3.1.4Ep.

3
Ada laporan dan umpan balik hasil audit
internal kepada pimpinan puskesmas,
penanggung jawab manajemen mutu,
dan penanggung jawab upaya
puskesmas untuk mengambil keputusan
dalam strategi perbaikan program dan
kegiatan puskesmas
 PEMERINTAH KABUPATEN PURBALINGGA
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS BOJONGSARI
Jl. Raya Bojongsari No 28 Telp (0281)6596981/6596915 Kode Pos 53362
Purbalingga

Email: pkm.bojongsari@yahoo.com

Purbalingga, 2017

Nomor :
Lampiran l :
Perihal : Laporan hasil audit internal di UPTD
Puskesmas Bojongsari bulan ....2017

BAGIAN PERTAMA

SIMPULAN DAN REKOMENDASI

BAB I

SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami, Puskesmas pada umumnya telah melaksanakan Tugas Pokok dan
fungsi baserta aspek-aspek pendukungnya,namun demikian masih dijumpai kelemahan-kelemahan yang
dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan sebagai berikut :

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.

1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
 Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
B. Hal – hal yang perlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
 BAB II

REKOMENDASI

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.

1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada

B. Hal – hal yang perlu diperhatikan.

1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada
 BAGIAN KEDUA

URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB I

DATA UMUM

A. Dasar Pemeriksaan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas Bojongsari tentang Tim Audit Internal nomor ---/--/--/2017

B. Tujuan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi Puskesmas Bojongsari yaitu :
1. Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang
memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan
efektif.
2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan
program pembangunan
3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana
dalam mendukung tugas pokok dan fungsi.
4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang – undangan yang berlaku dalam
melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan
pimpinan.

C. Ruang Lingkup Pemeriksaan

Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya
manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja.
Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan --- s/d ---- 2017, serta memperhatikan periode
sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.
Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain yang
kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya.

D. Batasan Pemeriksaan
Tidak ada batasan pemeriksaan.

E. Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu :
1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum
2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah
3. Pelaporan
F. Strategi Pelaporan
Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Bojongsari termasuk hal – hal positif
yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan. Bagian pertama dari laporan
ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada
bidang – bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya. Hasil pemeriksaan atas
aspek – aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal –
hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak lanjut. Yang diperiksa
dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomandasinya. Semua hasil observasi telah didiskusikan
dengan Kepala Puskesmas Bojongsari dan kesamaan pandangan telah dicapai.
Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu :
1. Bagian pertama : Simpulan dan rekomendasi
2. Bagian kedua : Uraian hasil pemeriksaan.
 BAB II

HASIL PEMERIKSAAN

A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi

1. Informasi umum
Susunan organisasi Puskesmas Bojongsari Kecamatan Bojongsari kabupaten Purbalingga
berdasarkan peraturan Bupati Purbalingga ………….. pembentukan pusat kesehatan
masyarakat pada dinas kesehatan kabupaten Purbalingga .
Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di
bidang pengelolaan puskesmas.
a. Rutin.
Struktur organisasi Puskesmas Bojongsari Kecamatan Bojongsari ditetapkan dengan
Peraturan Pemerintah nomor ………….. tentang puskesmas, struktur organisasi
Puskesmas Bojongsari terdiri dari :
− Kepala Puskesmas
− Pelaksana
− Kelompok jabatan Fungsional

b. Kegiatan
Puskesmas Bojongsari dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat pemeriksaan
ada dana dari :
− Dana JKN
− Dana DAK Non Fisik ( BOK dan Jampersal )
− Dana Pengembalian / Income
2. Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Bojongsari secara umum sudah cukup
tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan
hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan
hasil pemeriksaan.

B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan

1. Informasi umum
Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Bojongsari
Kecamatan Bojongsari adalah sebagai berikut :
a. Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ---- 2017
Bendahara penerimaan Pembantu : …………….
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran = \
 − Saldo kas =
Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2017
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo kas =
b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2017
Bendahara pengeluaran Pembantu : ………………….
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo kas =
Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2017
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo buku =
− Saldo kas =
− Selisih lebih =
c. Realisasi keuangan jamkesmas dari bulan --- sampai dengan bulan -- 2017
Bendahara Jamkesmas : ………………..
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =
− Saldo buku =
− Saldo kas =
Keterangan sisa kas
− Bank BPD =
− Tabungan Batara =
− Giro Pos =
− Kas Tunai =
− Jumlah =
d. Realisasi keuangan Bok dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2017
Bendahara Bok :…………………
− Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran =

2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan

Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan keuangan
pada Puskesmas Bojongsari sudah dilaksanakan secara tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia
1. Informasi umum
Kekuatan Sumber Daya manusia
Jumlah pegawai sebanyak ----- orang terdiri dari
− PNS : ----- orang
− PTT : ------orang
− Wiyata Bhakti : ------orang
Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan
− Golongan IV :
− Golongan III :
− Golongan II :
− Golongan I :
Jumlah pegawai menurut pendidikan :
− Master (S2) :
− Sarjana ( S1 ) :
− D III : :
− DI :
− SLTA :
− SLTP :
− SD :
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi
Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada Puskesmas
Bojongsari sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.

D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana

1. Informasi umum
Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan kegiatan
pelayanan pada Puskesmas Bojongsari.
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas pokok dan
fungsi secara umum cukup memadai.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
E. Hasil pemeriksaan metode kerja
1. Informasi umum
Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Bojongsari dalam
rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan Bupati
Purbalingga Nomor : ---------------------------
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja
Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk
mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal – hal yang perlu diperhatikan
5. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal – hal yang perlu diperhatikan.
Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana
mestinya.

Ketua Tim Audit Internal

Puskesmas Bojongsari

Dr. Siti Farhatun S

NIP.----