DINAS KESEHATAN KABUPATEN PELALAWAN

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS KERUMUTAN
Jl. Expan, Bukit garam, Kel.Kerumutan Kec. Kerumutan, Kab.Pelalawan
Email: puskesmaskerumutan@gmail.com Call Center : 082391159506 Kode Pos : 28386

KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL

BLUD PUSKESMAS KERUMUTAN

A.PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui interaksi
secara sistematis(pemeriksaan,pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau
manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa
yang dilaksanakan diterapkan dilapangan .Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan
rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentikan sejauh
mana kriteria audit telah dipenuhi.

B.LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Kerumutan perlu dilakukan audit
internal .Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang
menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelayanan
maupun system manajmen.Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan didala
lam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada
organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
UPTD Puskesmas Kerumutan dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.Dengan demikian
sebelum pelaksanaan akreditasi puskesmas maka perlu diadakan audit internal puskesmas.

C.TUJUAN AUDIT.

a.Tujuan Umum

Tujuan umum audit internal adalah sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan me

ningkatkan efesiensi dan efektifitas fungsi organisasi UPTD Puskesmas Kerumutan

b.Tujuan khusus

Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajmen untuk membantu mencapai
 visi misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan

signifikan berupa data hasil analisa ,penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar pengambi

lan keputusan,pengendalian manajmen,perbaikan dan atau perubahan.

D.KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. Tahapan audit internal

Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :

Tahap 1.Penyusunan rencana audit: menentukan unit unit kerja yang akan diaudit,tujuan audit,
Jadwal audit dan menyiapkan instrument audit.

Tahap 11.Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun
berdasarkan standar tertentu(misalnya standar akreditasi,standar /pedoman
program,standar pelayanan minimal,standar/indicator kinerja )untuk mengukur
tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut.

Tahap 111.Tahap analisis data audit,perumusan masalah,prioritas masalah ,dan rencana tindak
lanjut audit.

Tahap1V.Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.

E.CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan (konfirmasi dan
verifikasi). Menilai (mengevaluasi dan mengukur)dan merekomendasi(memberikan saran
masukan).Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan auditor dengan cara:

1.Telaah dokumen

2.Observasi

3.Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)

4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite

 5.Membandingkan kenyataan dengan standar/ criteria

6.Meminta bukti atas suatu kegiatan transaksi

7.Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas.

F. SASARAN

Sasaran audit internal adalah seluruh unit / pelayanan dan program UPTD Puskesmas
Kerumutan

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

JADWAL AUDIT INTERNAL

BULAN JULI 2018

UNIT KERJA 2 3 6 7 11 12 16 17 19 20
YANG DI JULI JULI JULI JULI JULI JULI JULI JULI JULI JULI
AUDIT 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2016 2016

PENDAFTARAN V V

GIZI
V V
IGD
V V
ADM
V V

LABORATORIUM
V V

H. EVALUASI PELAKSANAAN

Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan kepada Kepala Puskesmas
dan kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen
untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan
sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun
perbaikan system manajemen pelayanan.

Berdasarkan rekomendasi yang di berikan oleh auditor internal berdasarkan hasil audit
internal unit kerja yang di audit wajib melakukan tindak lanjut terhadap temuan audit dalam
bentuk upaya-upaya perbaikan. Setelah memperoleh laporan hasil audit, audite harus
mempelajari laporan audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana
perbaikan di susun dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan perbaikan dapat
dikerjakan sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan auditor.
Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring kegiatan-

kegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh audite dan memberikan arahan atau bimbingan jika
diperlukan. Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh audite kepada Kepala Puskesmas dan
disampaikan tebusan kepada auditor internal.

I. PENCATATAN DAN PELAPORAN