Nandisha membuat usaha dagang Peralatan dan Perlengkapan Bangunan yang bernama UD "KIKI BOCIL",transaksi dimulai dari

3-Aug Dibeli perlengkapan toko dari UD "BINTANG LIMA",faktur nomor K.019,seharga Rp 750.000,00
7-Aug Dikirim faktur nomor F.011 kepada UD "DAYU" ,untuk penjualan barang dagangan seharga Rp 15.000.000,00.Syarat
11-Aug Pembelian barang dagangan dengan nota nomor ND.01 kepada UD "FIRDA MAULIYA" seharga Rp 2.500.000,00
16-Aug Dikirim faktur nomor H.091 kepada UD "GILANG",untuk penjualan barang dagangan seharga Rp 11.250.000,00.Syara
18-Aug Diterima faktur nomor 313 dari UD "FLORES" untuk pembelian
Sebuah mesin hitung…………… Rp 300,000.00
Peralatan Toko……………………… Rp 1,000,000.00

Jumlah Faktur………………………. Rp 1,300,000.00

20-Aug Dikirim faktur nomor G.012 kepada UD "LION KING",untuk penjualan barang dagangan seharga Rp 26.000.000,00.Sy
21-Aug Dibeli dari UD "FIRDA MAULIYA" ,perlengkapan toko seharga Rp 550.000,00 ,faktur nomor L.016
22-Aug Pengembalian barang dagangan kepada UD "FLORES",dari faktur nomor 313,karena rusak seharga Rp 400.000,00.No
24-Aug Penerimaan cek pembayaran dari UD "DAYU" atas transaksi pada tanggal 07 Agustus
25-Aug Mengeluarkan cek nomor C.001 untuk pembayaran transaksi pada tanggal 03 Agusutus
26-Aug Mengeluarkan cek nomor C.002 untuk pembayaran transaksi tanggal 21 Agustus
29-Aug Penerimaan cek pembayaran dari UD "LION KING" atas transaksi pada tanggal 20 Agustus
31-Aug Mengeluarkan cek nomor C.003 untuk pembayaran gaji karyawan sebesar Rp 3.000.000,00

Data penyesuaian tanggal 31 Agustus sebagai berikut :

1 Sisa perlengkapan per 31 Agustus seharga Rp 1.200.000,00
2 Beban sewa toko sebesar Rp 18.000.000,adalah masa sewa untuk 2 tahun,terhitung sejak tanggal 1 Januari
3 Penyusutan peralatan menjadi beban bulan Agustus sebesar Rp 200.000,00
4 Beban listrik dan telepon dicatat pada akun "Beban umum lain-lain"
Rekening listrik,air,dan telepon ditaksir sebesar Rp 300.000,00 belum dibayar
KI BOCIL",transaksi dimulai dari bulan Agustus sebagai berikut :

arga Rp 15.000.000,00.Syarat pembayaran n/30

seharga Rp 2.500.000,00
eharga Rp 11.250.000,00.Syarat pembayaran n/30

n seharga Rp 26.000.000,00.Syarat pembayaran n/30

usak seharga Rp 400.000,00.Nota debit nomor ND.02

ejak tanggal 1 Januari

 UD "KIKI BOCIL"
NERACA
01 AGUSTUS 2013

Aktiva Passiva
Cash Rp 15,000,000.00 Account Payable
Merchandise Inventory Rp 5,500,000.00 Nandisha's Capital
Store Equipment Rp 7,000,000.00
Rp 27,500,000.00

UD "KIKI BOCIL"
GENERAL JURNAL
31 AGUSTUS 2013

Tanggal No Bukti Akun Ref Debit

3-Aug K.019 Purchase Rp 750,000.00
Account Payable
7-Aug F.011 Account Receivable Rp 15,000,000.00
Sales
11-Aug ND.01 Purchase Rp 2,500,000.00
Cash
16-Aug H.091 Account Receivable Rp 11,250,000.00
Sales
18-Aug 313 Purchase Rp 1,300,000.00
Account Payable
20-Aug G.012 Account Receivable Rp 26,000,000.00
Sales
21-Aug L.016 Purchase Rp 550,000.00
Account Payable
22-Aug ND.02 Cash Rp 400,000.00
Purchases Return
24-Aug F.011 Cash Rp 15,000,000.00
Account Receivable
25-Aug C.001 Account Payable Rp 750,000.00
Cash
26-Aug C.002 Account Payable Rp 550,000.00
Cash
29-Aug G.012 Cash Rp 26,000,000.00
Account Payable
31-Aug C.003 Salary Expense Rp 3,000,000.00
Cash
Total Rp 103,050,000.00
Passiva
Rp 7,500,000.00
Rp 20,000,000.00

Rp 27,500,000.00

Kredit

Rp 750,000.00

Rp 15,000,000.00

Rp 2,500,000.00

Rp 11,250,000.00

Rp 1,300,000.00

Rp 26,000,000.00

Rp 550,000.00

Rp 400,000.00

Rp 15,000,000.00

Rp 750,000.00

Rp 550,000.00

Rp 26,000,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 103,050,000.00
 Cash
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Aug Rp 15,000,000.00
11-Aug Posting (JU) Rp 2,500,000.00
22-Aug Posting (JU) Rp 400,000.00
24-Aug Posting (JU) Rp 15,000,000.00
25-Aug Posting (JU) Rp 750,000.00
26-Aug Posting (JU) Rp 550,000.00
29-Aug Posting (JU) Rp 26,000,000.00
31-Aug Posting (JU) Rp 3,000,000.00

Merchandise Inventory
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Aug POSTING (N) Rp 5,500,000.00

31-Aug POSTING (NS) Rp 1,200,000.00

Account Receivable
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

7-Aug Posting (JU) Rp 15,000,000.00

16-Aug Posting (JU) Rp 11,250,000.00
20-Aug Posting (JU) Rp 26,000,000.00
24-Aug Posting (JU) Rp 15,000,000.00
29-Aug Posting (JU) Rp 26,000,000.00

Prepaid Rent
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 18,000,000.00

Store Equipment
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Aug Rp 7,000,000.00
31-Aug POSTING (NS) Rp 200,000.00
 Account Payable
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Aug POSTING (N) Rp 7,500,000.00

3-Aug Posting (JU) Rp 750,000.00
18-Aug Posting (JU) Rp 1,300,000.00
21-Aug Posting (JU) Rp 550,000.00
25-Aug Posting (JU) Rp 750,000.00
26-Aug Posting (JU) Rp 550,000.00

Misscellanious Payable
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 300,000.00

Nandisha's Capital
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1-Aug Rp 20,000,000.00

Sales
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

7-Aug Posting (JU) Rp 15,000,000.00

16-Aug Posting (JU) Rp 11,250,000.00
20-Aug Posting (JU) Rp 26,000,000.00

Purchase
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

3-Aug Posting (JU) Rp 750,000.00

11-Aug Posting (JU) Rp 2,500,000.00
18-Aug Posting (JU) Rp 1,300,000.00
21-Aug Posting (JU) Rp 550,000.00

Store Rent Expense

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 18,000,000.00

 Salary Expense
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug Posting (JU) Rp 3,000,000.00

Merchandise Inventory Expense

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 1,200,000.00

Depreciation Of Store Equipment Expense

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 200,000.00

Misscellanious Expense
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

31-Aug POSTING (NS) Rp 300,000.00

Purchases Return
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

22-Aug Posting (JU) Rp 400,000.00

 Saldo
Debet Kredit
Rp 15,000,000.00
Rp 12,500,000.00
Rp 12,900,000.00
Rp 27,900,000.00
Rp 27,150,000.00
Rp 26,600,000.00
Rp 52,600,000.00
Rp 49,600,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 5,500,000.00
Rp 4,300,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 15,000,000.00
Rp 26,250,000.00
Rp 52,250,000.00
Rp 37,250,000.00
Rp 11,250,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 18,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 7,000,000.00
Rp 6,800,000.00
 Saldo
Debet Kredit
Rp 7,500,000.00
Rp 8,250,000.00
Rp 9,550,000.00
Rp 10,100,000.00
Rp 9,350,000.00
Rp 8,800,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 300,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 20,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 15,000,000.00
Rp 26,250,000.00
Rp 52,250,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 750,000.00
Rp 3,250,000.00
Rp 4,550,000.00
Rp 5,100,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 18,000,000.00
 Saldo
Debet Kredit
Rp 3,000,000.00

Saldo
Debet Kredit

Saldo
Debet Kredit
Rp 200,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 300,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 400,000.00
 UD "KIKI BOCIL"
Trial Balance
31-Aug

Nomor Keterangan Debet Kredit

Cash Rp 49,600,000.00
Merchandise Inventory Rp 5,500,000.00
Account Receivable Rp 11,250,000.00
Store Equipment Rp 7,000,000.00
Account Payable Rp 8,800,000.00
Nandisha's Capital Rp 20,000,000.00
Sales Rp 52,250,000.00
Purchase Rp 5,100,000.00
Salary Expense Rp 3,000,000.00
Purchases Return Rp 400,000.00
Total Rp 81,450,000.00 Rp 81,450,000.00
 UD "KIKI BOCIL"
AKUN JURNAL PENYESUAIN
31-Aug

Tanggal Nama Akun Debet Kredit

31-Aug Merchandise Inventory Expense Rp 1,200,000.00
Merchandise Inventory Rp 1,200,000.00
Depreciation of Store Equipment Expense Rp 200,000.00
Accum Depreciation of Store Equipment Rp 200,000.00
Rent Expense Rp 18,000,000.00
Prepaid Rent Rp 18,000,000.00
Misscellanious Expense Rp 300,000.00
Miscellanious Payable Rp 300,000.00
 Saldo
Nomor Perkiraan
Debet
Cash Rp 49,600,000.00
Merchandise Inventory Rp 5,500,000.00
Account Receivable Rp 11,250,000.00
Prepaid Rent
Store Equipment Rp 7,000,000.00
Account Payable
Misscellanious Payable
Nandisha's Capital
Sales
Purchase Rp 5,100,000.00
Store Rent Expense
Merchandise Inventory Expense
Salary Expense Rp 3,000,000.00
Depreciation Of Store Equipment Expense
Misscellanious Expense
Purchases Return
Total Rp 81,450,000.00
 UD "KIKI BOCIL"
WORK SHEET
31-Aug

Saldo ADJUSTING INTEREST ADJUSTED TRIAL BALANCE

Kredit Debet Kredit Debet
Rp 49,600,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 4,300,000.00
Rp 11,250,000.00
Rp 18,000,000.00 Rp 18,000,000.00
Rp 200,000.00 Rp 6,800,000.00
Rp 8,800,000.00
Rp 300,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 52,250,000.00
Rp 5,100,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 400,000.00
Rp 81,450,000.00 Rp 19,700,000.00 Rp 19,700,000.00 Rp 99,750,000.00
DJUSTED TRIAL BALANCE PROFIT AND LOSS BALANCE SHEET
Kredit Debet Kredit Debet
Rp 49,600,000.00
Rp 4,300,000.00
Rp 11,250,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 6,800,000.00
Rp 8,800,000.00
Rp 300,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 52,250,000.00 Rp 52,250,000.00
Rp 5,100,000.00
Rp 18,000,000.00 Rp 18,000,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 200,000.00
Rp 300,000.00
Rp 400,000.00 Rp 400,000.00
Rp 99,750,000.00 Rp 9,800,000.00 Rp 70,650,000.00 Rp 89,950,000.00
Rp 60,850,000.00
Rp 70,650,000.00 Rp 70,650,000.00 Rp 89,950,000.00
BALANCE SHEET
Kredit

Rp 8,800,000.00
Rp 300,000.00
Rp 20,000,000.00

Rp 29,100,000.00
Rp 60,850,000.00
Rp 89,950,000.00
 UD "KIKI BOCIL"
NET INCOME
31-Aug

Fees Earned :
Sales Rp 52,250,000.00
Rp 52,250,000.00
Expense :
Purchase Rp 5,100,000.00
Store Rent Expense Rp (18,000,000.00)
Merchandise Inventory Expense Rp 1,200,000.00
Salary Expense Rp 3,000,000.00
Depreciation Of Store Equipment Expense Rp 200,000.00
Misscellanious Expense Rp 300,000.00
Purchases Return Rp (400,000.00)
Rp (8,600,000.00)

UD "KIKI BOCIL"
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
31-Aug

Capital 01 August Rp 20,000,000.00

Net Income Rp 60,850,000.00

Rp 60,850,000.00

UD "KIKI BOCIL"
NERACA
31-Aug

AKTIVA
Asset
Current Asset
Cash Rp 49,600,000.00
Merchandise Inventory Rp 4,300,000.00
Account Receivable Rp 11,250,000.00
Prepaid Rent Rp 18,000,000.00
Rp 83,150,000.00
Fix Asset
Store Equipment Rp 6,800,000.00
Rp 6,800,000.00
Rp 89,950,000.00
 Rp 60,850,000.00

DAL

Rp 80,850,000.00

PASSIVA
Liabilities
Current Liabilitie
Account Payable Rp 8,800,000.00
Misscellanious Payable Rp 300,000.00
Capital
Nandisha's Capital Rp 80,850,000.00
Rp 89,950,000.00