LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

JENIS USAHA

Nama Perusahaan : PT MAJU JAYA

Alamat : Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 71212
No. Telp. : 021-7457457
Emai : jayaraya@gmail.com

PT MAJU JAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah
salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan
tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di
Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan
Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT MAJU JAYA
merupakan perseroan terbatas (PT).

SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara

manual.
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember,
setiap bulan disusun Neraca Saldo.
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan.
4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00.
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00.
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian
kembali setiap akhir bulan.
6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank.
7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank.
8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
Harga Pokok rata-rata tertimbang.
9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory.
10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap
bulannya.

AKUNTANSI ZAHIR 1
 PT MAJU JAYA
DAFTAR AKUN
KODE NAMA AKUN KODE NAMA AKUN

ASSET PENDAPATAN
Aseet Lancar 041-00 Penjualan
011-10 Bank 042-00 Discoun penjualan
011-20 Kas Kecil 043-00 Beban angkut penjualan
011-30 Piutang Usaha 044-00 Retur Penjualan
011-40 Piutang lain -lain
011-50 Piutang Wesel Harga Pokok
011-60 Persediaan 051-00 Harga Pokok Penjualan
011-70 Perlengkapan Toko 052-00 Beban angkut pembelian
011-80 Asuransi Dibayar Dimuka 053-00 Discoun pembelian
011-90 PPN Masukan 053-00 Retur Pembelian

Asset Tetap Beban Operasional

012-10 Peralatan 061-10 Beban Iklan
012-20 Akum Peny.Peralatan 061-20 Beban Penyusutan
012-30 Bangunan 061-30 Beban Asuransi
012-40 Akum Peny. Bangunan 061-40 Beban Maintenance
061-50 Beban PerlengkapanToko
LIABILITY 061-60 Beban Gaji
021-00 Utang Dagang 061-70 Beban listrik, air, telp
022-00 Biaya yg msh harus dibayar
023-00 Utang gaji OTER INCOME
024-00 PPN Keluaran 081-00 Pendapatan Bunga
025-00 Utang PPN
026-00 Utang Deviden OTER EXPENSE
027-00 Utang Obligasi 091-00 Beban Bunga
092-00 Beban Adm Bank
EKUITAS 093-00 Pph Pasal 25
031-00 Modal Saham 094-00 Pph Pasal 23
032-00 Laba Ditahan 095-00 PPh Badan
033-00 Dividen
034-00 Laba Periode Berjalan

Keterangan:
Freight in = beban angkut pembelian
Freight out = beban angkut penjualan
Utilities expense = beban telepon dan listrik
Discount given = potongan penjualan
Discount taken = potongan pembelian

Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !

AKUNTANSI ZAHIR 2
PT MAJU JAYA
TRIAL BALANCE
Per 30 November 2014

No.
Nama Akun Debet Kredit
Akun
011-10 Bank Rp. 62.000.000,00
011-20 Kas Kecil Rp. 1.000.000,00
011-30 Piutang Usaha Rp. 48.000.000,00
011-40 Piutang Lain-lain Rp. 2.500.000,00
011-50 Piutang wesel Rp. 5.000.000,00
011-60 Persediaan Rp. 45.000.000,00
011-70 Perlengkapan Toko Rp. 17.400.000,00
012-10 Peralatan Rp. 64.000.000,00
012-20 Akum Peny. Peralatan Rp. 30.000.000,00
012-30 Bangunan Rp. 285.000.000,00
012-40 Akum Peny. Bangunan Rp. 34.250.000,00
021-00 Utang Usaha Rp. 53.000.000,00
025-00 Utang PPN Rp. 9.250.000,00
027-00 Utang Obligasi Rp. 100.000.000,00
031-00 Modal Saham Rp. 200.000.000,00
032-00 Laba Ditahan Rp. 75.750.000,00
041-00 Penjualan Rp. 472.500.000,00
042-00 Diskon Penjualan Rp. 1.700.000,00
043-00 Beban Angkut penjualan Rp. 4.500.000,00
051-00 HPP Rp. 305.500.000,00
052-00 Beban Angkut pembelian Rp. 6.800.000,00
053-00 Diskon pembelian Rp. 2.300.000,00
061-10 Beban Iklan Rp. 11.000.000,00
061-20 Beban Penyusutan Rp. 19.250.000,00
061-30 Beban Asuransi Rp. 7.200.000,00
061-40 Beban Maintenance Rp. 7.200.000,00
061-50 Beban Perlengkapan Toko Rp. 2.000.000,00
061-60 Beban Gaji Rp. 40.000.000,00
061-70 Beban listrik, air, telp Rp. 36.250.000,00
061-80 Beban Bunga Rp. 2.500.000,00
062-00 Pph Pasal 25 Rp. 2.500.000,00
062-10 Pph Pasal 23 Rp. 750.000,00
Jumlah Rp. 977.050.000,00 Rp. 977.050.000,00

AKUNTANSI ZAHIR 3
PT MAJU JAYA

DAFTAR SALDO Piutang

Per 30 Nopember 2014

Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan

C- 1 Toko Delima Rp. 12.000.000,00 Faktur No. 17-11

Jl. Merpati 23 Kuningan Tgl 28 Nop. 2014
Telp. 0232 485878 Termin 1/10,n/30

C-2 Toko Kemuning Rp. 20.000.000,00 Faktur No. 20-11

Jl. Nusantara 15 Kuningan Tgl 30 Nop. 2014
Telp. 0232 481015 Termin 1/10,n/30

C-3 Toko Sahabat Rp. 16.000.000,00 Faktur No. 22-11

Jl. Kembar 44 Kuningan Tgl 30 Nop. 2014
Telp. 0232 482617 Termin 1/10,n/30

Jumlah Rp. 48.000.000,00

DAFTAR SALDO Hutang dagang

Per 30 November 2014

Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan

V- 1 PT Mahakam Rp. 10.000.000,00 Faktur No. A30

Jl. Nusa Raya 57 Jakarta Tgl 25 Nop. 2014
Telp. 021 4572116 Termin 2/10,n/30

V-2 PT Semesta Raya Rp. 25.000.000,00 Faktur No. 20

Jl. Batu Tulis 22 Jakarta Tgl 30 Nop. 2014
Telp. 021 5239713 Termin 2/10,n/30

V-3 PT Dinamika Baru Rp. 18.000.000,00 Faktur No. G11

Jl. Pulo Merak Tgl 30 Nop. 2014
Telp. 021 4826174 Termin 2/10,n/30

Jumlah Rp. 53.000.000,00

INVENTORY
Per 30 Nopember 2014
Kode Nama Barang Unit Harga/unit Jumlah
SR-150 Lemari Es Sharp 12 Rp. 2.000.000,00 Rp. 24.000.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 12 Rp. 1.750.000,00 Rp. 21.000.000,00
Jumlah Rp. 45.000.000,00

AKUNTANSI ZAHIR 4
 DOKUMEN TRANSAKSI
KEUANGAN

AKUNTANSI ZAHIR 5
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK1-12 No. 001
Tgl. 02-12-2014 Tgl. 02-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta

Jumlah :
Rp. 9.800.000,00

Dengan huruf :
Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2014

Jumlah faktur Rp. 10.000.000,00
Potongan 2% Rp. 200.000,00
Dibayar Rp. 9.800.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BUKTI VOUCHER
No. V1-12
Tgl. 02-12-2014

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada : Tunai

Jumlah : Rp. 125.000,00

Dengan huruf :
Seratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Pembelian Perlengkapan Toko

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Jumlah

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 6
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

FAKTUR
Dijual Kepada : Toko Kemuning
Alamat : Jl. Nusantara No. 15 Tanggal 05 Desember 2014
Kuningan Nomor Faktur F1-12
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 2/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari es Sharp 5 Rp. 2.500.000,00 Rp. 12.500.000,00
SO-305 Lemari es Sanyo 5 Rp. 2.200.000,00 Rp. 11.000.000,00

Total Rp. 23.500.000,00

PPN 10% Rp. 2.350.000,00
Terutang Rp. 25.850.000,00

Dengan huruf : Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit
(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK2-12 No. 002
Tgl. 07-12-2014 Tgl. 07-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Semesta Raya

Rp. 24.500.000,00
Jumlah :

Dengan huruf : Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004

Jumlah faktur Rp. 25.000.000,00
Potongan 2% Rp. 500.000,00
Dibayar Rp. 24.500.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 7
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKM CEK
No. KM1-12 No. 111
Tgl. 08-12-2014 Tgl. 08-11-2014

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Sahabat, Kuningan

Jumlah : Rp. 15.840.000,00

Dengan huruf : Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2014
Jumlah faktur Rp. 16.000.000,00
Potongan 1% Rp. 160.000,00
Diterima Rp. 15.840.000,00

No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

NOTA KONTAN
Dijual Kepada : Tuan Amir
Alamat : Kadugede, Kuningan Tanggal 09 Desember 2014
Nomor KM2-12
Syarat Pengiriman

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 1 Rp. 2.350.000,00 Rp. 2.350.000,00

Total Rp. 2.350.000,00

PPN 10% Rp. 235.000,00
Diterima Rp. 2.585.000,00

Dengan huruf : Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan

No. Rek Debet Kredit

(………………….) (…………………..)

AKUNTANSI ZAHIR 8
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

FAKTUR
Dijual Kepada : Toko Delima
Alamat : Jl. Merpati 23 Tanggal 10 Desembr 2014
Kuningan Nomor Faktur F2-12
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 1/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.600.000,00 Rp. 5.200.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.400.000,00 Rp. 7.200.000,00

Total Rp. 12.400.000,00

PPN 10% Rp. 1.240.000,00
Terutang Rp. 13.640.000,00

Dengan huruf : Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit
(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK3-12 No. 003
Tgl. 12-12-2014 Tgl. 12-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta

Rp. 18.000.000,00
Jumlah :

Dengan huruf : Delapan belas juta rupiah

Keterangan : Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2014

Jumlah faktur Rp. 18.000.000,00
Potongan 0% Rp. -_______
Diterima Rp. 18.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 9
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

FAKTUR
Dijual Kepada : Toko Sahabat
Alamat : Jl. Kembar 44 Tanggal 12 Desember 2014
Kuningan Nomor Faktur F3-12
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 1/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.500.000,00 Rp. 5.000.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 2 Rp. 2.350.000,00 Rp. 4.700.000,00

Total Rp. 9.700.000,00

PPN 10% Rp. 970.000,00
Terutang Rp. 10.670.000,00

Dengan huruf : Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah

Rekapitulasi
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
No. Rek Debet Kredit

(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKM CEK
No. KM3-12 No. 212
Tgl. 13-12-2014 Tgl. 13-12-2014

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Delima, Kuningan

Jumlah : Rp. 6.000.000,00

Dengan huruf : Enam juta rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2014
Jumlah faktur Rp. 6.000.000,00
Potongan 1% Rp. -_________
Diterima Rp. 6.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 10
 PT MAHAKAM
JL. NUSA RAYA 57
JAKARTA

FAKTUR
Dijual Kepada : PT Maju Jaya
Tanggal 13 Desember 2014
Alamat : Jl. Manunggal raya 11
Nomor Faktur M22-12
Kuningan
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 2/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 15 Rp. 2.000.000,00 Rp. 30.000.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 20 Rp. 1.750.000,00 Rp. 35.000.000,00

Total Rp. 65.000.000,00

PPN 10% Rp. 6.500.000,00
Terutang Rp. 71.500.000,00

Dengan huruf : Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit Diketahui oleh, Bagian Penjualan

(………………….) (…………………..)

PD SWASTIKA
JL. BUNGUR 50
KUNINGAN

NOTA KONTAN
Dijual Kepada : PT Maju Jaya
Alamat : Jl. Manunggal Raya 11 Tanggal 15 Desember 2014
Kuningan Nomor SW1-12
No. Cek 009

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

PK-10 Mesin Scanner untuk kantor 2 Rp. 650.000,00 Rp. 1.300.000,00

Total Rp. 1.300.000,00

PPN 10% Rp. 130.000,00
Terutang Rp. 1.430.000,00

Dengan huruf : Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah

Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan

No. Rek Debet Kredit

(………………….) (…………………..)

AKUNTANSI ZAHIR 11
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BUKTI VOUCHER
No. V2-12
Tgl. 20-12-2014

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada : Tunai

Rp. 200.000,00
Jumlah :

Dengan huruf : Dua ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran biaya iklan Desember 2014

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Jumlah

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKM CEK
No. KM4-12 No. 333
Tgl. 20-12-2014 Tgl. 20-12-2014

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Kemuning, Kuningan

Jumlah : Rp. 20.000.000,00

Dengan huruf : Dua puluh juta rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2014
Pelunasan faktur Rp. 20.000.000,00
Potongan 1% Rp. -_______
Rp. 20.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 12
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

FAKTUR
Dijual Kepada : Toko Delima
Alamat : Jl. Merpati 23 Tanggal 20 Desember 2014
Kuningan Nomor Faktur F4-12
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 1/10, n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 3 Rp. 2.500.000,00 Rp. 7.500.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.250.000,00 Rp. 6.750.000,00

Total Rp. 14.250.000,00

PPN 10% Rp. 1.425.000,00
Terutang Rp. 15.675.000,00

Dengan huruf : Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit
(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK4-12 No. 004
Tgl. 20-12-2014 Tgl. 20-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta

Rp. 20.000.000,00
Jumlah :

Dengan huruf : Dua puluh juta rupiah

Keterangan : Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2014

Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00
Potongan 0% Rp. -_______
Dibayar Rp. 20.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 13
 PT DINAMIKA BARU
JL. PULO MERAK
JAKARTA

FAKTUR
Dijual Kepada : PT Maju Jaya Tanggal 24 Desember 2014
Alamat : Jl. Manunggal raya 11 Nomor Faktur DB-12
Kuningan
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 2/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.100.000,00 Rp. 12.600.000,00
SO-305 Lemari Es Sanyo 6 Rp. 1.800.000,00 Rp. 10.800.000,00

Total Rp. 23.400.000,00

PPN 10% Rp. 2.340.000,00
Terutang Rp. 25.740.000,00

Dengan huruf : Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit Diketahui oleh, Bagian Penjualan

(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK5-12 No. 005
Tgl. 25-12-2014 Tgl. 25-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta

Jumlah : Rp. 10.000.000

Dengan huruf : Sepuluh juta rupiah

Keterangan : Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2014

Jumlah Angsuran Rp. 10.000.000,00
Potongan Rp. -______
Dibayar Rp. 10.000.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 14
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

FAKTUR
Dijual Kepada : Toko Sahabat
Alamat : Jl. Kembar 44 Tanggal 27 Desember 2014
Kuningan Nomor Faktur F5-12
Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 1/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.400.000,00 Rp. 14.400.000,00

Total Rp. 14.400.000,00

PPN 10% Rp. 1.440.000,00
Terutang Rp. 15.840.000,00

Dengan huruf : Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit
(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK6-12 No. 006
Tgl. 27-12-2014 Tgl. 27-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Karyawan PT Maju Jaya

Jumlah : 2.700.000,00

Dengan huruf : Dua juta tujuh ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Rp. 3.000.000,00

Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Rp. 300.000,00
Dibayar Rp. 2.700.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 15
 PT SEMESTA RAYA
JL. BATU TULIS 22
JAKARTA

FAKTUR

Dijual Kepada : PT Maju Jaya Tanggal 28 Desember 2014

Alamat : Jl. Manunggal Raya 11 Nomor Faktur SR30-12
Kuningan Syarat Pengiriman -
Syarat Pembayaran 2/10,n/30

Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah

SR-105 Lemari Es Sharp 11 Rp. 2.150.000 Rp. 23.650.000,00

Total Rp. 23.650.000,00

PPN 10% Rp. 2.365.000,00
Terutang Rp. 26.015.000,00

Dengan huruf :
Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah
Rekapitulasi
No. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan

(………………….) (…………………..)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BUKTI VOUCHER
No. V3-12
Tgl. 30-12-2014

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada : Tunai

Jumlah : Rp. 500.000,00

Dengan huruf : Lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00
Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Jumlah

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 16
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK7-12 No. 007
Tgl. 30-12-2014 Tgl. 30-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PLN dan TELKOM

Jumlah : Rp. 1.100.000,00

Dengan huruf : Satu juta seratus ribu rupiah

Keterangan : Rekening bulan Desember 2014

Tagihan rekening listrik Rp. 600.000,00
Tagihan rekening telepon Rp. 500.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN

BKK CEK
No. KK8-12 No. 008
Tgl. 30-12-2014 Tgl. 30-12-2014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Pemegang dana kas kecil

Jumlah : Rp. 825.000

Dengan huruf : Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil

Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 17
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M1-12
Tgl. 30 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi Akuntansi

Dari : Ka. Bagian Keuangan

Isi memo : Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan
Rp. 22.300.000,00

No. Rek Debet Kredit

Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No.
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi Akuntansi

Dari : Ka. Bag. Keuangan
Isi memo : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2014. Harap di susun
rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2014 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat
reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2014.

No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 18
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M3-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M4-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2014. Peralatan baru belum
digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00
metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu
sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus

Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 19
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M5-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Asuransi yang menjadi beban tahun 2014 adalah Rp. 3.600.000

No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M6-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2014 belum
dibayar
Gaji Rp. 600.000,00
PPh pasal 21 Rp. 26.000,00
Terutang Rp. 574.000,00

Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

No. Rek Debet Kredit

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 20
 PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M7-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak

No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

PT MAJU JAYA
JL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI MEMO
No. M8-12
Tgl. 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan
Isi memo : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif
10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00
15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00
30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00
PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25

No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

(………………) (…………………) (………………)

AKUNTANSI ZAHIR 21
 BANK MANDIRI
JL. KOL. SUGIONO 25
KUNINGAN

REKENING KORAN

Kepada : PT Maju Jaya

Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan

Tanggal Cek.
Kode Debet Kredit Saldo
2014 No.
Des 01 Saldo - Rp. - Rp. - Rp. 62.000.000,00
Des 02 11 001 Rp. 9.800.000,00 - Rp. 52.200.000,00
Des 07 11 002 Rp. 24.500.000,00 - Rp. 27.700.000,00
Des 08 12 111 - Rp. 15.840.000,00 Rp. 43.540.000,00
Des 12 11 003 Rp. 18.000.000,00 - Rp. 25.540.000,00
Des 13 12 212 - Rp. 6.000.000,00 Rp. 31.540.000,00
Des 20 12 333 - Rp. 20.000.000,00 Rp. 51.540.000,00
Des 20 11 004 Rp. 20.000.000,00 - Rp. 31.540.000,00
Des 21 11 005 Rp. 10.000.000,00 - Rp. 21.540.000,00
Des 27 11 006 Rp. 2.700.000,00 - Rp. 18.840.000,00
Des 30 11 007 Rp. 1.100.000,00 - Rp. 17.470.000,00
Des 30 11 008 Rp. 825.000,00 - Rp. 16.915.000,00
Des 31 13 444 - Rp. 5.000.000,00 Rp. 21.915.000,00
Des 31 Jasa giro 0 - Rp. 1.500.000,00 Rp. 23.415.000,00
Des 31 By adm 0 Rp. 600.000,00 - Rp. 22.815.000,00

Keterangan:
Kode : 11 withrawls
12 deposits
13 inkaso (toko sahabat)

Kuningan, 31 Desember 2014

Direktur,

ttd

Hermawan, SE

AKUNTANSI ZAHIR 22