4. Laboratorium

5. Farmasi

C. Administrasi manajemen:

1. Administrasi kepegawaian
 2. administrasi surat menyurat

3. pemeliharaan sarana dan prasarana

4. pemeliharaan alat

5. keuangan

V. Objek audit: (CONTOH)

a. Pelayanan UKM:

1. Gizi : Penimbangan balita di posyandu

b. Pelayanan UKP

1. Gawat Darurat : pelaksanaan triase

c. Administrasi manajemen

1. Administrasi keuangan: pengelolaan keuangan

VI. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VII. Metoda audit:

a. Observasi,

b. Wawancara

c. Melihat dokumen dan rekaman yang ada (Review/Telaah Dokumen)

VIII. Kriteria audit

a. Pelayanan UKM :

1. Pelaksana Gizi : Pedoman pelaksanaan posyandu 5 meja (Standar

Akreditasi Puskesmas)

b. Pelayanan UKP : Pedoman pelayanan klinis puskesmas (Standar Akreditasi

Puskesmas)

c. Administrasi manajemen :
 1. Pengelolaan keuangan : pedoman/juknis pengelolaan dana kapitasi,
BOK dan jampersal (Permenkes....ttg Juknis BOK), pedoman pembukuan
dan pedoman pelaporan keuangan (Standar Akuntansi Pemerintah),
Standar Akreditasi Puskesmas .2.3.15 dan 2.3.16

IX. Instrumen audit:

a. Kuesioner untuk wawancara (terlampir)

b. Panduan observasi (terlampir)

c. Check list (terlampir)

X. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit
sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak
sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas
bersama dalam tim audit internal.

XI. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit

internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang
disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
 Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS ANGLINGDARMO

TAHUN 2018
KEGIATAN
UNIT
KERJA MA AP JU
JAN PEB MEI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG R R NI
DIAUDIT

1. Penyusunan
rencana X
program audit

2. Penyusunan
X X X X
Kerangka Acuan

3.
Pemberitahuna
n kepada unit X X X X
yang akan
diaudit

4. Pelaksanaan UKM KIA Gizi Kesli Dst

Audit ng

UGD
UKP Pendaft Poli Dst
umu
 aran m

ADMEN Keuanga Kep Info

n ega rma
waia si
n

Tim Audit 1.Ahma 1.ha

d sbi

2.Teguh 2.Ba
suki
3.Faisal
3.A
mir

5. Analisis hasil X X X X X X X X X X X
audit

6. Tindak lanjut X X X X X X X X X X X
hasil audit

7. Monitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan
tindak lanjut
audit

8. Menyusun X X X X
laporan audit

Jakarta, 02 januari 2018

KEPALA PUSKESMAS ANGLINGDARMO

(........................................................)
 Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Unit Tujuan Sasaran Auditor Standar/kri Metoda Instru Tgl& Tgl& Ketera
audit teria yang men ngan
Waktu Wakt
menjadi audit
(Kegiatan/ acuan u
Audit i
Proses Audi
yang t ii
diaudit)

GIZI Menilai Penimbang Pedoman 5  W Check 8 Mar 5–7

proses an bayi di meja di a list, sd 9 Apr
kegiatan posyandu Faisal posyandu Pandu Mar 2018
w
penimbang a an 2018
an bayi n wawa
c ncara
a
r
a
,

 p
e
r
i
k
s
a

d
o
k
u
m
e
n

p
e
Unit Tujuan Sasaran Auditor Standar/kri Metoda Instru Tgl& Tgl& Ketera
audit teria yang men ngan
Waktu Wakt
menjadi audit
(Kegiatan/ acuan u
Audit i
Proses Audi
yang t ii
diaudit)

l
a
k
s
a
n
a
a
n

UKP Menilai Pelayanan Teguh Pedoman  O Check 8 Mar 5–7

pelaksanaa pasien di Pelayanan b list sd 9 Apr
n triase UGD klinis s Pandu Mar 2018
pasien Puskemas e an 2018
r wawa
v ncara
a
Pandu
s
an
i
Observ
 W asi
a
w
a
n
c
a
r
a

 P
e
r
i
k
s
Unit Tujuan Sasaran Auditor Standar/kri Metoda Instru Tgl& Tgl& Ketera
audit teria yang men ngan
Waktu Wakt
menjadi audit
(Kegiatan/ acuan u
Audit i
Proses Audi
yang t ii
diaudit)

d
o
k
u
m
e
n

KEUA Menilai Pengelolaa Syaifudi SK,Pedoma  O Check

NGA pengelolaa n keuangan n n,SOP.PMK b List
N n keuangan 61/2017 s Telaah
dan PMK e Doku
75/2014 r men
v
Pandu
a
an
s
wawa
i
ncara
 W
a
w
a
n
c
a
r
a

Periksa
dokume
n
 Unit Tujuan Sasaran Auditor Standar/kri Metoda Instru Tgl& Tgl& Ketera
audit teria yang men ngan
Waktu Wakt
menjadi audit
(Kegiatan/ acuan u
Audit i
Proses Audi
yang t ii
diaudit)

Jakarta, 08 Maret 2018

Mengetahui,

Ketua tim audit Anggota Tim Audit: