PEMERINTAH KOTA MATARAM

NERACA
PER 31 DESEMBER 2017

NO URAIAN 2017
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Kas Daerah Rp 1,250,000,000
4 Kas di Bendahara Pengeluaran 443,000,000
5 Kas di Bendahara Penerimaan 0
6 Investasi Jangka Pendek 550,000,000
7 Piutang Pajak 1,212,000,000
8 Penyisihan Piutang Pajak -589,000,000
9 Piutang Retribusi 456,000,000
10 Penyisihan Piutang Retribusi -201,000,000
11 Piutang Dana Bagi Hasil Pajak 1,200,000,000
12 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 0
13 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi 56,000,000
14 Piutang Lainnya 1,020,000,000
15 Penyisihan piutang Lainnya -786,000,000
16 Persediaan 1,174,000,000
17 Jumlah Aset Lancar 5,785,000,000
18 INVESTASI JANGKA PANJANG
19 Investasi Nonpermanen
20 Investasi
Penyisihan Nonpermanen Lainnya
Investasi Nonpermanen 1,490,000,000
21 Lainnya Jumlah Investasi -1,490,000,000
22 Nonpermanen 0
23 Investasi Permanen
24 Penyertaan Modal Pemerintah
Jumlah Daerah
Investasi 760,000,000
25 Permanen 760,000,000
26 Jumlah Investasi Jangka Panjang 760,000,000
27 ASET TETAP
28 Tanah 23,900,000,000
29 Peralatan dan Mesin 17,100,000,000
30 Gedung dan Bangunan 15,600,000,000
31 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 14,567,000,000
32 Aset Tetap Lainnya 36,700,000,000
33 Konstruksi Dalam Pengerjaan 28,908,000,000
34 Akumulasi Penyusutan -19,870,000,000
35 Jumlah Aset Tetap 116,905,000,000
36 DANA CADANGAN
37 Dana Cadangan 0
38 Jumlah Dana Cadangan 0
39 ASET LAINNYA
40 Tagihan Penjualan Angsuran
41 Tuntutan Perbendaharaan
42 Tuntutan Ganti Rugi 879,000,000
43 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 2,467,000,000
44 Aset Tidak Berwujud 1,879,000,000
45 Aset Lain-lain 44,890,000,000
47 Jumlah Aset Lainnya 50,115,000,000
48 JUMLAH ASET 173,565,000,000
49 KEWAJIBAN
50 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
51 Utang
BagianPerhitungan Pihak
Lancar Utang Ketiga
Jangka (PFK)
Panjang 990,000,000
52 Lainnya 0
53 Utang Jangka Pendek Lainnya 953,000,000
54 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 1,943,000,000
55 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
56 Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 0
Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah
57 Lainnya 0
Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan
58 Bank 3,136,000,000.00
Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan
59 Bukan 0
60 Utang Dalam Negeri - Obligasi 0
61 Utang Jangka Panjang Lainnya 50,100,000
62 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 3,186,100,000
63 JUMLAH KEWAJIBAN 5,129,100,000
64 EKUITAS
65 Ekuitas 168,435,900,000
66 JUMLAH EKUITAS 168,435,900,000
67 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 173,565,000,000
No Tanggal

1 2-Jan-2017

2 19-Jan-2017

3 1-Feb-2017
4 14-Feb-2017

5 4-Mar-2017

6 22-Mar-2017

7 4-Apr-2017

8 27-Apr-2017
9 19-May-2017

10 15-Jun-2017

11 8-Jul-2017

12 15-Aug-2017

13 20-Sep-2017
14 3-Oct-2017

15 19-Nov-2017
 Transaksi

Ditetapkan Bahwa Dana Alokasi Khusus (DAK) yang akan diterima Pemerintah Kota Mataram
Untuk Periode Tahun 2017 adalah sebesar Rp.740.000.000
PPKD menerbitkan SP2D-LS Untuk Dinas Pertamanan berdasarkan SPM-LS yang diajukan
yang digunakan untuk pembayaran gaji dan tunjangan pegawai, sebesar Rp.189.000.000

PPKD menerima pinjaman perbankan dari Bank Mega sebasar Rp.450.000.000

PPKD/BUD menerima uang setoran pendapatan pajak hotel dari dinas Pendapatan Kota
Mataram sebesar Rp.120.000.000
Dittapkan bahwa Pemerintah Kota Mataram akan menerima Pendapatan Bagi Hasil dari PPh
21 sebesar Rp.112.000.000
PPKD / BUD menerima uang setoran pendapatan retribusi dari Dinas Kesehatan Kota
Mataram, untuk pembayaran retribusi Pelayanan Kesehatan sebesar Rp.114.000.000
PPKD menerbitkan SP2D-UP untuk Dinas Pertamanan Daerah Kota Mataram , berdasarkan
SPM-UP yang diajukan yang digunakan untuk pembelian ATK sebesar Rp.100.000.000

Pemerintah Kota Mataram membentuk dana cadangan sebesar Rp.98.000.000

Pemerintah Kota Mataram menerima pendapatan bagi hasil dari PPh 21 sebesar
Rp.112.000.000
PPKD mengeluarkan SP2D-LS yang digunakan untuk melakukan penyertaan modal kepeda
Perusahaan Daerah (Perusda), dalam bentuk saham yang dimiliki secara berkelanjutan sebesar
Rp.156.000.000
PPKD menerima Dana Alokasi Khusus untuk periode tahun 2017 adalah sebesar
Rp.740.000.000
Pemerintah Kota Mataram memberikan hibah kepada organisasi remaja masjid di kelurahan
pengempel sebesar Rp.24.000.000
Pemerintah Kota Mataram mencairkan dana cadangan sebesar Rp.98.000.000
BUD menerbitkan SP2D-LS untuk membayar pembelian kendaraan dinas bagi Dinas
Pendidikan Pemuda Olahraga Kota Mataram sebesar Rp.500.000.000
PPKD membeyar pokok pinjaman perbankan bank Mega sebesar Rp.205.000.000. dengan
bukti transfer.
 JURNAL

JURNAL FINANCIAL (JF)

No Tanggal Uraian Debit Kredit
1 2-Jan-2017 Piutang DAK Rp740,000,000
Pendapatan DAK-LO Rp740,000,000

2 19-Jan-2017 R/K SKPD – Dinas Pertamanan Rp189,000,000

Kas di Kas Daerah Rp189,000,000

3 1-Feb-2017 Kas di kas daerah Rp450,000,000

Utang Dalam Negeri
-Lembaga Keuangan Bank Rp450,000,000
-Bank Mega

4 14-Feb-2017 Kas di kas daerah Rp120,000,000

R/K PPKD - Dispenda Rp120,000,000

5 4-Mar-2017 Piutang Bagi Hasil PPh 21 Rp112,000,000

Pendapatan Bagi Hasil Rp112,000,000
PPh 21 - LO

6 22-Mar-2017 Kas di kas daerah Rp114,000,000

R/K SKPD - Dikes Rp114,000,000

7 4-Apr-2017 R/K SPKD - Dinas Pertamanan Rp100,000,000

Kas di kas daerah Rp100,000,000

8 27-Apr-2017 Dana Cadangan Rp98,000,000

Kas di kas daerah Rp98,000,000

9 19-May-2017 Kas di kas daerah Rp112,000,000

Piutang bagi hasil PPh 21 Rp112,000,000

10 15-Jun-2017 Investasi Jangka Panjang -

Penyertaan Modal Pemda - Perusda Rp156,000,000
Kas di kas daerah Rp156,000,000

11 8-Jul-2017 Kas di kas daerah Rp740,000,000

Piutang DAK Rp740,000,000

12 15-Aug-2017 Beban hibah kepada organisasi

Rp24,000,000
Masyarakat
Kas di kas daerah Rp24,000,000

13 20-Sep-2017 Kas di kas daerah Rp98,000,000

 Dana Cadangan Rp98,000,000

14 3-Oct-2017 R/K SKPD - Dikpora Rp500,000,000

Kas di Kas daerah Rp500,000,000

15 19-Nov-2017 Utang Dalam Negeri -

Lembaga Keuangan Bank - Rp205,000,000
Bank Mega
Kas di kas daerah Rp205,000,000

JUMLAH Rp3,758,000,000 Rp3,758,000,000

 JURNAL

JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN (JPA)

Tanggal Uraian Debit
2-Jan-2017 TIDAK ADA JURNAL

19-Jan-2017 TIDAK ADA JURNAL

1-Feb-2017 Perubahan SAL Rp450,000,000

Pinjaman Dalam Negeri
-Lembaga Keuangan Bank
- Bank Mega

14-Feb-2017 TIDAK ADA JURNAL

4-Mar-2017 TIDAK ADA JURNAL

22-Mar-2017 TIDAK ADA JURNAL

4-Apr-2017 TIDAK ADA JURNAL

27-Apr-2017 Pengeluaran Pembiayaan - DC Rp98,000,000

Perubahan SAL

19-May-2017 Perubahan SAL Rp112,000,000

Pendapatan bagi hasil PPh 21
-LRA

15-Jun-2017 Pengeluaran Pembiayaan -

Penyertaan modal - Perusda Rp156,000,000
Perubahan SAL

8-Jul-2017 Perubahan SAL Rp740,000,000

Pendapatan DAK - LRA

15-Aug-2017 Belanja hibah kepada organisasi

Rp24,000,000
masyarakat
Perubahan SAL

20-Sep-2017 Perubahan SAL Rp98,000,000

 Penerimaan Pembiayaan - Pencairan DC

3-Oct-2017 TIDAK ADA JURNAL

19-Nov-2017 Pinjaman Dalam Negeri -

Lembaga Keuangan Bank - Rp205,000,000
Bank Mega
Perubahan SAL

JUMLAH Rp1,883,000,000
 Kredit

Rp450,000,000

Rp98,000,000

Rp112,000,000

Rp156,000,000

Rp740,000,000

Rp24,000,000
 Rp98,000,000

Rp205,000,000

Rp1,883,000,000
 BUKU BESAR
Akun : Kas Di Kas Daerah
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 1,250,000,000

19-Jan-2017 Rp 189,000,000
1-Feb-2017 Rp 450,000,000
14-Feb-2017 Rp 120,000,000
22-Mar-2017 Rp 114,000,000
4-Apr-2017 Rp 100,000,000
27-Apr-2017 Rp 98,000,000
19-May-2017 Rp 112,000,000
15-Jun-2017 Rp 156,000,000
8-Jul-2017 Rp 740,000,000
15-Aug-2017 Rp 500,000,000
19-Nov-2017 Rp 205,000,000

Akun : Dana Cadangan

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
27-Apr-2017 Rp 98,000,000
20-Sep-2017 Rp 98,000,000

Akun : Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank - Bank Mega

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
1-Feb-2017 Rp 450,000,000
19-Nov-2017 Rp 205,000,000

Akun : Investasi Jangka Panjang - Penyertaan Modal Pemda - Perusda

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal Rp760,000,000

15-Jun-2017 Rp 156,000,000

Akun : Beban Hibah Kepada Organisasi

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal Rp0

15-Aug-2017 Rp 24,000,000

Akun : Piutang Dana Bagi Hasil Pajak (PPh 21)

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 1,200,000,000

4-Mar-2017 Rp 112,000,000
 19-May-2017 Rp 112,000,000

Akun : Pendapatan Transfer - Pendapatan Bagi Hasil Pajak (PPh 21)- LO

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
4-Mar-2017 Rp 112,000,000

Akun : Piutang Dana Alokasi Khusus (DAK)

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
2-Jan-2017 Rp 740,000,000
10-Jan-1900 Rp 740,000,000

Akun : Pendapatan Transfer - Pendapatan Dana Alokasi Khusus (DAK) - LO

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
2-Jan-2017 Rp 740,000,000

Akun : R/K SKPD

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
19-Jan-2017 DINAS PERTAMANAN Rp 189,000,000
14-Feb-2017 DISPENDA Rp120,000,000
22-Mar-2017 DIKES Rp114,000,000
4-Apr-2017 DINAS PERTAMANAN Rp100,000,000
3-Oct-2017 DIKPORA Rp500,000,000

Akun : Perubahan SAL

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal 0
1-Feb-2017 Rp 450,000,000
27-Apr-2017 Rp 98,000,000
19-May-2017 Rp 112,000,000
15-Jun-2017 Rp 156,000,000
8-Jul-2017 Rp 740,000,000
15-Aug-2017 Rp 24,000,000
20-Sep-2017 Rp 98,000,000
19-Nov-2017 Rp 205,000,000

Akun : Penerimaan Pembiayaan - Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank - Bank Mega
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
 Saldo Awal 0
1-Feb-2017 Rp 450,000,000
19-Nov-2017 Rp 205,000,000

Akun : Pengeluaran Pembiayan -Pencairan Dana Cadangan

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
27-Apr-2017 Rp 98,000,000

Akun : Pendapatan Transfer - Pendapatan Bagi Hasil PPh 21 - LRA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
19-May-2017 Rp 112,000,000

Akun : Pengeluaran Pembiayaan - Penyertaan modal - Perusda

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
15-Jun-2017 Rp 156,000,000

Akun : Pendapatan DAK - LRA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
8-Jul-2017 Rp 740,000,000

Akun : Belanja Hibah Organisasi Masyarakat

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
15-Aug-2017 Rp 24,000,000

Akun : Penerimaan Pembiayaan

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit

Saldo Awal
20-Sep-2017 Rp 98,000,000
 Saldo
Debit Kredit
Rp 1,250,000,000
Rp 1,061,000,000
Rp 1,511,000,000
Rp 1,631,000,000
Rp 1,745,000,000
Rp 1,645,000,000
Rp 1,547,000,000
Rp 1,659,000,000
Rp 1,503,000,000
Rp 2,243,000,000
Rp 1,743,000,000
Rp 1,538,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 98,000,000
Rp -

Saldo Rp 450,000,000
Debit Kredit
Rp - 3,136,000,000.00
Rp 3,586,000,000
Rp 3,381,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 760,000,000
Rp 916,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 24,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 1,200,000,000
Rp 1,312,000,000
Rp 1,200,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 112,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 740,000,000
Rp -

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 740,000,000

Saldo
Debit Kredit
0
Rp 189,000,000
Rp69,000,000
-Rp45,000,000
Rp55,000,000
Rp555,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 450,000,000
Rp 352,000,000
Rp 464,000,000
Rp 308,000,000
Rp 1,048,000,000
Rp 1,024,000,000
Rp 1,122,000,000
Rp 917,000,000

Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp 450,000,000
Rp 245,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 98,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 112,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 156,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 740,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 24,000,000

Saldo
Debit Kredit

Rp 98,000,000
 Jumlah
NO Nama Rekening
Debit
1 Kas di Kas Daerah Rp1,538,000,000
2 Perubahan SAL Rp917,000,000
2 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp443,000,000
3 Kas di Bendahara Penerimaan Rp0
4 Investasi Jangka Pendek Rp550,000,000
5 Piutang Pajak Rp1,212,000,000
6 Penyisihan Piutang Pajak -Rp589,000,000
7 Piutang Retribusi Rp456,000,000
8 Penyisihan Piutang Retribusi -Rp201,000,000
9 Piutang Dana Bagi Hasil Pajak (PPh 21) Rp1,200,000,000
Piutang Dana Alokasi Khusus (DAK)
R/K SKPD Rp555,000,000
10 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Rp0
11 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Rp56,000,000
12 Piutang Lainnya Rp1,020,000,000
13 Penyisihan piutang Lainnya -Rp786,000,000
14 Persediaan Rp1,174,000,000
15 Investasi Nonpermanen Lainnya Rp1,490,000,000
16 Penyisihan Investasi Nonpermanen Lainnya -Rp1,490,000,000
17 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah - Perusda Rp916,000,000
18 Tanah Rp23,900,000,000
19 Peralatan dan Mesin Rp17,100,000,000
20 Gedung dan Bangunan Rp15,600,000,000
21 Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp14,567,000,000
22 Aset Tetap Lainnya Rp36,700,000,000
23 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp28,908,000,000
24 Akumulasi Penyusutan
25 Dana Cadangan Rp0
26 Tagihan Penjualan Angsuran
27 Tuntutan Perbendaharaan
28 Tuntutan Ganti Rugi Rp879,000,000
29 Kemitraan dengan Pihak Ketiga Rp2,467,000,000
30 Aset Tidak Berwujud Rp1,879,000,000
31 Aset Lain-lain Rp44,890,000,000
33 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
34 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Lainnya
35 Utang Jangka Pendek Lainnya
36 Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
37 Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya
38 Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank - Bank Mega
39 Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bukan
40 Utang Dalam Negeri - Obligasi
41 Utang Jangka Panjang Lainnya
42 Ekuitas
Penerimaan Pembiayaan
Penerimaan Pembiayaan - Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga
Keuangan Bank - Bank Mega
Pengeluaran Pembiayaan - Pencairan Dana Cadangan Rp98,000,000
Pengeluaran Pembiayaan - Penyertaan Modal - Perusda Rp156,000,000
Pendapatan Transfer - Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak (PPh
21) - LO
Pendapatan Transfer - Pendapatan Dana Alokasi Khusus (DAK) -
LO
Pendapaatn Transfer - Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak (PPh
21) - LRA
Pendapatan DAK - LRA
Beban Hibah Kepada Organisasi Rp24,000,000
Belanja Hibah Organisasi Masyarakat Rp24,000,000
Jumlah Rp195,653,000,000
Jumlah
Kredit

Rp19,870,000,000

Rp990,000,000
Rp0
Rp879,000,000
Rp0
Rp0
Rp3,381,000,000
Rp0
 Rp0
Rp50,100,000
Rp168,435,900,000
Rp98,000,000

Rp245,000,000

Rp112,000,000

Rp740,000,000 0

Rp112,000,000
Rp740,000,000

Rp195,653,000,000
 Penyusutan
merode penyusutan yang digunakan adalah garis lurus , yang digunakan untuk :
1 Gedung dan bangunan yang memiliki umur ekonomis 8 tahun yang dibeli pada 1 januari 2015 .
2 Berdasarkan hasil stock opname diketahui bahwa terdapat sisa persediaan sebesar Rp.700.000.000
 JURNAL FINANCIAL (JF) JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN (JPA)
No Tanggal Uraian Debit Kredit Tanggal
1 31-Dec-2017 Beban Dep. Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp2,600,000,000
Akum. Dep. Bangunan dan Gedung Rp2,600,000,000

2 31-Dec-2017 Beban Penyusutan Persediaan Rp474,000,000

Akum. Penyusutan Persediaan Rp474,000,000

Perhitungan : Untuk Gedung dan Bangunan 2017

Nilai Gedung Setelah Disusutkan Selama 2 Tahun
Rp15,600,000,000
Sejak Tanggal Perolehan Gedung dan Bangunan

Sisa Umur Ekonomis (8-2) 6

Penyusutan Di Tahun 2017 Rp2,600,000,000

Untuk Persediaan Tahun 2017

Persediaan Awal Rp1,174,000,000
Sisa Persediaan Sampai Dengan 31 Des 2017 Rp700,000,000
Persediaan Yang Terpakai Selama 2017 Rp474,000,000
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN (JPA)
Uraian Debit Kredit